組成要素評估表控制環(huán)境samoa-96年-資料下載頁
2025-06-30 23:26本頁面
【正文】 行企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)能使企業(yè)所進行的活動順利運作O,F,C1. 各重要主管負擔之責任如何？組織結(jié)構(gòu)是否合適？各重要主管了解其所負責任之程度如何？例如，考量下列項目：l 組織單位之劃分是否依照作業(yè)之性質(zhì)。管理政策是採集權(quán)？分權(quán)？部份分權(quán)，部份集權(quán)？l 組織結(jié)構(gòu)之設(shè)計，是否可配合資訊在該組織中流動的方式。依「內(nèi)部控制制度」、「部門工作職掌」、「核決權(quán)限作業(yè)指導書」及「職務授權(quán)及職務代理管理辦法」及「組織圖」辦理。本公司組織結(jié)構(gòu)係以作業(yè)功能及性質(zhì)之不同來劃分各部門，而各部門之間依「內(nèi)部控制制度」規(guī)定之授權(quán)程序相互制衡，並透過「產(chǎn)銷會議」及「幹部會議」相互溝通協(xié)調(diào)。而上下層級之間管理方式則依分層負責的方式運作，按核決權(quán)限及簽核流程授權(quán)，以追求最高的經(jīng)營效率為目標。各部門管理階層均對自己在組織中所負的職掌任務有充分的認知，亦深切體認其職務對企業(yè)營運的影響。l 負責某項活動的管理階層是否清楚知悉他們所負的責任及企業(yè)對該活動的期望。l 是否有負責執(zhí)行營業(yè)活動之主管，可以接觸高階主管的管道存在。l 當環(huán)境改變時，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是否變更；如果變更，變更的方式是否因應環(huán)境的改變。依「部門工作職掌」作為管理。定期之各項會議。公司組織圖。本公司各項業(yè)務之執(zhí)行，其責任均依各部門職掌規(guī)範公司各項定期會議之召開，即提供各部門主管直接接觸高階主管之最佳管道。若環(huán)境有重大改變時，本公司會透過會議討論公司的因應方式及考量是否變更組架構(gòu)，本公司之企業(yè)組織結(jié)構(gòu)因應企業(yè)成長隨時進行調(diào)整。2. 各重要主管之知識及經(jīng)驗如何？能否履行其所擔負之責任。例如，考量下列項目：l 主管是否經(jīng)過適當之訓練，是否具備執(zhí)行任務之必要的知識及經(jīng)驗。l 管理階層及監(jiān)督人員是否有足夠的時間完成其工作。l 管理階層及監(jiān)督人員是否加班過度，他（她）實際上所承擔之責任，是否超過他（她）應該承擔之責任。依「薪工循環(huán)－招募與甄選作業(yè)」規(guī)定。管理階層及監(jiān)督人員對於其本身工作均須全力以赴完成任務。藉由組織規(guī)劃及定期性的人員編制及工作檢討分析，使公司人員對工作量皆可勝任。本公司對重要主管遴任極為慎重，除了參酌其考核資料外，對其專業(yè)知識、工作歷練、學識以及領(lǐng)導統(tǒng)御才能均經(jīng)充分考量。本公司管理階層及監(jiān)督人員均能按時完成任務。調(diào)配適當工作份量並鼓勵管理階層及監(jiān)督人員按時上下班，有時因工作需要以加班完成工作目標，適度的工作壓力是難免的。結(jié)論254。是屬有效 公司以作業(yè)功能及性質(zhì)來劃分部門組織，依「內(nèi)部控制制度」來相互制衡，透過業(yè)務會報及主管會報相互溝通協(xié)調(diào)，上下層級依「會計制度－各部門職掌」及「核決權(quán)限與職務代理人管理辦法」作為管理，以追求最高經(jīng)營效率。□ 除下列事項外，是屬有效擬採行之改善措施1. 事實2. 改善措施覆核者/日期: 編製者/日期: 15 /
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