宏輝公司會(huì)計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)任務(wù)分解圖表-資料下載頁(yè)
2025-05-30 17:44本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置會(huì)計(jì)人員。備會(huì)計(jì)人員的，考核不予通過。書從事會(huì)計(jì)工作。責(zé)、以崗定編、職責(zé)分明的扣1分。《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定辦理交接手續(xù)。分，未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)交的扣分。構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。方法前后各期相一致。不符合國(guó)家規(guī)定的，每項(xiàng)扣1分，和程序的扣2分。名稱、核算內(nèi)容的扣1分。清晰、工整，金額數(shù)字填寫符合規(guī)定的要求。聯(lián)標(biāo)注記賬憑證號(hào)。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收。對(duì)預(yù)借的發(fā)票或收據(jù)須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審。批，及時(shí)清理未入賬的預(yù)借票據(jù)。2．從外單位取得的原始憑證須要素齊全，填制符合規(guī)定，報(bào)銷時(shí)手續(xù)完備；如丟失，收回借款時(shí)，應(yīng)對(duì)借款單作相應(yīng)處理。務(wù)，未將批文或復(fù)印件作附件的，準(zhǔn)，可以復(fù)制；向外提供的原始憑證復(fù)制件，收款和付款相關(guān)憑證還應(yīng)由出納。名或蓋章的，每筆扣0．5分。憑證金額不符的，每筆扣1分。分錄正確，數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤。始憑證外，其他必須附有原始憑證。
【正文】 權(quán)限有明確規(guī)定。 1．未建立會(huì)計(jì)電算化管理制度的扣 1 分；對(duì)上機(jī)操作人員的操作工作內(nèi)容和權(quán)限無(wú)明確規(guī)定的扣 1分。 《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求，滿足本單位的實(shí)際工作需要。 部《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求的，扣 5 分。 3．對(duì)系統(tǒng)操作密碼實(shí)行分級(jí)、分類管理，并定期更換，未經(jīng)授權(quán)的人員不能上機(jī)操作財(cái)務(wù)軟件。操作人員離開辦公室前，執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。 3．對(duì)計(jì)算機(jī)密碼無(wú)專人管理或不定期更換的扣 1 分；未經(jīng)授權(quán)擅自上機(jī)操作會(huì)計(jì)軟件的扣 1 分；操作人員離開辦公室前，未退出會(huì)計(jì)軟件的扣 1 分。 4．對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等。 4．對(duì)重要事項(xiàng)操作未按要求作記錄的扣 2 分。 5．做好對(duì)設(shè)備的日常保養(yǎng)，保持設(shè)備整潔，做好財(cái)務(wù)軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密工作，防止非法修改軟件和數(shù)據(jù)，磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)應(yīng)異地保存雙備份。有條件的單位應(yīng)實(shí)行雙機(jī)熱備份。 5．未能做好設(shè)備的日常保養(yǎng)，設(shè)備雜亂不整潔的扣 2 分；未做好財(cái)務(wù)軟件和數(shù)據(jù)的安全保密工作，非法 修改軟件和數(shù)據(jù)，磁性介質(zhì)所存數(shù)據(jù)未異地保存雙備份的扣 2 分。 6．會(huì)計(jì)軟件修改、升級(jí)和硬件更換，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)，并保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。 6．會(huì)計(jì)軟件修改、升級(jí)或硬件更換，未按規(guī)定審批的扣 2 分。 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評(píng) 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問 題 自評(píng)分 責(zé)任人 7．對(duì)計(jì)算機(jī)和軟件故障有防范和補(bǔ)救措施，確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)完整，對(duì)計(jì)算機(jī)病毒有防治措施。 7．對(duì)計(jì)算機(jī)和軟件故障無(wú)防范或補(bǔ)救措施，造成數(shù)據(jù)丟失的扣 2 分；對(duì)計(jì)算機(jī)病毒無(wú)防治措施的扣 2分。 六 會(huì) 計(jì) 檔 案 管 理 10 1．建立會(huì)計(jì)檔案管理制度，有硬 件、軟件、數(shù)據(jù)和電子檔案管理制度。 1．無(wú)會(huì)計(jì)檔案管理制度，無(wú)硬件、軟件、數(shù)據(jù)和電子檔案管理制度的扣 1 分。 2．會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料按規(guī)定定期整理、立卷、歸檔。 2．會(huì)計(jì)資料未按規(guī)定要求定期收集整理、立卷、歸檔的，每項(xiàng)扣 1分。 3．確定專人或者兼職人員保管會(huì)計(jì)檔案；設(shè)專職檔案管理的單位，財(cái)會(huì)部門應(yīng)在保管期滿后及時(shí)將會(huì)計(jì)檔案移交檔案部門保管。 存儲(chǔ)在硬盤、磁盤和光盤等介質(zhì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸檔，并指定專人負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī) 定嚴(yán)格管理。 3．未確定專人或兼職人員保管的扣 1 分；不按規(guī)定移交檔案部門保管的扣 1 分；未將存儲(chǔ)在硬盤、磁盤和光盤等介質(zhì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸檔，并指定專人負(fù)責(zé)的扣 1分。 4．做好電子檔案防磁、防火、防潮和防塵工作，重要的電子檔案保存雙份，存放在不同地點(diǎn)，對(duì)磁性介質(zhì)保存的電子檔案，要做到定期檢查和復(fù)制。 4．未做好防磁、防火、防潮或防塵工作，重要電子檔案未保存雙份，或未按規(guī)定存放在不同地點(diǎn)，對(duì)磁性介質(zhì)保存的電子檔案未定期檢查和復(fù)制的扣 1 分。 5．整套會(huì)計(jì)電子文檔資料和財(cái)務(wù)軟件程序等檔案，保管期截止于該軟件停止使用或有重大更改后五年。 5．整套會(huì)計(jì)電子文檔資料和財(cái)務(wù)軟件程序等檔案，未按規(guī)定期限保管的扣 1 分。 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評(píng) 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問 題 自評(píng)分 責(zé)任人 6．會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱，應(yīng)設(shè)立登記簿，并有調(diào)閱手續(xù)和記錄。調(diào)閱財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)。 6．調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案無(wú)調(diào)閱手續(xù)和記錄的，每次扣 分；調(diào)閱財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)未辦理相關(guān)手續(xù)或未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)的扣 1 分。 7．會(huì)計(jì)檔案移交要有移交清冊(cè)，并按規(guī)定辦理移交手續(xù)。 7．會(huì)計(jì)檔案移交無(wú)移交清冊(cè)或未按規(guī)定辦理移交手續(xù)的扣 1 分。 8．會(huì)計(jì)檔案的銷毀，應(yīng)按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定辦理審批手續(xù)，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)并由單位負(fù)責(zé)人簽署意見。 8．會(huì)計(jì)檔案銷毀，未按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)的扣 2 分。 說(shuō)明：評(píng)分須逐項(xiàng)、逐條進(jìn)行，以扣完每項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)分為限，每項(xiàng)不出現(xiàn)負(fù)分。
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