向陽(yáng)制藥改擴(kuò)建可行報(bào)告doc-資料下載頁(yè)
2025-07-15 14:04本頁(yè)面
【正文】 10％484固定資產(chǎn)投資＋20％2462計(jì)算結(jié)果表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中最敏感的因素為銷(xiāo)售收入，其次為經(jīng)營(yíng)成本。當(dāng)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入單因素變化10％時(shí)，％。為經(jīng)營(yíng)成本增加10％時(shí)，％，高于基準(zhǔn)收益率，表明企業(yè)有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上財(cái)務(wù)測(cè)算和分析，本項(xiàng)目（正常年）年新增銷(xiāo)售收入9615萬(wàn)元，利潤(rùn)總額1657萬(wàn)元，％，％，％，％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I＝12％）2855萬(wàn)元，表明項(xiàng)目具有較低的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度看是可行的。附表1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要數(shù)據(jù)匯總表序號(hào)名稱(chēng)單位數(shù)值備注1總投資萬(wàn)元4952固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元2806建設(shè)期利息萬(wàn)元流動(dòng)資金萬(wàn)元21462建設(shè)投資萬(wàn)元3450固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元2806建設(shè)期利息萬(wàn)元鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元6443年銷(xiāo)售收（正常年）萬(wàn)元96154年總成本費(fèi)用（正常年）萬(wàn)元78695年經(jīng)營(yíng)成本（正常年）萬(wàn)元75896年銷(xiāo)售稅金及附加（正常年）萬(wàn)元12037年利潤(rùn)總額（正常年）萬(wàn)元16578所得稅（正常年）萬(wàn)元5479投資利潤(rùn)率（％）％111010投資利潤(rùn)率（％）％11投資利稅率（％）％12銷(xiāo)售利潤(rùn)率（％）％13財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）（％）％14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（I＝12％）萬(wàn)元285515投資回收期（含建設(shè)期1年）年16盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力）％現(xiàn)金流量表（全部投資）附表2 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期12345678910111現(xiàn)金流入產(chǎn)品銷(xiāo)售收入回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金經(jīng)營(yíng)成本銷(xiāo)售稅金及附加所得稅3凈現(xiàn)金流量4累計(jì)凈現(xiàn)金流量104545計(jì)算指標(biāo)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（I＝12％）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR（％）投資回收期（年）（含建設(shè)期1年）損益表附表3 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目生產(chǎn)期合計(jì)234567891011生產(chǎn)負(fù)荷50％80％100％100％100％100％100％100％100％100％1產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2銷(xiāo)售稅金附加3總成本費(fèi)用4利潤(rùn)總額5所得稅6稅后利潤(rùn)7可供分配利潤(rùn)盈余公積金應(yīng)付利潤(rùn)用于還款利潤(rùn)8累計(jì)未分配利潤(rùn)計(jì)算指標(biāo)投資利潤(rùn)率（％）投資利稅率（％）銷(xiāo)售利潤(rùn)率（％）資金來(lái)源與運(yùn)用表附表4 單位：萬(wàn)元 序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期1234567891011生產(chǎn)負(fù)荷50％80％100％100％100％100％100％100％100％100％1資金來(lái)源2806．31982．72138．42353．71937．21937．21937．21937．21937．21937．24603．8利潤(rùn)總額597．91233．31656．91656．91656．91760．41760．41760．41760．41760．4折舊費(fèi)260．3260．3260．3260．3260．3176．8176．8176．8176．8176．8攤銷(xiāo)費(fèi)20．020．020．020．020．00．00．00．00．00．0長(zhǎng)期借款0．0流資金借款0．00．00．00．0自有資金2806．31104．4624．8416．60．0回收固定資產(chǎn)余值520．7回收流動(dòng)資金2145．82資金運(yùn)用2806．31642．31734．21906．91490．41490．41583．51583．51583．51583．51583．5固定資產(chǎn)投資2806．3建設(shè)期利息0．0流動(dòng)資金1104．4624．8416．60．0所得稅197．3407．0546．8546．8546．8580．9580．9580．9580．9580．9長(zhǎng)期借款本金償還0．00．00．00．00．0流動(dòng)資金借款本金償還應(yīng)付利潤(rùn)340．5702．4943．6943．6943．61002．51002．51002．51002．51002．53盈余資金340．4404．3446．8446．8446．8353．7353．7353．7353．73020．34累計(jì)盈余資金340．4744．71191．51638．32085．22438．92792．63146．33500．06520．3資產(chǎn)負(fù)債表附表5序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期1資產(chǎn)12345678910111．1流動(dòng)資產(chǎn)總額2806．34356．05335．86073．06239．56406．06582．96759．86936．77113．77290．591．1．1應(yīng)收帳款1830．03090．24107．64554．55001．35355．06062．46416．16416．16769．841．1．2存貨971．21526．81897．21897．21897．21897．21897．21897．21897．21897．171．1．3現(xiàn)金329．6521．8649．9649．9649．9649．9649．9649．9649．9649．851．1．4累計(jì)盈余資金188．8297．0369．1369．1369．1369．1369．1369．1369．1369．111．2在建工程0．0340．4744．71191．51638．32085．22438．92792．63146．33500．03853．71．3固定資產(chǎn)2806．31．4無(wú)形及遞延資產(chǎn)2446．02185．61925．31665．01404．71227．91051．1874．3697．5520．72負(fù)債及所有者權(quán)益80．060．040．020．00．00．00．00．00．00．02．1流動(dòng)負(fù)債總額2806．34356．05335．86073．06239．56406．06582．96759．86936．77113．77290．592．1．1應(yīng)付帳款385．2616．2770．3770．3770．3770．3770．3770．3770．3770．32．1．2流動(dòng)資金借款385．2616．2770．3770．3770．3770．3770．3770．3770．3770．32．2長(zhǎng)期借款0．00．00．00．00．00．00．00．00．00．00負(fù)債小計(jì)0．00．00．00．0770．312．3所有者權(quán)益0．0385．2616．2770．3770．3770．3770．3770．3770．3770．36520．282．3．1資本金2806．33970．84719．65302．75469．25635．75812．65989．56166．46343．44952．102．3．2累計(jì)余公積金2806．33910．74535．54952．14952．14952．14952．14952．14952．14952．11568．182．3．3累計(jì)未分配利潤(rùn)0．00．00．00．00．00．00．00．00．00．0計(jì)算指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率（％）0．08．811．512．712．312．011．711．411．110．810．57流動(dòng)比率4．85．05．35．96．57．07．47．98．38．8速動(dòng)比率3．94．24．55．15．66．16．17．07．57．9固定資產(chǎn)投資估算表附表6 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)人民幣外幣人民幣小計(jì)人民幣人民幣人民幣1固定資產(chǎn)投資855．40．01335．61335．697．6517．72806．31．1基礎(chǔ)設(shè)施改擴(kuò)建855．40．01335．61335．697．60．02288．61．1．1車(chē)間改造400．40．00．0400．41．1．2原輔材料庫(kù)105．0105．01．1．3銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)裝修150．01．1．4主要設(shè)備0．00．01285．61285．697．61383．2生產(chǎn)設(shè)備1033．61033．677．5111．1檢測(cè)儀器102．0102．05．1107．1純化水處理設(shè)備150．0150．015．0165．01．1．5動(dòng)力及公用設(shè)施0．00．050．050．00．050．0環(huán)保設(shè)施50．050．050．01．1．6全廠總圖及室外管網(wǎng)200．00．0200．0（平整土地，道路，綠化）0．01．2項(xiàng)目其他費(fèi)用257．4257．4GMP認(rèn)證報(bào)批100．0GMP管理體
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