【正文】 工程估算。4．工程建設(shè)其它費用：（1）建設(shè)單位管理費：包括建設(shè)單位開辦費和建設(shè)單位經(jīng)費（含合同契約公正費、工程咨詢費、環(huán)境評價費、法律顧問費、審計費、業(yè)務(wù)招待費、開工執(zhí)照費、竣工驗收費、必要的人員培訓(xùn)費等），按第一部分工程費用的1%計取。（2）勘察設(shè)計費：包括工程地質(zhì)勘探、可行性研究報告編制、初步設(shè)計和施工圖設(shè)計等經(jīng)費，按建安工程費用的2%計取。（3）工程監(jiān)理及質(zhì)檢費：%計取。（4）工程保險費：%計取。（5）工程招標(biāo)費：%計取。5．預(yù)備費：按工程費用和其它工程費用之和的5%計取。6．%計算，貸款利息計入本項目總投資。 總投資經(jīng)測算，項目總投資1200萬元。項目工程建設(shè)投資估算見表101。按工程性質(zhì)分：，%；，%；， %；， %。 資金籌措項目工程總投資12007萬元，資金籌措方案擬定為：醫(yī)院自籌300萬元，占項目總投資的25%，申請上級政府財政補(bǔ)助280萬元，%。商請銀行長期借款 620萬元人民幣， %。 投資計劃由于本項目計劃在14個月內(nèi)完成工程建設(shè)，項目工程建設(shè)投資資金需在工程建設(shè)期內(nèi)全部投入。工程建設(shè)投資估算表表71　　　　　單位：萬元序號工程或費用名稱估算價值建設(shè)指標(biāo)(m2或畝)投資指標(biāo)(萬元/m2或萬元/畝)占工程建設(shè)投資比例（%）備注建筑工程設(shè)施購置安裝工程其他費用合計一工程費用　　?。ㄒ唬┑谝徊糠止こ藤M用4818　　臨時門診用房　　435　　門診大樓 　3270　　地下停車場　　1113　　床單元改造　　　　　　　住院大樓裝飾工程　　　　　　　醫(yī)療設(shè)備購置　　　　　　　供氧、吸引系統(tǒng)　　　　　　　弱電　　　　　　附屬工程　　　含綠化、污水（二）第二部分其他工程費用　　表71　　　　　單位：萬元序號工程或費用名稱估算價值建設(shè)指標(biāo)(m2或畝)投資指標(biāo)(萬元/m2或萬元/畝)占工程建設(shè)投資比例（%）備注建筑工程設(shè)施購置安裝工程其他費用合計土地征用費　　　　　　建設(shè)單位管理費　　　　1%　第一部份費用勘察設(shè)計費　　　　2%　建安工程費用工程監(jiān)理及質(zhì)檢費　　　　%　建安工程費用工程保險費　　　　%　建安工程費用工程招標(biāo)費　　　　%　第一部份費用（三）預(yù)備費用　　　　基本預(yù)備費用　　　　5%　一、二部份費用漲價預(yù)備費用　　　　　　　二固定資產(chǎn)調(diào)節(jié)稅　　　　　　三建設(shè)期利息　　　　　% 合計(1+2+3)　　　　投資計劃與資金籌措表表72　　　　單位：萬元序號 年 份項 目建設(shè)期經(jīng)營期合計1234561總投資固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)調(diào)節(jié)稅建設(shè)期利息流動資金2資金籌措自有資金其中：土地置換資金借款長期借款流動資金借款其他短期借款其它國債上級專項補(bǔ)助區(qū)政府財政投入社會融資8 效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析依據(jù)國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度，針對本項目特點，對本項目各項財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測算和分析，并對項目借款償還進(jìn)行分析，以評價其借款償還能力。收入及費用數(shù)據(jù)系根據(jù)醫(yī)院規(guī)劃及現(xiàn)狀數(shù)據(jù)預(yù)測而得。由于本項目屬社會事業(yè)項目，按照醫(yī)療行業(yè)的有關(guān)財稅制度，免繳各種稅金及附加、所得稅等；各年均不提取盈余公積金及公益金；各年均不計固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷；不計流動資金。1．計算期建設(shè)期 1年經(jīng)營期 14年計算期 15年2．醫(yī)院各項收費：表8—1 收費情況項目收費（元）數(shù)量備注門診702012年后達(dá)到300人次/日收費情況根據(jù)醫(yī)院近年統(tǒng)計資料，門診、住院人數(shù)按預(yù)測數(shù)住院20502012年后達(dá)到5853人次/年3．各年收入估算見附表81。4．費用支出估算見附表82其中：（1）外購藥品、耗材費用占醫(yī)院業(yè)務(wù)收入的50%；（2）公用經(jīng)費支出是指用于醫(yī)院正常運轉(zhuǎn)，由醫(yī)院承擔(dān)的公、業(yè)務(wù)費用等開支，占業(yè)務(wù)收入的10%；（3）個人部分支出指用于醫(yī)院承擔(dān)的醫(yī)務(wù)人員津補(bǔ)貼、福利費用以及臨時工工資等開支，占業(yè)務(wù)收入的25%；（4）計算期各年內(nèi)由財政承擔(dān)的醫(yī)務(wù)人員事業(yè)經(jīng)費均不計入收入和支出；（5）項目固定資產(chǎn)投資貸款利息計入財務(wù)費用。1．現(xiàn)金流量分析（附表83）本項目基準(zhǔn)收益率取10%，測算出的盈利能力指標(biāo)為： %；（含建設(shè)期1年）；財務(wù)凈現(xiàn)值1230 萬元。分析表明，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，項目盈利能力較強(qiáng)。2．損益分析（附表84）經(jīng)測算，本項目靜態(tài)投資指標(biāo)如下：%分析表明，本項目靜態(tài)投資指標(biāo)較好，年均利潤額較高。1．借款償還分析（附表85）用最大還貸能力測算項目所有借款償還期，（含建設(shè)期1年），作為社會事業(yè)項目，能滿足金融機(jī)構(gòu)借款償還年限要求。（見表82）通過對項目盈利能力、清償能力的分析可以看出，本項目具有一定的盈利能力和清償能力，其財務(wù)評價可行。 社會效益分析該項目的建成必將為醫(yī)院帶來不斷發(fā)展的契機(jī)，經(jīng)過規(guī)范建設(shè)后的門診大樓，將使就醫(yī)環(huán)境得到進(jìn)一步的改善，基礎(chǔ)設(shè)施完備，更加體現(xiàn)出醫(yī)療服務(wù)中的人性化關(guān)懷，可以更好的發(fā)揮醫(yī)療、保健、急救和應(yīng)對突發(fā)性公共衛(wèi)生事件的能力，達(dá)到更好的滿足廣大人民群眾醫(yī)療需求的目的，對推動我區(qū)衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展具有深遠(yuǎn)的歷史意義和現(xiàn)實意義。表82 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及財務(wù)評價指標(biāo)匯總表序號項目名稱單位數(shù)據(jù)備注一經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)1工程總投資萬元120072資金籌措萬元其中：醫(yī)院自籌萬元300財政投入萬元180商請銀行貸款萬元7203經(jīng)營收入萬元1966達(dá)到規(guī)模時4費用支出萬元1603正常年5年平均利潤總額萬元二財務(wù)評價指標(biāo)1年平均投資利潤率%21. 742全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率%3全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值萬元12304全部投資投資回收期年含建設(shè)期1年5借款償還期年從建設(shè)期起9 結(jié)論和建議 結(jié)論某區(qū)人民醫(yī)院門診大樓因規(guī)模小、設(shè)施陳舊，安全隱患多，已經(jīng)不能適應(yīng)***市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展形勢的需要和人民群眾對醫(yī)療、衛(wèi)生保健的需要。根據(jù)中共某省委、某省人民政府關(guān)于加快建立和完善城鄉(xiāng)衛(wèi)生體系的決定，以及某區(qū)人民醫(yī)院“創(chuàng)二甲、升三院”的需要，對某區(qū)人民醫(yī)院進(jìn)行改建勢在必行，項目建設(shè)具必要性和迫切性。本項目在某區(qū)AA街原地址上重建，項目建設(shè)的交通、供電、供水、通訊等配套條件良好，項目建設(shè)內(nèi)容及投資按照《國家二級綜合性醫(yī)院建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)》及相關(guān)的規(guī)定進(jìn)行設(shè)計、設(shè)置和估算，資金籌措方案合理。項目的建設(shè)可改善某區(qū)醫(yī)院業(yè)務(wù)用房條件差、不符合安全規(guī)范的現(xiàn)狀，達(dá)到建設(shè)規(guī)范、文明、安全醫(yī)療衛(wèi)生工作區(qū)的要求；更好地解決全區(qū)人民的醫(yī)療救治、疾病的控制和預(yù)防、基本醫(yī)療衛(wèi)生保健的基本保障條件，又推動了全區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。項目建設(shè)可行。 建議建議業(yè)主抓緊開展項目建設(shè)前期工作，落實項目資金，嚴(yán)格按照國家基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定要求，爭取盡快開工建設(shè)。附表81經(jīng)營收入估算表　　　　　　　　　單位：萬元序號項目人均費用(元/人次)建設(shè)期經(jīng)營期1234567891門診人數(shù)（人次/日）　　214 235 259 285 300 300 300 300 　住院人數(shù)（人次/年）　　3998 4398 4838 5321 5853 5853 5853 5853 2經(jīng)營收入　　13661503165318191966196619661966門診費70　547601662728767767767767住院費2050　820902992109112007120071200712007財政事業(yè)性收入　　　　　　0000其它收入　　　　　　0000附表82費用支出估算表　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元序號 年份 項 目建設(shè)期經(jīng)營期合計123456789101112131415　經(jīng)營負(fù)荷（%）　　　　　　　　　　　　　　　　1人員經(jīng)費　34237641345545545545545545545545545545545561322藥品、耗材　683751827909983983983983983983983983983983130033公用經(jīng)費　13715016516516516516516516516516516516516522714財務(wù)費用　615036190000000000165固定資產(chǎn)貸款利息　6150361900000　　　　　165流動資金貸款利息　　　　　　　　　　　　　　　05支出總計(1+2+3)01222132714411548160316031603160316031603160316031603160321571　其中：固定費用05395766146396206206206206206206206206206208568　 可變費用0683751827909983983983983983983983983983983130036經(jīng)營費用(54)　1161127814051529160316031603160316031603160316031603160321406現(xiàn)金流量表(全部投資)　附表83 　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元序號 年 份項 目建設(shè)期經(jīng)營期合計1234567891011121314151現(xiàn)金流入01366150316531819196619661966196619661966196619661966299927039經(jīng)營收入0