《廣廈建設(shè)區(qū)域公司財務(wù)預(yù)算管理制度》-文庫吧
2025-05-05 16:45 本頁面
【正文】 考核，提高財務(wù)預(yù)算管理水平和經(jīng)濟效益， 特 制定 本制度 。 第二條 本制度 適用于 區(qū)域集團 和 成員企業(yè) 。 第三條 成員企業(yè) 可根據(jù) 本制度 ，結(jié)合 自身 實際情況，制定相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算管理細則或?qū)嵤┺k法。 第二章 財務(wù)預(yù)算管理的組織結(jié)構(gòu) 第四條 區(qū)域集團 董事局負責(zé)審批年度財務(wù)預(yù)算。 區(qū)域集團財務(wù)管理部門 負責(zé)跟蹤管理監(jiān)督 成員企業(yè) 年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行。 第五條 成員企業(yè) 董事會、 總經(jīng)理辦公會 或類似決策機構(gòu)負責(zé)組織制訂 自身 年度財務(wù)預(yù)算方案。 第六條 成員企業(yè) 財務(wù)部門為財務(wù)預(yù)算管理部門，主要負責(zé)擬訂財務(wù)預(yù)算目標和財務(wù)預(yù)算政策；制定財務(wù)預(yù)算 管理的具體措施和辦法；組織編制、審議、平衡財務(wù)預(yù)算草案；協(xié)調(diào)、解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題；督促完成財務(wù)預(yù)算目標。 第七條 成員企業(yè) 內(nèi)部其他職能部門具體負責(zé)本部門財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制、分析等工作，并配合財務(wù)部門做好 自身 總預(yù)算的綜合平衡、控制、分析、考核等工作。各職能部門應(yīng)當(dāng)加強溝通和聯(lián)系，確保相關(guān)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況能夠相互印證、相互監(jiān)督 。 第三章 財務(wù)預(yù)算的編制 第八條 成員企業(yè) 應(yīng)當(dāng)制定財務(wù)預(yù)算工作業(yè)務(wù)流程，明確財務(wù)預(yù)算編制、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)預(yù)算調(diào)整、財務(wù)預(yù)算分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制要求，確保財務(wù)預(yù)算工作全過程得到 有效控制。 第九條 財務(wù)預(yù)算的編制以“開源節(jié)流，量入為出”為原則，以企業(yè)效益管理為中心，加強成本費用控制，客觀分析上一年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況并結(jié)合下一年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制，以求效益最大化。 第十條 財務(wù)預(yù)算編制的基本方法按增量預(yù)算法、零基預(yù)算法等方法進行。增量預(yù)算財務(wù)預(yù)算管理制度 3 法是以近幾年加權(quán)平均值作為基礎(chǔ)，根據(jù)下年度的預(yù)算目標和對未來的預(yù)期確定一個系數(shù)，由基礎(chǔ)值乘以系數(shù)確定預(yù)算值。此方法適用于已正常經(jīng)營 2 年以上且市場環(huán)境比較穩(wěn)定的公司。零基預(yù)算法是不考慮歷史數(shù)據(jù)，每年編制預(yù)算時以業(yè)務(wù)活動計劃為基礎(chǔ)，根據(jù)業(yè)務(wù)量測算每個項目的預(yù)算值。此方法 適用于新成立的公司以及生產(chǎn)或運營環(huán)境經(jīng)常變化的公司，以及一些特殊預(yù)算項目 。 第十一條 年度財務(wù)預(yù)算按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總、統(tǒng)一協(xié)調(diào)”的程序編制。單位下一年度財務(wù)預(yù)算初稿應(yīng)
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