企業(yè)所得稅季報表-資料下載頁
2025-06-30 17:49本頁面
【正文】 機構(gòu)，設(shè)立的具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能且按規(guī)定視同二級分支機構(gòu)的部門，所應(yīng)分?jǐn)偟谋酒陬A(yù)繳所得稅額。“分配比例”：匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)，填報依據(jù)《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》確定的該分支機構(gòu)的分配比例?！胺峙渌枚愵~”：填報匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)按分配比例計算應(yīng)預(yù)繳或匯算清繳的所得稅額。第33行=30行32行。六、“是否屬于小型微利企業(yè)”填報，本年預(yù)繳時，選擇“是”，預(yù)繳累計會計利潤不符合小微企業(yè)條件的，選擇“否”。，“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，選擇“是”，預(yù)繳累計會計利潤不符合小微企業(yè)條件的，選擇“否”?！百Y產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，應(yīng)納稅所得額不符合小微企業(yè)條件的，預(yù)計本年度會計利潤符合小微企業(yè)條件，選擇“是”，預(yù)繳累計會計利潤不符合小微企業(yè)條件，選擇“否”。，鑒于上一年度匯算清繳尚未結(jié)束，可以按照上年度第四季度預(yù)繳情況選擇“是”或“否”。本欄次為必填項目，不符合小型微利企業(yè)條件的，選擇“否”。七、表內(nèi)表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系=4行+5行6行7行8行。=9行10行。當(dāng)匯總納稅企業(yè)的總機構(gòu)和分支機構(gòu)適用不同稅率時，第11行≠9行10行。=11行12行13行14行，且第15行≤0時，填0。=15行16行，且第17行≤0時，填0?！氨酒诮痤~”=19行“累計金額”1/4或1/12。=20行21行。=22行23行。=15行或24行或26行規(guī)定比例。=15行或24行或26行規(guī)定比例。（二）表間關(guān)系=《不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（附表1）第1行。“本期金額”=《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表》（附表2）第14行11列；第7行“累計金額”=《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表》（附表2）第14行16列。、第23行=《減免所得稅額明細(xì)表》（附表3）第1行。=《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》中的“分支機構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”。、33行=《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》中與填表納稅人對應(yīng)行次中的“分配比例”、“分配所得稅額”列。1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。用一些事情，總會看清一些人。有時候覺得自己像個神經(jīng)病。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。努力過后，才知道許多事情，堅持堅持，就過來了。4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻(xiàn)給她的是一些色彩，它奉獻(xiàn)給你的也是一些色彩。你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時，你的回憶里才會多一些色彩斑斕，少一些蒼白無力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1