華電內(nèi)蒙古能源有限公司基本建設(shè)全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則-資料下載頁(yè)
2025-06-30 13:17本頁(yè)面
【正文】 授權(quán)管理，現(xiàn)場(chǎng)簽證人員的資格、責(zé)任和權(quán)限及簽發(fā)的程序是否合規(guī)。現(xiàn)場(chǎng)簽證的內(nèi)容、范圍是否明確、清楚，簽證數(shù)量是否準(zhǔn)確。由于施工單位施工組織措施不合理以及施工單位不按圖施工等施工單位自身原因而造成額外費(fèi)用不應(yīng)進(jìn)行簽證。發(fā)生的簽證是否有相應(yīng)的補(bǔ)充圖紙（如需要），工程量核定、估算費(fèi)用等結(jié)論報(bào)告書(shū)作簽證附件；（5）隱蔽工程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證，施工單位是否提前通知監(jiān)理、法人單位進(jìn)行簽證，是否存在事后簽證現(xiàn)象；（6）審查概算投資執(zhí)行情況：審查是否存在執(zhí)行概算外項(xiàng)目和單項(xiàng)超概算情況，有無(wú)超出執(zhí)行概算范圍投資和不按概算批復(fù)的規(guī)定購(gòu)置自用固定資產(chǎn)，擠占或者虛列工程成本，非生產(chǎn)性設(shè)施超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)等問(wèn)題。動(dòng)用超過(guò)30%以上基本預(yù)備費(fèi)部分和風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金是否報(bào)經(jīng)蒙能公司批準(zhǔn)后使用；（7）審查基本預(yù)備費(fèi)的列支項(xiàng)目，有無(wú)與基本預(yù)備費(fèi)的列支范圍不相符的內(nèi)容；（8）審查是否按照中國(guó)華電蒙能公司有關(guān)規(guī)定發(fā)放工程獎(jiǎng)勵(lì)（趕工獎(jiǎng)、節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng)、節(jié)油獎(jiǎng)、催運(yùn)費(fèi)等），有無(wú)向參建單位及個(gè)人支付工程獎(jiǎng)勵(lì)的情況；有無(wú)向本單位參加人員發(fā)放工程獎(jiǎng)勵(lì)的情況；（9）審查概算管理車輛購(gòu)置費(fèi)使用情況，是否存在超概算超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車情況；（10）審查建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)用管理情況。重點(diǎn)審查前期費(fèi)用的真實(shí)性、合理性；工程項(xiàng)目發(fā)生的前期費(fèi)用是否在蒙能公司規(guī)定的預(yù)算限額內(nèi)（常規(guī)火電項(xiàng)目的前期費(fèi)限額原則上按21000MW機(jī)組不超過(guò)2400萬(wàn)元、2600MW機(jī)組不超過(guò)2100萬(wàn)元、2300MW機(jī)組不超過(guò)1600萬(wàn)元控制），前期費(fèi)用列支內(nèi)容是否符合規(guī)定，是否超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)華電集團(tuán)公司投資工程建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)管理辦法（試行）》。第二十條 審查工程結(jié)算情況單項(xiàng)工程結(jié)算資料是否真實(shí)、合法、合規(guī)、完整；工程結(jié)算計(jì)價(jià)依據(jù)、工程類別、招標(biāo)文件、承包、發(fā)包合同是否合法、有效、真實(shí)、完整和齊全；施工圖、竣工圖、施工組織設(shè)計(jì)方案、會(huì)審記錄，工程進(jìn)度表、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場(chǎng)簽證等是否真實(shí)、合理；工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確，分項(xiàng)工程預(yù)算定額選取是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，利潤(rùn)和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤(rùn)率、稅率是否符合規(guī)定；設(shè)計(jì)變更洽商單的內(nèi)容、變更程序是否符合規(guī)定，設(shè)計(jì)變更處理辦法是否符合施工合同規(guī)定，設(shè)計(jì)變更增減內(nèi)容的真實(shí)性、合理性；施工單位材料結(jié)算是否按實(shí)際價(jià)格計(jì)算，是否經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)，建設(shè)單位是否參與材料質(zhì)量和價(jià)格的比選，價(jià)格和確認(rèn)手續(xù)是否合理合規(guī)；單項(xiàng)工程是否存在高估冒算，虛報(bào)工程價(jià)款；單項(xiàng)工程結(jié)算是否多計(jì)重計(jì)，增大工程造價(jià)，是否隨意變更工程內(nèi)容，提高工程造價(jià)；工程結(jié)算超批準(zhǔn)執(zhí)行概算建安工程費(fèi)用和相應(yīng)基本預(yù)備費(fèi)的，是否報(bào)蒙能公司審批；1審查設(shè)計(jì)（勘查）、監(jiān)理、招標(biāo)代理等專項(xiàng)咨詢服務(wù)類合同結(jié)算，有無(wú)未按約定完成委托事項(xiàng)，有無(wú)多結(jié)算合同價(jià)款的情況； 1審查與工程結(jié)算相關(guān)的其它情況。第二十一條 審查關(guān)聯(lián)交易情況新建項(xiàng)目公司是否設(shè)立三產(chǎn)公司（含職工或家屬持股公司）；工程建設(shè)項(xiàng)目中的工程承發(fā)包、物資供應(yīng)、后勤服務(wù)等關(guān)聯(lián)交易行為是否嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)華電集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)交易規(guī)范管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易是否真實(shí)，價(jià)格確定是否符合市場(chǎng)原則。第二十二條 審查建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)情況煙氣脫硫等環(huán)境保護(hù)設(shè)施與主體工程是否同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用；設(shè)備性能是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求，是否經(jīng)過(guò)國(guó)家環(huán)保部門(mén)驗(yàn)收；是否存在未經(jīng)處理違規(guī)直接排放污染物的情況；對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目污染廢棄物的綜合利用，是否存在多報(bào)、瞞報(bào)、弄虛作假的情況；是否對(duì)當(dāng)?shù)厮牡刭|(zhì)環(huán)境造成不良影響；第二十三條 檢查、整改情況審查項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中處到的外部檢查處罰情況和問(wèn)題整改情況；審查蒙能公司有關(guān)部門(mén)檢查、審計(jì)（含基建全過(guò)程跟蹤審計(jì)）發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況。第二十四條 審查財(cái)務(wù)竣工決算情況是否按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第41號(hào)）第二十六條：“…企業(yè)在建工程項(xiàng)目交付使用后，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)年度內(nèi)辦理竣工決算”的相關(guān)規(guī)定辦理竣工決算；竣工決算會(huì)計(jì)報(bào)表的種類、格式、編制及報(bào)送是否符合規(guī)定，報(bào)表內(nèi)容是否按要求填列，依據(jù)是否充分、真實(shí)、合規(guī)；交付資產(chǎn)總額及歸屬是否真實(shí)、完整，資產(chǎn)交接手續(xù)是否完備，資產(chǎn)歸屬或管理責(zé)任是否劃清，資產(chǎn)驗(yàn)收交接是否真實(shí)、合規(guī)，有無(wú)形成賬外資產(chǎn)及國(guó)有資產(chǎn)流失，節(jié)余資金和節(jié)余物資是否真實(shí)、完整，處置是否合規(guī)，有無(wú)隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用節(jié)余資金和節(jié)余物資；固定資產(chǎn)正式轉(zhuǎn)增的金額，是否與蒙能公司審定的資產(chǎn)總額一致。 第四章 附則第二十五條 本辦法未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。第二十六條 本辦法由蒙能公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。23
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