廣廈建設(shè)區(qū)域公司財務(wù)預(yù)算管理制度-資料下載頁
2025-05-30 16:45本頁面
【導(dǎo)讀】執(zhí)行與考核，提高財務(wù)預(yù)算管理水平和經(jīng)濟效益，特制定本制度。區(qū)域集團財務(wù)管理部門負責(zé)跟蹤管。理監(jiān)督成員企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算政策；制定財務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法；組織編制、審議、平衡財務(wù)預(yù)算草案；協(xié)調(diào)、解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題；督促完成財務(wù)預(yù)算目標。各職能部門應(yīng)當加強溝通和聯(lián)系，確保相關(guān)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況能夠相互印證、相互監(jiān)督。程得到有效控制。第十條財務(wù)預(yù)算編制的基本方法按增量預(yù)算法、零基預(yù)算法等方法進行。數(shù)，由基礎(chǔ)值乘以系數(shù)確定預(yù)算值。零基預(yù)算法是不考慮歷史數(shù)據(jù)，每年編制預(yù)算時以業(yè)務(wù)活動計劃為基礎(chǔ)，上月有較大變化的應(yīng)說明理由和預(yù)算依據(jù)。第十四條主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算。售額和交房計劃確定。成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家及地方規(guī)定的相關(guān)稅費率計。參照以前年度業(yè)務(wù)招待費占主營業(yè)務(wù)收入的比例和預(yù)測的下一。按年末固定資產(chǎn)計算的折舊加上下一年度準備購置的固定資產(chǎn)的
【正文】 出。 第五章 財務(wù)預(yù)算的調(diào)整 第二十一條 經(jīng) 區(qū)域集團 董事局批準正式下發(fā)執(zhí)行的年 度財務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整。成員企業(yè) 在執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、國家法規(guī)政策等發(fā)生重大變化，或其他特殊原因等致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，將導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大差異的，成員企業(yè) 應(yīng)書面闡述年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整的原因及調(diào)整內(nèi)容上報 區(qū)域集團 ，經(jīng) 區(qū)域集團 董事局批準后，方可調(diào)整年度財務(wù)預(yù)算 。 財務(wù)預(yù)算中的費用預(yù)算（包括經(jīng)營費用和管理費用）在執(zhí)行中，超過年度財務(wù)預(yù)算指標，不管金額大小一律上報 區(qū)域集團 ，經(jīng) 區(qū)域集團董事局審批調(diào)整當年費用預(yù)算后方可使用 。 第六章 財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行 第二十二條 成員企業(yè) 應(yīng)加強費用預(yù)算支出的控制，納入單位 預(yù)算的費用開支必須按照 區(qū)域集團 相關(guān)財務(wù)規(guī)定和標準執(zhí)行。未納入財務(wù)預(yù)算的非經(jīng)營性支出包括年度獎金支出、對外捐贈支出、 5 萬元以上（含 5 萬元）的大型公益活動支出和 5 萬元以上（含 5萬元）的非業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的公關(guān)支出，在支出前必須預(yù)估金額并上報 區(qū)域集團 董事局（或其授權(quán)人）審批同意 第二十三條 成員企業(yè) 應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警機制，通過科學(xué)選擇預(yù)警指標，合理確定預(yù)警范圍，及時發(fā)出預(yù)警信號，積極采取應(yīng)對措施。 第二十四條 成員企業(yè) 應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度。 成員企業(yè) 應(yīng)當每月召開財務(wù)財務(wù)預(yù)算管理制度 6 預(yù)算執(zhí)行分析會議，全面掌握財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決財務(wù)預(yù)算執(zhí) 行中存在的問題，月度實際與月度預(yù)算差異很大時，應(yīng)當提出改進辦法或整改辦法。 成員企業(yè) 應(yīng)隨同每月上報 區(qū)域集團財務(wù)管理部門 報表時上報月度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行反饋表，并對預(yù)算指標與實際結(jié)果之間的重大差異作出書面說明 第二十五條 區(qū)域集團財務(wù)管理部門 有權(quán)對 成員企業(yè) 年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督檢查。 第七章 附則 第二十六條 本辦法經(jīng) 區(qū)域集團 董事會批準后發(fā)布執(zhí)行， 區(qū)域集團 財務(wù)中心負責(zé)制訂、修改并解釋。此前有關(guān) 區(qū)域集團 對 成員企業(yè) 管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。 第二十七條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和 區(qū)域集團 的有關(guān)規(guī)定。 第二十八條 本制度 從 下發(fā)之日起執(zhí)行。
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