財務(wù)報表分析能力實訓項目任務(wù)書-資料下載頁
2025-07-01 00:16本頁面
【正文】 % 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計31,508, % 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3,781, %二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得投資收益所收到的現(xiàn)金2,083, %處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額218, %收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金5,012, % 投資活動現(xiàn)金流入小計2,711, %購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金72,992, %投資支付的現(xiàn)金72,111, %取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額54,662, %支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金4,212, % 投資活動現(xiàn)金流出小計203,979, % 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額206,690, %三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金785,683, 取得借款收到的現(xiàn)金59,505, % 籌資活動現(xiàn)金流入小計845,189, %償還債務(wù)支付的現(xiàn)金140,000, %分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金26,535, % 籌資活動現(xiàn)金流出小計166,535, % 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額678,653, % 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析 單位：元項 目現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)2009年2008年2009年2008年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金%%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金%% 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計%%購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金%%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金%%支付的各項稅費%%支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金%% 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計%%二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得投資收益所收到的現(xiàn)金%%處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額%%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金%% 投資活動現(xiàn)金流入小計%%購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金%%投資支付的現(xiàn)金%%取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額%%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金%% 投資活動現(xiàn)金流出小計%%三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金%%取得借款收到的現(xiàn)金%% 籌資活動現(xiàn)金流入小計%%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金%%分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金%% 籌資活動現(xiàn)金流出小計%% 從表中可以看出，2009年現(xiàn)金流量凈額狀況比上年有所改善。主要是籌資現(xiàn)金凈流量大幅度增加所致，增加了678,653, 元，%，呈負增長；而經(jīng)營現(xiàn)金凈流量增加了3,781,，%；投資現(xiàn)金凈流量增長了206,690,，%，呈負增長。報告期內(nèi)，公司投資活動現(xiàn)金流出量 83,531, 元，％，主要由于上年同期購買商鋪所致。 報告期內(nèi)，公司籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為 1,010,189, 元，主要由于公司成功公開增發(fā)再融資所致。經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量占現(xiàn)金總流入量的主導地位，說明公司現(xiàn)金流量的主要來自于經(jīng)營活動，進一步分析可以發(fā)現(xiàn)，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入量主要是以銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為主，但是2009年較2008年有所減少，%%，雖然銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金比上期增加了35,290,，這和預(yù)收賬款大幅度減低有很大的關(guān)系；%，與前期保持不變；籌資活動的現(xiàn)金流入量有所增長，%%，主要原因是2009年公司增發(fā)再融資導致的，進一步分析我們可以發(fā)現(xiàn)2009年公司吸收投資所收到的現(xiàn)金為785,683, 元，%，而2008年公司吸收投資所收到的現(xiàn)金為零。經(jīng)營活動流出量的比重基本穩(wěn)定，主要表現(xiàn)在支付各項稅費項目，其中購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金比2008年減少了27,476,，主要原因是報告期內(nèi)受金融危機的影響公司主要原材料、商品的采購價格較上年同期略有下降。%%，主要是公司購建固定資產(chǎn)、，說明公司仍需要大量追加投資。%，%有所提高，主要是2009年償還債務(wù)支付的現(xiàn)金比上年增加140,000,，%。 綜上分析，公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)基本合理，資金來源穩(wěn)定，財務(wù)風險小，說明公司正處于成熟期。四、總評 總的來說，公司三年來，資產(chǎn)規(guī)模增大，整體生產(chǎn)經(jīng)營條件基本穩(wěn)定，流動比率和速動比率都是增加的，表明資產(chǎn)的流動性增強，償債能力加強，整體財務(wù)風險下降。12 / 12
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