【正文】 機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)行業(yè)風(fēng)險評級工作；（2）定期收集內(nèi)外部數(shù)據(jù)，通過風(fēng)險評級系統(tǒng)講行統(tǒng)一的風(fēng)險評價和分析，并向全行發(fā)布有關(guān)行業(yè)的風(fēng)險分析報告（3）建立一套有效的運行和管理機(jī)制，使行業(yè)風(fēng)險評級結(jié)果直接作用于信貸業(yè)務(wù)決策過程，同時廣泛應(yīng)用于信貸風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)，以有效發(fā)揮風(fēng)險指引作用。　　　　目前，各銀行正在加快信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，逐步從傳統(tǒng)弱勢行業(yè)退出，并涉足許多新興優(yōu)勢行業(yè)，而新興優(yōu)勢行業(yè)一般技術(shù)復(fù)雜、發(fā)展不確定性大，行業(yè)風(fēng)險研究工作急需加強(qiáng)和深化。應(yīng)明確分析重點，集中研究力量，盡可能提高投入產(chǎn)出比率。可根據(jù)行業(yè)風(fēng)險價值（VAR），確定重點監(jiān)測的行業(yè)范圍。對那些風(fēng)險大、余額多、損失敏感度高的行業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警和專業(yè)化分析，并組織專門人員，深入和了解該類行業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、技術(shù)特點、產(chǎn)業(yè)政策等，制定更為明確和具體的信貸政策，為基層行經(jīng)營提供更具操作性的指導(dǎo)意見?！　　　∧壳埃瑖鴥?nèi)許多銀行只對行業(yè)風(fēng)險做單獨的靜態(tài)研究，缺乏整體性和連續(xù)性，無法形成矩陣式風(fēng)險評級體系，也就形不成行業(yè)信貸政策組合。應(yīng)建立量化的行業(yè)風(fēng)險評級模型，對所有行業(yè)的信用風(fēng)險進(jìn)行全景式連續(xù)監(jiān)測，不僅要確定各行業(yè)風(fēng)險等級，還應(yīng)對行業(yè)風(fēng)險變化趨勢、風(fēng)險預(yù)警狀態(tài)、信貸余額最佳占比、信貸擴(kuò)張力度、行業(yè)風(fēng)險限額、行業(yè)授信額度、區(qū)域差異系數(shù)等進(jìn)行完整的計量分析。在此基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮各綜合指標(biāo)的風(fēng)險判別作用，建立系統(tǒng)化、動態(tài)化、數(shù)量化、差別化的行業(yè)信貸政策體系?！　　　〖s化的信貸授權(quán)體制是控制行業(yè)信貸風(fēng)險、優(yōu)化投向結(jié)構(gòu)的重要手段。應(yīng)建立以行業(yè)風(fēng)險為主要依據(jù)的差別化授權(quán)體系。對于風(fēng)險評級為D級和E級的高風(fēng)險行業(yè)，可考慮在基本授權(quán)額度基礎(chǔ)上分別下浮10%和20%，以達(dá)到上收審批權(quán)限，加大信貸審查力度，控制投放規(guī)?；蛑鸩酵顺龅哪繕?biāo)而對風(fēng)險低、前景好、評級為A級和B級的低風(fēng)險行業(yè)，可在基本授權(quán)額度上分別上浮20%和10%，以實現(xiàn)擴(kuò)大審批授權(quán)，提高信貸經(jīng)營效率的目標(biāo)；對于中等風(fēng)險的C級行業(yè)一般不調(diào)整基本授權(quán)額度?！　。_展風(fēng)險限額管理　　在行業(yè)風(fēng)險評級基礎(chǔ)上，確定行業(yè)授信的最高風(fēng)險限額，是強(qiáng)化系統(tǒng)性風(fēng)險管理的重要手段。對所有行業(yè)都應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險限額，并建立風(fēng)險快速反應(yīng)機(jī)制，一旦行業(yè)信貸余額突破額度上限，應(yīng)立即上收信貸審批權(quán)，并在行業(yè)內(nèi)部通過“回收移位再貸”方式調(diào)整和優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。風(fēng)險限額每年調(diào)整一次，當(dāng)行業(yè)風(fēng)險進(jìn)入藍(lán)色預(yù)警狀態(tài)時，應(yīng)加強(qiáng)跟蹤監(jiān)測；一旦發(fā)生紅色預(yù)警，則應(yīng)立即重新進(jìn)行行業(yè)風(fēng)險評級，調(diào)整行業(yè)授信的風(fēng)險限額?！　?，制定差別化行業(yè)利率?！　「鶕?jù)行業(yè)風(fēng)險狀況，合理制定差別化利率政策，是積極防范信貸風(fēng)險的主要手段。目前，我國利率完全尚未實現(xiàn)市場化，因此可以考慮在充分利用法定利率浮動空間的條件下，增加內(nèi)部利率的調(diào)節(jié)力度。對于評級為A、B級的低風(fēng)險行業(yè)，在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)允許給予一定的優(yōu)惠而對風(fēng)險為D、E級的較高風(fēng)險行業(yè)，應(yīng)制定懲罰利率，在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上加以上??；D級風(fēng)險的行業(yè)，貸款利率上浮幅度不得低于5%；E級風(fēng)險的行業(yè)，貸款利率上浮幅度不得低于10%.同時要求經(jīng)辦行將上浮利率所獲得的利息按一定比例上繳上級行。通過資金價格方式，實現(xiàn)對行業(yè)信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整為健全和完善股份制商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警，依據(jù)我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法律、法規(guī)，銀監(jiān)會制定了《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(暫行)》(以下簡稱《評級體系》)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行?！对u級體系》適用于城市商業(yè)銀行。目錄附件一： 附件二展開中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會　　關(guān)于印發(fā)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(暫行)》的通知 　　銀監(jiān)發(fā)〔2004〕3號 　　各銀監(jiān)局： 　　《評級體系》要求對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評價，不僅對商業(yè)銀行的靜態(tài)風(fēng)險進(jìn)行評價，同時應(yīng)對商業(yè)銀行的發(fā)展態(tài)勢進(jìn)行評價；不僅對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況進(jìn)行評價，同時應(yīng)對商業(yè)銀行識別、監(jiān)測、管理、控制風(fēng)險的能力進(jìn)行評價；不僅對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況進(jìn)行定量分析，同時應(yīng)進(jìn)行以判斷為主的定性分析。依據(jù)《評級體系》對股份制商業(yè)銀行做出的評級結(jié)果，將作為銀監(jiān)會對股份制商業(yè)銀行實施分類監(jiān)管的重要依據(jù)。 　　鑒于《評級體系》是一個較為復(fù)雜的工作體系，需要在實踐中不斷完善和補(bǔ)充，請你們將執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題和建議報告銀監(jiān)會。 　　銀　監(jiān)　會 　　二○○四年二月五日 　　股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(暫行) 　　股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評估與判斷。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機(jī)構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風(fēng)險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風(fēng)險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險，實現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。 　　股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風(fēng)險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。中國銀監(jiān)會將根據(jù)評級結(jié)果確定對股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。 一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標(biāo)準(zhǔn)　　(一)定量指標(biāo)(60分) 　　(30分) 　　10%以上：30分 　　8%至10%：25至30分 　　6%至8%：14至25分 　　2%至6%：0至14分 　　2%以下：0分 　　資本充足率的概念與相關(guān)計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。 　　(30分) 　　6%以上：30分 　　4%至6%：25至30分 　　2%至4%：10至25分 　　1%至2%：0至10分 　　1%以下：0分 　　核心資本充足率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。 　　說明：本評級體系中所有的定量指標(biāo)評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。 　　(二)定性因素(40分) 　　(6分) 　　主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。 　　評分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價值越大，評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本(監(jiān)管機(jī)構(gòu)確認(rèn)的銀行以對外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本),包括其市值變動情況和流動性狀況。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風(fēng)險能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。 　　(8分) 　　主要分析銀行財務(wù)狀況對銀行資本的影響。 　　評分原則：①好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴(kuò)充資本，評分應(yīng)越高。②銀行財務(wù)狀況不佳(出現(xiàn)虧損)并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。③累計虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。 　　(8分) 　　主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對銀行資本的影響，重點考察銀行資產(chǎn)損失程度、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。 　　評分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于4分。②計提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。③對貸款以外資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計提減值準(zhǔn)備的銀行。 　　，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況(8分) 　　主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點分析銀行在資本充足率不足時，是否能及時增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。 　　評分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險的，得滿分。②當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4分。③向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。 　　(10分) 　　主要考察銀行資本的管理政策，重點分析銀行制定資本計劃的情況，包括制定計劃的程序和依據(jù)。 　　(1)銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對資產(chǎn)年度增長目標(biāo)和利潤目標(biāo)進(jìn)行合理可靠的預(yù)測分析來確定銀行資本的最佳需要量。 　　(2)銀行是否在預(yù)測資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。 　　(3)銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個重要的考察因素，過度的分派紅利會削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時按資本計劃補(bǔ)充資本金。 　　評分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補(bǔ)充資本計劃，得分應(yīng)低于5分。②銀行累積未分配利潤為負(fù)數(shù)而進(jìn)行利潤分配的，不得分。③銀行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求而進(jìn)行利潤分配的，不得分。 二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評價標(biāo)準(zhǔn)　　(一)定量指標(biāo)(60分) 　　(15分) 　　5%以下：15分 　　10%至5%：12分至15分 　　15%至10%：6分至12分 　　25%至15%：0分至6分 　　25%以上：0分 　　不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/貸款余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)〔2001〕416號文。 　　(10分) 　　3%以下：10分 　　6%至3%：8分至10分 　　9%至6%：6分至8分 　　12%至9%：4分至6分 　　15%至12%：0分至4分 　　15%以上：0分 　　估計貸款損失率=(正常類貸款1%+關(guān)注類貸款2%+次級類貸款20%+可疑類貸款40%+損失類貸款100%)/貸款余額 　　、集團(tuán)客戶授信比率(10分) 　　評分時取兩項得分中較低一項分值。 　　最大單一客戶授信比率 　　6%以下：10分 　　10%至6%：8分至10分 　　12%至10%：6分至8分 　　14%至12%：4分至6分 　　16%至14%：0分至4分 　　16%以上：0分 　　集團(tuán)客戶授信比率 　　15%以下：10分 　　25%至15%：8分至10分 　　35%至25%：6分至8分 　　45%至35%：4分至6分 　　55%至45%：0分至4分 　　55%以上：0分 　　集團(tuán)客戶的概念和集團(tuán)客戶授信比率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第十二條。 　　4. (20分) 　　100%以上：20分 　　70%至100%：14分至20分 　　40%至70%：8分至14分 　　15%至40%：0分至8分 　　15%以下：0分 　　撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款) 　　有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國人民銀行銀發(fā)〔2002〕98號文。 　　(5分) 　　2%以下：5分 　　4%至2%：4分至5分 　　8%至4%：2分至4分 　　10%至8%：0分至2分 　　10%以上：0分 　　非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見附件一。 　　(二)定性因素(40分) 　　(5分) 　　主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。 　　評分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。 　　(5分) 　　主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險狀況對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。 　　，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生(10分) 　　主要通過對銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險管理的有效性。 　　(1)是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報告的質(zhì)量。(2分) 　　(2)是否建立嚴(yán)格、獨立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。(2分) 　　(3)是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。(2分) 　　(4)是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。(2分) 　　(5)貸款檔案是否完整規(guī)范。(2分) 　　評分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。 　　(10分) 　　(1)銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務(wù)。(3分) 　　(2)銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險變化情況對各類貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強(qiáng)了貸款五級分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。(2分) 　　(3)銀行的分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。(3分) 　　(4)銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。(2分) 　　評分原則：①銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實的，得分應(yīng)低于3分。②銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。 　　(質(zhì))押貸款及其管理狀況(5分) 　　主要考察銀行是否制定了保證貸款和