【正文】 2%5員工培訓(xùn)費(fèi)萬元其它費(fèi)用總計萬元30總投資估算表序號費(fèi)用名稱單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)投資額一工程費(fèi)用萬元1101土建工程費(fèi)用萬元802設(shè)備費(fèi)用萬元30二其它費(fèi)用萬元30三不可預(yù)見費(fèi)萬元10四流動資金萬元50總投資萬元200 資金籌措及使用計劃本項目總投資200萬元，本項目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。本項目對資金實(shí)行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度辦法，報賬過程中要明確和細(xì)化報賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴(yán)格把好審核關(guān)。報賬資金的撥付必須根據(jù)批準(zhǔn)的項目實(shí)施計劃執(zhí)行。項目建設(shè)單位要做好報賬的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格項目資金的支出范圍，堅決杜絕不符合規(guī)定的開支。第十二章 財務(wù)評價本項目財務(wù)評價依據(jù)為《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）、《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法化工行業(yè)實(shí)施細(xì)則》以及行業(yè)現(xiàn)行的財稅制度編制等。，經(jīng)營期為10年。項目投產(chǎn)的第一年達(dá)產(chǎn)100%。本項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率融資前稅前為12%，項目資本金財務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%。 費(fèi)用與效益估算 總成本費(fèi)用①原輔材料購置費(fèi)。本項目所需的原料有水、藥品等，原輔材料均以項目所在地近幾年市場已實(shí)現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，并根據(jù)變動趨勢預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。則本項目原輔材料購置費(fèi)為550萬元。②外置燃料和動力價格（不含稅價），均按現(xiàn)行市場價及消耗量計算，本項目正常年外購燃料和動力費(fèi)用為100萬元。③職工工資及福利費(fèi)50萬元。④固定資產(chǎn)折舊，按分類法進(jìn)行直線折舊，房屋建筑物按20年平均折舊，設(shè)備按10年平均折舊，殘值率按5%計算。年折舊額為7萬元/a。⑤攤銷費(fèi)，場地使用權(quán)按50年攤銷，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按10年攤銷。年攤銷費(fèi)為6萬元/a。⑥修理費(fèi)，按固定資產(chǎn)原值的5%計算。經(jīng)計算。 營業(yè)收入和稅金本項目投產(chǎn)后，年產(chǎn)30萬桶純凈水，約550萬瓶瓶裝（500ml）純凈水和250萬桶桶裝（）純凈水。，桶裝水按照3元/桶銷售。參照同類企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)平均水平，確定本項目應(yīng)繳納增值稅17％，城市維護(hù)建設(shè)稅7％，教育費(fèi)附加3％，地方教育附加1％，所得稅率為33％。，。 財務(wù)分析投資利潤率和投資利稅率%%，均大于行業(yè)平均利潤率和平均利稅率，說明本項目單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平高于本行業(yè)的平均水平。財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是反映項目在計算期內(nèi)投資盈利能力的動態(tài)評價指標(biāo)，它是項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量計算結(jié)果為：（1）投資內(nèi)部收益率（稅后） % 投資內(nèi)部收益率（稅前） % （2）財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%，稅后） 財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%，稅前）（3）投資回收期（稅后） 年 投資回收期（稅前） 年本項目財務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于社會基準(zhǔn)收益率，說明項目的盈利能力較強(qiáng)，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，在項目營運(yùn)期能夠回收全部投資，表明本項目在財務(wù)上是可行的。財務(wù)生存能力分析計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動全部凈現(xiàn)金流量看，計算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于流出。因此，項目具備生存能力。 不確定性分析盈虧平衡分析項目新增生產(chǎn)能力利用率（BEP）：BEP= 100%=%%，即可盈虧平衡，故項目的抗風(fēng)險能力強(qiáng)。敏感性分析選取建設(shè)投資、銷售價格、原料價格作為影響項目效益的不確定性因素進(jìn)行項目內(nèi)部收益率敏感性分析。經(jīng)過分析可知，項目效益相對銷售價格、成本價格非常敏感。建議項目實(shí)施后要加強(qiáng)銷售與進(jìn)貨渠道的管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開拓市場。只要產(chǎn)品銷售價格與成本能夠穩(wěn)定，項目就具有抗風(fēng)險能力。項目敏感性分析表序號不確定性因素不確定性因素比率稅后項目內(nèi)部財務(wù)收益率1基本方案%2建設(shè)投資+5%%5%%3銷售價格+5%%5%%4原料價格+5%%5%% 財務(wù)評價結(jié)論從上述財務(wù)評價看，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，項目是有一定的抗風(fēng)險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。第十三章 建設(shè)合理性分析 產(chǎn)業(yè)政策符合性分析本項目屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011年本）》中城市基礎(chǔ)設(shè)施及房地產(chǎn)類的“鎮(zhèn)供排水和中水管網(wǎng)工程、供水水源及凈水廠、污水處理廠工程改造和建設(shè)”行業(yè)，屬于國家鼓勵類，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。本項目的建設(shè)得到了國家和地方政府的政策支持。在投資環(huán)境以及供水、供電、土地征用等方面，當(dāng)?shù)卣冀o予了本項目最大的支持和幫助。 清潔生產(chǎn)符合性分析本項目遵照清潔生產(chǎn)指導(dǎo)思想，在原料、產(chǎn)品、工藝路線、設(shè)備流程、污染物排放、污染控制及環(huán)保措施等方面實(shí)施了“清潔生產(chǎn)”全過程污染的控制，總體符合清潔生產(chǎn)的要求。 規(guī)劃符合性分析本項目的建設(shè)符合商洛市飲用水工程規(guī)劃。 項目建設(shè)環(huán)保政策符合性分析本項目符合陜西省環(huán)保局《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)好環(huán)評和“三同時”制度的意見》規(guī)定的審批原則。 環(huán)境承載性分析本項目區(qū)域環(huán)境質(zhì)量較好，且本項目產(chǎn)生的污染物均得到有效治理，達(dá)標(biāo)排放，不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 結(jié)論綜上所述，本項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合環(huán)境功能區(qū)劃；排污設(shè)施、公用工程基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)條件完善可靠，產(chǎn)生的污染物經(jīng)治理后可達(dá)標(biāo)排放。因此，本項目選址可行。第十四章 結(jié)論與建議本報告描述了江蘇深海純凈水有限公司年產(chǎn)30萬桶純凈水生產(chǎn)線建設(shè)項目的必要性及建廠條件，對市場需求、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料及動力供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、企業(yè)組織和勞動定員以及項目實(shí)施規(guī)則諸方案進(jìn)行了可行性研究，確定了項目內(nèi)容和技術(shù)方案，并對本項目的實(shí)施在財務(wù)和投資風(fēng)險進(jìn)行了評估?？尚行越Y(jié)論認(rèn)為：江蘇深海純凈水有限公司年產(chǎn)30萬桶純凈水生產(chǎn)線建設(shè)項目符合國家規(guī)定的投資方向，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃，符合企業(yè)和社會發(fā)展需要，既有必要性，又是可行的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案經(jīng)濟(jì)合理，既有良好的經(jīng)濟(jì)效益，又有明顯的社會效益，建議盡早建設(shè)、盡早受益。附表：附表一：經(jīng)營收入、稅金及附加估算表附表二：固定資產(chǎn)折舊估算表附表三：無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表附表四：總成本費(fèi)用估算表4 / 55經(jīng)營收入、稅金及附加估算表附表1 單位：萬元序號項目生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期12345678910生產(chǎn)能力100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%一銷售收入二銷售稅金及附加三年均增值稅固定資產(chǎn)折舊估算表附表2 單位：萬元序號項目原值折舊年限生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期123456789101建筑物20原值80本年折舊費(fèi)4444444444凈值767268646056524844402設(shè)備10原值30本年折舊費(fèi)3333333333凈值27242118151296303合計原值110本年折舊費(fèi)7777777777凈值103968982756861544740無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表附表3 單位:萬元序號 年份項目原值攤銷年限生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期123456789101無形資產(chǎn)10原值30本年攤銷費(fèi)3333333330凈值27242118151296302其他資產(chǎn)10原值30本年攤銷費(fèi)3333333330凈值27242118151296303合計原值60本年攤銷費(fèi)6666666660凈值544842363024181260 總成本費(fèi)用估算表附表4 單位:萬元序號年份項目生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期123456789101生產(chǎn)能力100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%2原料5505505505505505505505505505503燃料及動力費(fèi)1001001001001001001001001001004工資及福利費(fèi)505050505050505050505修理費(fèi)6折舊費(fèi)77777777777攤銷費(fèi)66666666668財務(wù)費(fèi)用00000000009總成本費(fèi)用