內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)-資料下載頁(yè)
2025-07-14 18:22本頁(yè)面
【正文】 資金收付業(yè)務(wù)參照預(yù)算執(zhí)行；8.資金支付業(yè)務(wù)與預(yù)算進(jìn)行比對(duì)核銷，對(duì)不屬于預(yù)算范圍內(nèi)資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格控制；9.監(jiān)督部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差進(jìn)行檢查、跟蹤；10.預(yù)算執(zhí)行信息及時(shí)吱饋，對(duì)預(yù)算執(zhí)行信息進(jìn)行了有效溝通；11.預(yù)算分析科學(xué)、準(zhǔn)確、及時(shí)；12.預(yù)算分析信息及時(shí)反饋，形成有效。勾通；13.預(yù)算調(diào)整依據(jù)充分、合理，調(diào)整程序規(guī)范；(14)合同管理設(shè)計(jì)管理制度。1.未建立合同評(píng)審制度；2.未建立合同專用章保管制度；3.未建立合同履行跟蹤制度；4.未建立合同保密制度；5.未建立合同糾紛處理1.未建立合同統(tǒng)一歸口管理制度；2.未建立合同管理考核和責(zé)任追宄制度。；預(yù)算考核評(píng)價(jià)公平、公正。2.建立合同統(tǒng)一歸口管理制度；3.建立合同評(píng)審制度；4.建立合同專用章保管制度；5.建立合同履行跟蹤制度；6.建立合同保密制度；7.建立合同糾紛處理制度；8.建立合同管理考核和責(zé)任追宄制度。制度。15運(yùn)行1.合同簽訂前未對(duì)合同各方履行能力進(jìn)行評(píng)佔(zhàn)、合同條款理解出現(xiàn)偏差，造成合同履行的重大風(fēng)險(xiǎn)；2.合同履行過程中缺乏有效跟進(jìn)。1.未對(duì)重大合同內(nèi)容信息傳遞進(jìn)行控制；2.對(duì)合同履行過程中出現(xiàn)的糾紛未及時(shí)處理。1.合同檔案管理混亂；2.合同管理考核和責(zé)任追宄未執(zhí)行。1.公司嚴(yán)格按照分級(jí)管理制度要求管理合同；2.合同簽訂前己對(duì)合同進(jìn)行了評(píng)審，對(duì)合同各方主體資格進(jìn)了確認(rèn)，對(duì)合同條款有準(zhǔn)確的理解，對(duì)合同規(guī)定各方權(quán)利義務(wù)理解不存在重大誤解，對(duì)合同各方合同履約能力進(jìn)行了評(píng)估；3.簽訂的合同己進(jìn)行登記管理，整理歸檔，保存完整；4.在合同執(zhí)行過程中，有對(duì)應(yīng)部門對(duì)合同履行進(jìn)行跟蹤，對(duì)合同履行過程中合同內(nèi)容的變更，均進(jìn)行了充分評(píng)估；5.對(duì)合同履行過程中出現(xiàn)糾紛，及時(shí)向相當(dāng)?shù)墓芾韺蛹?jí)報(bào)告，并與各方溝通，擬定了合理的解決方案，有效防止公司損失；(15)內(nèi)部信息傳遞設(shè)計(jì)1.信息傳遞網(wǎng)絡(luò)不暢通；2.未建立重要信息保密制度。1.未建立信息保密制度；2.未建立有效反舞弊機(jī)制。批制度。.建立暢通的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)體系；對(duì)合同履行進(jìn)行評(píng)估，對(duì)合同履行中存在的不足2.，建及時(shí)改進(jìn)；立信息分類管理制度；.建立信息報(bào)告時(shí)效控制制度；己按照合同管理考核和責(zé)任追宄制度對(duì)合同履行；進(jìn)行r追究；.建立檔案保管制度；重大合同在定立和履行中進(jìn)行了信息傳遞管控。6.建立檔案借閱登記審批制度；7.建立有效反舞弊機(jī)制。16運(yùn)行1.信息保密措施執(zhí)行不力，導(dǎo)致機(jī)密信息泄露；2.信息傳遞不及時(shí)或信息接受對(duì)嗲與所授信息不匹配。1.反舞弊機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)失效；2.未與關(guān)鍵信息知情人簽訂保密協(xié)議。1.檔案管理制度未認(rèn)真執(zhí)行，重要檔案借閱未進(jìn)行審批；2.檔案管理不規(guī)范、檔案混亂。1.信息傳遞渠道通暢；2.根據(jù)信息內(nèi)容的重要性對(duì)信息進(jìn)行分級(jí)管理；對(duì)絕密、機(jī)密、秘密信息采取不同的管理措施，保證重大信息不泄露；3.確保信息只在適當(dāng)?shù)墓芾韺蛹?jí)之間傳遞；4.信息能及時(shí)傳遞給適當(dāng)?shù)娜藛T；5.與關(guān)鍵信息知情人員簽訂保密協(xié)議；6.檔案分類管理、整理規(guī)范、安保設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)良好；7.重要檔案借閱、復(fù)印均進(jìn)行審批、登記管理；8.設(shè)置反舞弊機(jī)構(gòu)，反舞弊機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)高效；(16)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)1.未編制信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃；2.未建立信息系統(tǒng)安全定期評(píng)估制度。1.未建立信息系統(tǒng)操作權(quán)限審批制度；2.未建立信息系統(tǒng)相關(guān)資產(chǎn)管理制度；3.未制定信息系統(tǒng)曰常運(yùn)行管理規(guī)范。1.未建立規(guī)范的培訓(xùn)制度；2.未建立信息系統(tǒng)定期核查制度。.編撰信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃，滿足公司發(fā)展需要公布舉報(bào)信箱、舉報(bào)電話等防舞弊措施。；2.建立信息系統(tǒng)功能評(píng)估制度；3.建立系統(tǒng)操作權(quán)限申請(qǐng)批準(zhǔn)制度；4.建立數(shù)據(jù)定期核查和備份制度；5.建立信息系統(tǒng)安全定期評(píng)估制度；6.建立信息系統(tǒng)升級(jí)維護(hù)制度；7.建立規(guī)范的信息系統(tǒng)日常運(yùn)行管理規(guī)范；8.建立信息系統(tǒng)相關(guān)資產(chǎn)管理制度；9.建立信息系統(tǒng)培訓(xùn)制度。171.信息系統(tǒng)上線前未對(duì)軟件產(chǎn)品功能、穩(wěn)定性、易用性等進(jìn)行充分評(píng)估；2.信息系統(tǒng)開發(fā)、系統(tǒng)管理、維護(hù)、操作使用職責(zé)未進(jìn)行分離；運(yùn)行未對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行充分調(diào)研，佶息系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)能起到控制作用。1.未對(duì)信息系統(tǒng)中安全進(jìn)行定期評(píng)估；2.未對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)備份；3.未制定信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案。4.對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)流向管理不嚴(yán)，導(dǎo)致信息泄露；5.信息系統(tǒng)硬件配置調(diào)整、軟件數(shù)修改隨意。1.未編制信息系統(tǒng)操作規(guī)范；2.未對(duì)操作人員進(jìn)行u培訓(xùn)，導(dǎo)致倌息不能高效運(yùn)轉(zhuǎn)，系統(tǒng)錯(cuò)誤操作頻繁。1.公司在建立信息系統(tǒng)時(shí)對(duì)軟件產(chǎn)品的選擇，對(duì)產(chǎn)品功能、穩(wěn)定性、易用性等進(jìn)行評(píng)估，滿足公司需要；2.對(duì)軟件供應(yīng)商的售后服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行了評(píng)估，選擇適合公司需要的軟件供應(yīng)商；3.信息系統(tǒng)能達(dá)到對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行良好控制；4.對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)、系統(tǒng)管理、維護(hù)、操作使用的職責(zé)進(jìn)行了分離；5.己撰寫信息系統(tǒng)操作規(guī)范，對(duì)信息系統(tǒng)使用人員均進(jìn)行培訓(xùn)；6.信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)己及時(shí)備份；7.對(duì)信息系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的異常進(jìn)行記錄，并對(duì)異常進(jìn)行分析評(píng)估，進(jìn)行了有效控制；8.制定信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案；9.對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)流向進(jìn)行了管控，嚴(yán)防信息泄露；10.對(duì)信息系統(tǒng)相關(guān)資產(chǎn)的接觸，進(jìn)行授權(quán)審批；11.對(duì)信息系統(tǒng)硬件配置調(diào)整、軟件參數(shù)修改嚴(yán)格管控〇____________________________________18
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