【正文】 機構負責行業(yè)風險評級工作；（2）定期收集內外部數據，通過風險評級系統(tǒng)講行統(tǒng)一的風險評價和分析，并向全行發(fā)布有關行業(yè)的風險分析報告（3）建立一套有效的運行和管理機制，使行業(yè)風險評級結果直接作用于信貸業(yè)務決策過程，同時廣泛應用于信貸風險管理的各個環(huán)節(jié)，以有效發(fā)揮風險指引作用。　　　　目前，各銀行正在加快信貸結構調整，逐步從傳統(tǒng)弱勢行業(yè)退出，并涉足許多新興優(yōu)勢行業(yè)，而新興優(yōu)勢行業(yè)一般技術復雜、發(fā)展不確定性大，行業(yè)風險研究工作急需加強和深化。應明確分析重點，集中研究力量，盡可能提高投入產出比率?？筛鶕袠I(yè)風險價值（VAR），確定重點監(jiān)測的行業(yè)范圍。對那些風險大、余額多、損失敏感度高的行業(yè)加強風險預警和專業(yè)化分析，并組織專門人員，深入和了解該類行業(yè)的內部結構、技術特點、產業(yè)政策等，制定更為明確和具體的信貸政策，為基層行經營提供更具操作性的指導意見?！　　　∧壳?，國內許多銀行只對行業(yè)風險做單獨的靜態(tài)研究，缺乏整體性和連續(xù)性，無法形成矩陣式風險評級體系，也就形不成行業(yè)信貸政策組合。應建立量化的行業(yè)風險評級模型，對所有行業(yè)的信用風險進行全景式連續(xù)監(jiān)測，不僅要確定各行業(yè)風險等級，還應對行業(yè)風險變化趨勢、風險預警狀態(tài)、信貸余額最佳占比、信貸擴張力度、行業(yè)風險限額、行業(yè)授信額度、區(qū)域差異系數等進行完整的計量分析。在此基礎上，充分發(fā)揮各綜合指標的風險判別作用，建立系統(tǒng)化、動態(tài)化、數量化、差別化的行業(yè)信貸政策體系?！　　　〖s化的信貸授權體制是控制行業(yè)信貸風險、優(yōu)化投向結構的重要手段。應建立以行業(yè)風險為主要依據的差別化授權體系。對于風險評級為D級和E級的高風險行業(yè)，可考慮在基本授權額度基礎上分別下浮10%和20%，以達到上收審批權限，加大信貸審查力度，控制投放規(guī)?；蛑鸩酵顺龅哪繕硕鴮︼L險低、前景好、評級為A級和B級的低風險行業(yè)，可在基本授權額度上分別上浮20%和10%，以實現擴大審批授權，提高信貸經營效率的目標；對于中等風險的C級行業(yè)一般不調整基本授權額度?！　。_展風險限額管理　　在行業(yè)風險評級基礎上，確定行業(yè)授信的最高風險限額，是強化系統(tǒng)性風險管理的重要手段。對所有行業(yè)都應設立相應的風險限額，并建立風險快速反應機制，一旦行業(yè)信貸余額突破額度上限，應立即上收信貸審批權，并在行業(yè)內部通過“回收移位再貸”方式調整和優(yōu)化客戶結構。風險限額每年調整一次，當行業(yè)風險進入藍色預警狀態(tài)時，應加強跟蹤監(jiān)測；一旦發(fā)生紅色預警，則應立即重新進行行業(yè)風險評級，調整行業(yè)授信的風險限額。　　，制定差別化行業(yè)利率。　　根據行業(yè)風險狀況，合理制定差別化利率政策，是積極防范信貸風險的主要手段。目前，我國利率完全尚未實現市場化，因此可以考慮在充分利用法定利率浮動空間的條件下，增加內部利率的調節(jié)力度。對于評級為A、B級的低風險行業(yè)，在基準利率基礎允許給予一定的優(yōu)惠而對風險為D、E級的較高風險行業(yè)，應制定懲罰利率，在基準利率基礎上加以上?。籇級風險的行業(yè)，貸款利率上浮幅度不得低于5%；E級風險的行業(yè)，貸款利率上浮幅度不得低于10%.同時要求經辦行將上浮利率所獲得的利息按一定比例上繳上級行。通過資金價格方式，實現對行業(yè)信貸結構的優(yōu)化調整為健全和完善股份制商業(yè)銀行風險監(jiān)管體系，實現對股份制商業(yè)銀行的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風險預警，依據我國現行的銀行監(jiān)管法律、法規(guī)，銀監(jiān)會制定了《股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行)》(以下簡稱《評級體系》)，現印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行?！对u級體系》適用于城市商業(yè)銀行。目錄附件一： 附件二展開中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會　　關于印發(fā)《股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行)》的通知 　　銀監(jiān)發(fā)〔2004〕3號 　　各銀監(jiān)局： 　　《評級體系》要求對商業(yè)銀行風險狀況進行全面評價，不僅對商業(yè)銀行的靜態(tài)風險進行評價，同時應對商業(yè)銀行的發(fā)展態(tài)勢進行評價；不僅對商業(yè)銀行的風險狀況進行評價，同時應對商業(yè)銀行識別、監(jiān)測、管理、控制風險的能力進行評價；不僅對商業(yè)銀行的風險狀況進行定量分析，同時應進行以判斷為主的定性分析。依據《評級體系》對股份制商業(yè)銀行做出的評級結果，將作為銀監(jiān)會對股份制商業(yè)銀行實施分類監(jiān)管的重要依據。 　　鑒于《評級體系》是一個較為復雜的工作體系，需要在實踐中不斷完善和補充，請你們將執(zhí)行中發(fā)現的問題和建議報告銀監(jiān)會。 　　銀　監(jiān)　會 　　二○○四年二月五日 　　股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行) 　　股份制商業(yè)銀行風險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機構對股份制商業(yè)銀行的風險表現形態(tài)和內在風險控制能力進行的科學、審慎的評估與判斷。監(jiān)管機構對股份制商業(yè)銀行的風險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機構對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風險及經營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風險，實現對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。 　　股份制商業(yè)銀行風險評級主要是對銀行經營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風險敏感性狀況評價以及在此基礎上加權匯總后的總體評價。評級結果將作為監(jiān)管的基本依據，并作為股份制商業(yè)銀行市場準入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。中國銀監(jiān)會將根據評級結果確定對股份制商業(yè)銀行現場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。 一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標準　　(一)定量指標(60分) 　　(30分) 　　10%以上：30分 　　8%至10%：25至30分 　　6%至8%：14至25分 　　2%至6%：0至14分 　　2%以下：0分 　　資本充足率的概念與相關計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關文件。 　　(30分) 　　6%以上：30分 　　4%至6%：25至30分 　　2%至4%：10至25分 　　1%至2%：0至10分 　　1%以下：0分 　　核心資本充足率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關文件。 　　說明：本評級體系中所有的定量指標評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。 　　(二)定性因素(40分) 　　(6分) 　　主要考察銀行資本構成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。 　　評分原則：①核心資本在資本中的比重越高，資本構成越穩(wěn)定，評分應越高。②要分析核心資本構成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。③要分析附屬資本構成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價值越大，評分應越高。分析附屬資本構成主要考慮銀行的債務性資本(監(jiān)管機構確認的銀行以對外承擔債務形式持有的資本),包括其市值變動情況和流動性狀況。④上市銀行得分應高于非上市銀行。⑤資本構成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風險能力可能造成不利影響的，得分應在3分以下。 　　(8分) 　　主要分析銀行財務狀況對銀行資本的影響。 　　評分原則：①好的盈利狀況能增強或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴充資本，評分應越高。②銀行財務狀況不佳(出現虧損)并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應低于4分。③累計虧損嚴重以致凈資產出現負數的銀行，不得分。 　　(8分) 　　主要分析銀行不良資產的狀況對銀行資本的影響，重點考察銀行資產損失程度、計提資產減值準備的情況及其對銀行資本構成的影響。 　　評分原則：①不良資產呈現惡化趨勢，并可能對銀行資本構成不利影響的，得分應低于4分。②計提貸款損失準備不足的，得分應低于3分；不足程度越高，得分越低。③對貸款以外資產計提減值準備的銀行得分應高于沒有計提減值準備的銀行。 　　，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況(8分) 　　主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點分析銀行在資本充足率不足時，是否能及時增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。 　　評分原則：①如果銀行股東承諾并能夠實現承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風險的，得滿分。②當銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應低于4分。③向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。 　　(10分) 　　主要考察銀行資本的管理政策，重點分析銀行制定資本計劃的情況，包括制定計劃的程序和依據。 　　(1)銀行是否根據自身規(guī)模，通過對資產年度增長目標和利潤目標進行合理可靠的預測分析來確定銀行資本的最佳需要量。 　　(2)銀行是否在預測資本需要量的基礎上，確定多少資本可以通過利潤留存從內部產生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。 　　(3)銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個重要的考察因素，過度的分派紅利會削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當，并能夠及時按資本計劃補充資本金。 　　評分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補充資本計劃，得分應低于5分。②銀行累積未分配利潤為負數而進行利潤分配的，不得分。③銀行資本充足率未達到監(jiān)管要求而進行利潤分配的，不得分。 二、股份制商業(yè)銀行資產安全狀況評價標準　　(一)定量指標(60分) 　　(15分) 　　5%以下：15分 　　10%至5%：12分至15分 　　15%至10%：6分至12分 　　25%至15%：0分至6分 　　25%以上：0分 　　不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/貸款余額。有關次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)〔2001〕416號文。 　　(10分) 　　3%以下：10分 　　6%至3%：8分至10分 　　9%至6%：6分至8分 　　12%至9%：4分至6分 　　15%至12%：0分至4分 　　15%以上：0分 　　估計貸款損失率=(正常類貸款1%+關注類貸款2%+次級類貸款20%+可疑類貸款40%+損失類貸款100%)/貸款余額 　　、集團客戶授信比率(10分) 　　評分時取兩項得分中較低一項分值。 　　最大單一客戶授信比率 　　6%以下：10分 　　10%至6%：8分至10分 　　12%至10%：6分至8分 　　14%至12%：4分至6分 　　16%至14%：0分至4分 　　16%以上：0分 　　集團客戶授信比率 　　15%以下：10分 　　25%至15%：8分至10分 　　35%至25%：6分至8分 　　45%至35%：4分至6分 　　55%至45%：0分至4分 　　55%以上：0分 　　集團客戶的概念和集團客戶授信比率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》第十二條。 　　4. (20分) 　　100%以上：20分 　　70%至100%：14分至20分 　　40%至70%：8分至14分 　　15%至40%：0分至8分 　　15%以下：0分 　　撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款) 　　有關一般準備、專項準備和特種準備的概念見中國人民銀行銀發(fā)〔2002〕98號文。 　　(5分) 　　2%以下：5分 　　4%至2%：4分至5分 　　8%至4%：2分至4分 　　10%至8%：0分至2分 　　10%以上：0分 　　非信貸資產損失率=非信貸資產損失額/非信貸資產余額。非信貸資產概念以及損失界定標準見附件一。 　　(二)定性因素(40分) 　　(5分) 　　主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。 　　評分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動的具體原因調節(jié)評分結果。 　　(5分) 　　主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風險狀況，包括行業(yè)當前整體狀況、國內外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預測及依據等，以及風險狀況對銀行資產安全狀況的影響。 　　，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生(10分) 　　主要通過對銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風險管理的有效性。 　　(1)是否建立貸款調查制度以及貸款調查報告的質量。(2分) 　　(2)是否建立嚴格、獨立的貸款放款審查制度并嚴格執(zhí)行。(2分) 　　(3)是否建立貸后檢查制度并嚴格執(zhí)行。(2分) 　　(4)是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。(2分) 　　(5)貸款檔案是否完整規(guī)范。(2分) 　　評分原則：①銀行未建立貸前調查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應低于5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。 　　(10分) 　　(1)銀行是否根據《貸款風險分類指導原則》制定分類的具體標準以及五級分類的內部管理辦法和實施細則，包括貸款分類的操作、認定和審核等工作程序和工作標準；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務。(3分) 　　(2)銀行是否根據日常風險變化情況對各類貸款進行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強了貸款五級分類的業(yè)務培訓。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現和糾正。(2分) 　　(3)銀行的分類工作是否嚴格執(zhí)行了有關監(jiān)管規(guī)定以及內部管理規(guī)定；分類標準在操作過程中是否保持一致；五級分類結果是否準確。(3分) 　　(4)銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數據和相關分析報告。(2分) 　　評分原則：①銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結果嚴重失實的，得分應低于3分。②銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。 　　(質)押貸款及其管理狀況(5分) 　　主要考察銀行是否制定了保證貸款和