廣廈建設(shè)區(qū)域公司財務(wù)預(yù)算管理制度(編輯修改稿)
2024-07-14 16:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 在每年 10 月中旬以前按照規(guī)定格式編制完畢，并上報 區(qū)域集團 ； 區(qū)域集團 在每年 10 月份底開始匯總合并財務(wù)預(yù)算，對 成員企業(yè) 進行詳細調(diào)研基礎(chǔ)，并召集 成員企業(yè) 進行財務(wù)預(yù)算平衡；每年 12 月上旬修訂完成下一年度財務(wù)預(yù)算指標并報 區(qū)域集團 董事局審批，年底前將經(jīng)審批的下一年度財務(wù)預(yù)算指標下發(fā) 成員企業(yè) ； 成員企業(yè) 根據(jù) 區(qū)域集團 下達的年度財務(wù)預(yù)算指標編制詳細的分解落實 方案并于預(yù)算年度的 1 月中旬以前上報 區(qū)域集團 按財務(wù)預(yù)算執(zhí)行 。 成員企業(yè) 應(yīng)在審批的年度財務(wù)預(yù)算范圍之內(nèi)，根據(jù)下月生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制月度財務(wù)預(yù)算，經(jīng) 成員企業(yè) 負責(zé)人審核后，在每月 27 日前上報下月財務(wù)預(yù)算到 區(qū)域集團財務(wù)管理部門 。 第四章 財務(wù)預(yù)算的內(nèi)容 第十二條 財務(wù)預(yù)算包括一年一次的年度財務(wù)預(yù)算和按月編制的月度財務(wù)預(yù)算，具體格式見附件。年度財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)有詳細的編制依據(jù)和編制說明，月度財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)較上月有較大變化的應(yīng)說明理由和預(yù)算依據(jù)。 第十三條 財務(wù)預(yù)算內(nèi)容：收入、成本、稅金及附加、營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用、所得稅以及凈利潤等利潤 表各項目預(yù)算。 第十四條 主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算。建筑企業(yè)應(yīng)綜合考慮在建項目施工進度、新承接項目施工計劃和下一年度預(yù)計承接項目施工計劃確定 。 房產(chǎn)企業(yè)應(yīng)綜合考慮竣工面積、合同銷售額和交房計劃確定 。 其他企業(yè)應(yīng)在以前年度實際完成收入以及合理確定下一年度增長額的基礎(chǔ)上確定 。 第十五條 主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算。房產(chǎn)企業(yè)應(yīng)根據(jù)單方成本和可實現(xiàn)銷售的面積計算 。 第十六條 主營業(yè)務(wù)稅金及附加預(yù)算。 成員企業(yè) 應(yīng)根據(jù)國家及地方規(guī)定的相關(guān)稅費率計算 。 第十七條 其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算。 成員企業(yè) 應(yīng)根據(jù)以前年度輔業(yè)的經(jīng)營情況結(jié)合下一年度計劃確定 。 財務(wù)預(yù)算管理制度 4 第十八條 營業(yè)費用和管理費用預(yù)算。包括房產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)間接費。 1) 工資、福利費、職工教育經(jīng)費、工會費、社保支出。工資按預(yù)算的下一年度人員總數(shù)以及人員結(jié)構(gòu)和薪資水平計算。福利費、職工教育經(jīng)費、工會費按預(yù)測的工資總額的相應(yīng)比例計算。社保支出按公司當(dāng)?shù)匾?guī)定比例以及計算方法結(jié)合預(yù)測的工資計算 。 2) 辦公費用。根據(jù)以前年度人均辦公費和預(yù)測的下一年度人員總數(shù)計算。
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