【正文】 回保證金時(shí)，須經(jīng)大區(qū)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，保證金方可退回。辦事處應(yīng)以公司財(cái)務(wù)部開具的保證金收據(jù)作為退款憑證。（九）發(fā)貨管理制度原則：公司發(fā)貨必須實(shí)行先款到后發(fā)貨，貨款必須一一對(duì)應(yīng)。售服務(wù)部在接到發(fā)貨申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)發(fā)貨資格進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括：①商業(yè)客戶簽訂的經(jīng)銷協(xié)議②發(fā)貨申請(qǐng)③貨款、任務(wù)保證金全額到帳，④商業(yè)客戶資料已備案（包括證照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、GSP證、代理商資料申報(bào)表）符合以上條件的方可發(fā)貨；發(fā)貨原則為先款后貨，銷售服務(wù)部接到發(fā)貨申請(qǐng)后，到財(cái)務(wù)部審查貨款是否到帳，由財(cái)務(wù)部核對(duì)各款項(xiàng)無誤后蓋章確認(rèn)后方可發(fā)貨；財(cái)務(wù)審查條款包括：①客戶所匯款項(xiàng)是否到賬②客戶匯款金額與申請(qǐng)單所申請(qǐng)貨物金額是否一致③客戶所匯保證金金額與申請(qǐng)單是否一致?？钇必泴?shí)行三統(tǒng)一政策，即：匯款單位、開票單位、發(fā)貨單位名稱統(tǒng)一。與客戶簽訂經(jīng)銷協(xié)議，原件已在公司備案并建立客戶檔案，可憑發(fā)貨申請(qǐng)分批發(fā)貨。協(xié)議到期后須重新簽訂協(xié)議發(fā)貨。如屬二次發(fā)貨的商業(yè)公司只需郵寄協(xié)議原件，不需要代理商客戶資料。流程：首簽或協(xié)議變更客戶：代理商（填寫《客戶需貨函》并附匯款憑證復(fù)印件）→省經(jīng)理（審核《客戶需貨函》并簽字確認(rèn)，填寫變更后新《客戶信息表》 ）→大區(qū)經(jīng)理（審核、簽字）→銷售服務(wù)部（審查資料）→財(cái)務(wù)部（確認(rèn)貨款是否到帳）→銷售服務(wù)部（通知倉(cāng)儲(chǔ)發(fā)貨）→倉(cāng)儲(chǔ)（發(fā)貨）。日常履行協(xié)議客戶：代理商（填寫《客戶需貨函》并附匯款憑證復(fù)印件）→銷售服務(wù)部（審核《客戶需貨函》并核實(shí)《經(jīng)銷協(xié)議》及《客戶信息表》確認(rèn)）→財(cái)務(wù)部（確認(rèn)貨款是否到帳）→銷售服務(wù)部（通知倉(cāng)儲(chǔ)發(fā)貨）→倉(cāng)儲(chǔ)（發(fā)貨）?！犊蛻粜柝浐匪顑?nèi)容要與銷售協(xié)議及客戶信息內(nèi)容相符。省經(jīng)理不可經(jīng)手貨物，否則出現(xiàn)一切事故，由其負(fù)責(zé)。各級(jí)經(jīng)理不得以任何借口加價(jià)銷售，更不允許對(duì)經(jīng)銷商勒、拿、卡、要。1貨物運(yùn)輸方式原則上由倉(cāng)儲(chǔ)部統(tǒng)一安排，除極其特殊情況，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批示后，方可更改。各省區(qū)經(jīng)理負(fù)責(zé)溝通代理商確保庫(kù)存周轉(zhuǎn)量。1貨款的管理要求（1）底價(jià)代理銷售：銷售價(jià)即結(jié)算價(jià)，必須款到帳后發(fā)貨。（2）各級(jí)經(jīng)理不得經(jīng)手貨款，所有貨款必須匯入公司指定賬號(hào)。否則按挪用公款處置。（3）省區(qū)、地區(qū)經(jīng)理對(duì)公司資產(chǎn)安全負(fù)全責(zé)，對(duì)省區(qū)、地區(qū)經(jīng)理申請(qǐng)發(fā)出的藥品，對(duì)代理商提供的匯款手續(xù)的真實(shí)性、安全性負(fù)全責(zé)。（十）發(fā)票使用管理制度一、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)會(huì)計(jì)每月到國(guó)稅局購(gòu)買增值稅發(fā)票、普通發(fā)票，根據(jù)每次領(lǐng)購(gòu)數(shù)量、票號(hào)填寫發(fā)票登記簿。開票員發(fā)票使用完畢后，至?xí)?jì)處領(lǐng)取新發(fā)票，同時(shí)將領(lǐng)用明細(xì)在發(fā)票登記簿簽字確認(rèn)。月末，開票員至稅務(wù)局，將本月使用完畢發(fā)票存根聯(lián)交由稅務(wù)局復(fù)查后，存根聯(lián)返還稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔，會(huì)計(jì)在發(fā)票登記簿簽字確認(rèn)。二、客戶認(rèn)證。初次申請(qǐng)開具增值稅發(fā)票的客戶，大區(qū)辦事處需提供商業(yè)公司首營(yíng)資料（需蓋鮮章）以便公司財(cái)務(wù)對(duì)其資格進(jìn)行驗(yàn)證。每年初，大區(qū)辦事處須將老客戶新年檢后的一般納稅人資格證書復(fù)印件寄回公司存檔。大區(qū)辦事處應(yīng)詳細(xì)準(zhǔn)確的提供開票單位的單位名稱、稅號(hào)、開戶行、地址、電話號(hào)碼和郵編，以確保開票員準(zhǔn)確無誤的開具增值稅發(fā)票?？蛻舭l(fā)生稅務(wù)變更或其他資料變更時(shí)，大區(qū)辦事處需及時(shí)向公司提供變更后的稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件和客戶資料變更通知書（加蓋客戶公章或財(cái)務(wù)專用章），并將變更情況書面通知公司財(cái)務(wù)部。若因大區(qū)辦事處未能及時(shí)通知公司財(cái)務(wù)部而造成經(jīng)濟(jì)損失的，由辦事處自行承擔(dān)責(zé)任。三、開票管理辦事處開具發(fā)票時(shí)必須提供發(fā)票申請(qǐng)。非電腦打印手工填寫的，要求字跡工整、清晰、項(xiàng)目齊全、不得涂改。辦事處在填寫發(fā)票請(qǐng)領(lǐng)單時(shí)，各項(xiàng)內(nèi)容要事先審核，確認(rèn)無誤后，大區(qū)經(jīng)理簽字再傳真回公司財(cái)務(wù)部。開票價(jià)格不允許超過供貨價(jià)，開票價(jià)格高于供貨價(jià)部分，收取 17% 的稅款。 跨區(qū)域開票，需附走票證明說明其原因，無證明不能開票，走票證明需雙方大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)。（原則上公司要求四統(tǒng)一：合同單位、匯款單位、收貨單位、開票單位） 開票數(shù)量不能超過發(fā)出商品庫(kù)存賬面數(shù)。公司財(cái)務(wù)人員對(duì)符合規(guī)定的發(fā)票申請(qǐng)當(dāng)天進(jìn)行處理，并在兩個(gè)工作日內(nèi)辦理發(fā)票郵寄出或隨貨。四、退票管理退票須填寫退票說明，隨同發(fā)票寄回。根據(jù)稅務(wù)局要求，辦事處退票，必須自開票日起90日內(nèi)將發(fā)票寄回公司，以便公司財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。如因客戶未及時(shí)退回錯(cuò)票，由此造成的經(jīng)濟(jì)損失由客戶承擔(dān)。因質(zhì)量原因全部退貨時(shí)，必須同時(shí)將發(fā)票全部退回。如對(duì)方單位已將發(fā)票入賬，需對(duì)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《企業(yè)進(jìn)貨退出及索取折讓證明單》；如出現(xiàn)部分退貨，對(duì)方單位已將發(fā)票入賬不能退回時(shí)，需對(duì)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《企業(yè)進(jìn)貨退出及索取折讓證明單》，財(cái)務(wù)方可開具紅字發(fā)票進(jìn)行帳務(wù)處理。五、發(fā)票遺失管理發(fā)票遺失，必須及時(shí)通知公司財(cái)務(wù)部。由于經(jīng)銷商原因遺失的，經(jīng)銷商至當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)辦理未認(rèn)證及未抵稅證明。公司收到相應(yīng)證明，至稅務(wù)局辦理“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發(fā)票已抄報(bào)稅證明單”后，及時(shí)將該證明郵寄至經(jīng)銷商，以便經(jīng)銷商進(jìn)行抵稅。沒有辦理未認(rèn)證及未抵稅證明的，相關(guān)損失由經(jīng)銷商自行承擔(dān)。六、其他發(fā)票、收據(jù)郵寄費(fèi)用公司承擔(dān)發(fā)票郵寄至經(jīng)銷商時(shí)需付發(fā)票簽收確認(rèn)單附表: 發(fā)票簽收確認(rèn)函 表格\銷售財(cái)務(wù)部\ （十一）合同管理制度 各品種以天宇或奧森總代理的名義簽訂經(jīng)銷協(xié)議，聯(lián)盟體不簽訂經(jīng)銷協(xié)議，特殊需要廠家開票的經(jīng)總經(jīng)理審批后按規(guī)定辦理。 所有代理商都需簽定《經(jīng)銷協(xié)議》，提供符合相關(guān)要求的有效證件。（注：商業(yè)公司首營(yíng)資料及授權(quán)人的身份證復(fù)印件，自然人的身份證復(fù)印件）如與個(gè)人簽定要求提供個(gè)人身份證復(fù)印件，如要開票需要求對(duì)方提供開票公司各資質(zhì)證明。 省經(jīng)理應(yīng)對(duì)上述證件的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，填寫《經(jīng)銷商基本資料報(bào)表》，并經(jīng)大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)審核后寄回公司。 特殊政策的《經(jīng)銷協(xié)議》須上報(bào)公司由總經(jīng)理認(rèn)可簽字方能生效。 原則上不允許一個(gè)經(jīng)銷商代理一個(gè)地區(qū)或多個(gè)地區(qū)，最好一家醫(yī)院簽定一份經(jīng)銷協(xié)議或?qū)⑺灦嗉裔t(yī)院附表說明，須大區(qū)經(jīng)理簽字認(rèn)可后方能生效。 所有《經(jīng)銷協(xié)議》必須使用本公司統(tǒng)一印制的協(xié)議文本。 《經(jīng)銷協(xié)議》內(nèi)容必須填寫正確、完整(包括品名、規(guī)格、數(shù)量、 供應(yīng)單價(jià)、金額明確注明需方的單位全稱、地址、電話等，并由合法代理人簽字，蓋公章或合同專用章，簽訂合同的時(shí)間。 《經(jīng)銷協(xié)議》中的印刷文字無故不得涂改。 出庫(kù)單上的單位與開具發(fā)票單位應(yīng)一致。 《經(jīng)銷協(xié)議》經(jīng)公司大區(qū)經(jīng)理審核簽字加蓋公章后并寄回公司，方可執(zhí)行。1 簽訂經(jīng)銷協(xié)議為一式三份，一份交聯(lián)盟體存檔、一份交總公司存檔、一份交經(jīng)銷商留存、大區(qū)經(jīng)理、省區(qū)、地區(qū)經(jīng)理復(fù)印件留存。1 各省應(yīng)根據(jù)協(xié)議簽訂先后順序進(jìn)行編號(hào)，編號(hào)方法：省區(qū)(簡(jiǎn)稱)+年+月+順序號(hào)，此項(xiàng)內(nèi)容由銷售財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編制。1 各大區(qū)應(yīng)及時(shí)將所有新簽經(jīng)銷協(xié)議、合同整理好，交銷售財(cái)務(wù)部存檔保管，不得缺漏。1 所有代理商都需簽定《經(jīng)銷協(xié)議》，無協(xié)議和新客戶審批表不發(fā)貨。1 銷售財(cái)務(wù)部需設(shè)定合同執(zhí)行情況監(jiān)控表，監(jiān)控合同中任務(wù)量、返利、浮動(dòng)價(jià)格等信息。1 銷售財(cái)務(wù)部每月對(duì)代理商、合作企業(yè)回款進(jìn)行考核，上報(bào)總經(jīng)理。（十二）經(jīng)銷商資料管理制度 所有代理商都需簽定《經(jīng)銷協(xié)議》，提供符合相關(guān)要求的有效證件。（注：商業(yè)公司首營(yíng)資料及授權(quán)人的身份證復(fù)印件，自然人的身份證復(fù)印件）如與個(gè)人簽定要求提供個(gè)人身份證復(fù)印件，如要開票需要求對(duì)方提供開票公司各資質(zhì)證明。 各大區(qū)要上報(bào)經(jīng)銷商的基本資料至銷售財(cái)務(wù)部，由銷售財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)至總公司財(cái)務(wù)部。 新增經(jīng)銷商及停止交易經(jīng)銷商需在發(fā)生后一周內(nèi)將經(jīng)銷商資料或停止交易信息上報(bào)至銷售財(cái)務(wù)部 已在公司建立檔案的經(jīng)銷商資料由公司組織，各地每半年進(jìn)行一次資料的重新整理并將新的信息上報(bào)至公司。 經(jīng)銷商若更改戶名、賬號(hào)、稅號(hào)、地址等，需大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)并傳真至聯(lián)盟體銷售財(cái)務(wù)部備案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以執(zhí)行。 經(jīng)銷商資料由三部分組成：（1） 經(jīng)銷商基礎(chǔ)資料（見附表）（2） 經(jīng)銷商累計(jì)銷售資料（3） 經(jīng)銷商日常管理資料商業(yè)公司首營(yíng)資料（需蓋鮮章）：1企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照2經(jīng)營(yíng)許可證3稅務(wù)登證證4組織機(jī)構(gòu)代碼證5GSP證書6經(jīng)銷商基本資料報(bào)表7首次進(jìn)貨申請(qǐng)表8開票信息9授權(quán)人的身份證復(fù)印件附表：經(jīng)銷商基本資料報(bào)表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\（十三）報(bào)表制度為進(jìn)一步加強(qiáng)公司的銷售管理，確保為公司經(jīng)營(yíng)決策及時(shí)準(zhǔn)確地提供銷售信息，完善公司內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，現(xiàn)就銷售內(nèi)部報(bào)表應(yīng)包括的內(nèi)容及格式和報(bào)表流程做如下規(guī)定： 一、發(fā)貨產(chǎn)生的業(yè)務(wù)報(bào)表如下：（一）日?qǐng)?bào)表。普藥（OTC）月發(fā)貨臺(tái)帳 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\發(fā)貨臺(tái)帳（銷售服務(wù)部用）\新藥月發(fā)貨臺(tái)帳 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\發(fā)貨臺(tái)帳（銷售服務(wù)部用）\流程：銷售服務(wù)部每日進(jìn)行登記（二）月報(bào)表。普藥月發(fā)貨臺(tái)帳 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\發(fā)貨臺(tái)帳（銷售服務(wù)部用）\新藥月發(fā)貨臺(tái)帳 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\發(fā)貨臺(tái)帳（銷售服務(wù)部用）\普藥（OTC）月發(fā)貨及回款統(tǒng)計(jì)表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\發(fā)貨及回款統(tǒng)計(jì)（大區(qū)用）\新藥月發(fā)貨及回款統(tǒng)計(jì)表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\發(fā)貨及回款統(tǒng)計(jì)（大區(qū)用）\普藥（OTC）大區(qū)月銷售回款排名匯總表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\銷售統(tǒng)計(jì)（銷售財(cái)務(wù)部用）\新藥大區(qū)月銷售回款排名匯總表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\銷售統(tǒng)計(jì)（銷售財(cái)務(wù)部用）\普藥（OTC）省區(qū)月銷售回款排名匯總表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\銷售統(tǒng)計(jì)（銷售財(cái)務(wù)部用）\新藥省區(qū)月銷售回款排名匯總表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\銷售統(tǒng)計(jì)（銷售財(cái)務(wù)部用）\各品種省區(qū)月銷售排名表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\銷售統(tǒng)計(jì)（銷售財(cái)務(wù)部用）\流程：銷售服務(wù)部每月匯總“新藥月發(fā)貨臺(tái)帳”和“普藥月發(fā)貨臺(tái)帳” 次月2日前轉(zhuǎn)至各大區(qū)內(nèi)勤制作“新藥月發(fā)貨和回款統(tǒng)計(jì)表”和“普藥月發(fā)貨和回款統(tǒng)計(jì)表”經(jīng)大區(qū)經(jīng)大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)后 次月5日前 轉(zhuǎn)至聯(lián)盟體銷售服務(wù)部 次月6日前轉(zhuǎn)銷售財(cái)務(wù)部制作“普藥大區(qū)月銷售回款排名匯總表”、“ 新藥大區(qū)月銷售回款排名匯總表”、“ 普藥省區(qū)月銷售回款排名匯總表”“ 新藥省區(qū)月銷售回款排名匯總表”、“ 各品種省區(qū)月銷售排名表” 次月15日前 轉(zhuǎn)總經(jīng)理。（三）年報(bào)表普藥（OTC）年度月銷售匯總表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\銷售統(tǒng)計(jì)（銷售財(cái)務(wù)部用）\新藥年度月銷售匯總表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\銷售統(tǒng)計(jì)表格\銷售統(tǒng)計(jì)（銷售財(cái)務(wù)部用）\流程：銷售服務(wù)部每月15日前統(tǒng)計(jì)上月普藥、OTC和新藥的銷售，次年1月15日前匯總“新普OTC藥年度月銷售匯總表”和“新普OTC藥年度月銷售匯總表”至總經(jīng)理二、人事管理產(chǎn)生的報(bào)表如下：（一）月報(bào)表月大區(qū)人員狀況表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\人事制度表格\月市場(chǎng)人員狀況表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\人事制度表格\市場(chǎng)人員統(tǒng)計(jì)表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\人事制度表格\流程：各大區(qū)內(nèi)勤每月匯總各大區(qū)“月大區(qū)人員狀況表” 次月2日前 轉(zhuǎn)聯(lián)盟體銷售財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)“月市場(chǎng)人員狀況表” 次月10日前轉(zhuǎn) 總經(jīng)理 聯(lián)盟體銷售財(cái)務(wù)部根據(jù)人員檔案資料實(shí)時(shí)填寫“市場(chǎng)人員統(tǒng)計(jì)表”（二）年報(bào)表年度大區(qū)人員狀況表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\人事制度表格\年度市場(chǎng)人員狀況表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\人事制度表格\流程：各大區(qū)內(nèi)勤每年匯總各大區(qū)“年度大區(qū)人員狀況表” 次年1月22日前 轉(zhuǎn)聯(lián)盟體銷售財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)“年度市場(chǎng)人員狀況表” 次年1月10日前轉(zhuǎn) 總經(jīng)理 三、合同協(xié)議產(chǎn)生的報(bào)表如下：（一）月報(bào)表大區(qū)協(xié)議月度匯總表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\協(xié)議表格\全國(guó)協(xié)議月度匯總表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\協(xié)議表格\流程：各大區(qū)內(nèi)勤每月制作“大區(qū)協(xié)議月度匯總表”經(jīng)大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn) 次月5日前將轉(zhuǎn)至銷售財(cái)務(wù)部制作“全國(guó)合同協(xié)議月度匯總表”（二）年報(bào)表協(xié)議年度匯總表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\協(xié)議表格\協(xié)議年度執(zhí)行情況匯總表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\協(xié)議表格\品種返點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 表格\銷售財(cái)務(wù)部\協(xié)議表格\流程：銷售財(cái)務(wù)部每年制作“合同協(xié)議年度匯總表” 和“合同協(xié)議年度執(zhí)行情況匯總表”、“ 品種返點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”次年1月15日前 提供至總經(jīng)理四、備注以上各報(bào)表各部門應(yīng)按時(shí)制作及時(shí)上報(bào)， 每年度報(bào)表應(yīng)裝訂成冊(cè)。各大區(qū)涉及的報(bào)表需大區(qū)經(jīng)理本人簽字（打印無效）報(bào)表相應(yīng)的調(diào)賬申請(qǐng)需經(jīng)大區(qū)經(jīng)理本人簽字（打印無效）。