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2025-06-30 12:44本頁面
【正文】 庫手續(xù)，打印“憑證出庫單”，并在憑證領用單上填寫實發(fā)憑證種類、號碼、數(shù)量，加蓋調出單位業(yè)務公章和經(jīng)辦人名章，連同配發(fā)的重要空白憑證交領取人當面清點核對，無誤后由領取人在“憑證出庫單”上簽字確認，憑證領用單第一聯(lián)（付出憑據(jù)）作“憑證出庫單”附件隨當日傳票裝訂。領入單位庫房保管人員收到憑證后，應將憑證實物與憑證領用單第二聯(lián)（領入憑據(jù)）上標明的憑證種類、號碼、數(shù)量及系統(tǒng)中在途憑證信息進行核對，無誤后及時辦理入庫手續(xù)，打印“憑證入庫單”，憑證領用單第二聯(lián)（領入憑據(jù)）作“憑證入庫單”附件隨當日傳票裝訂。簡述柜員領用重要空白憑證流程？答：柜員因業(yè)務需要領用重要空白憑證，應由本機構庫柜員通過重要空白憑證調劑交易辦理，其他柜員之間原則上不應發(fā)生憑證調劑業(yè)務，特殊情況需調劑的，應經(jīng)業(yè)務主管同意授權后方可辦理。調劑重要空白憑證時應打印兩份“憑證調劑單”，一份調出柜員留存，一份調入柜員憑以核對憑證種類、號碼、數(shù)量，當面逐份（張）清點無誤后入箱（柜）加鎖妥善保管，“憑證調劑單”分別隨調出、調入柜員當日傳票裝訂。信用社年度決算工作程序？答：決算準備工作：清理資金、核對賬務、盤點財產、核實損益；決算工作：處理賬務、計算提取款項和結轉損益、編制決算報表及編寫決算說明書、結轉新舊科目及新舊賬簿；決算后工作：盈虧處理、審核匯總決算報表、整理裝訂舊賬表和對上年度舊賬簿及報表應分別整理裝訂，編號登記，入庫保管。為加強會計內部風險控制，你認為重點應對那幾個方面加強監(jiān)督檢查，以及主要的措施辦法？答：（一）重點必須對以下幾個方面加強監(jiān)督：1會計科目的使用。2各類會計憑證的審核與保管。3會計核算。4 綜合核算。5 會計報表的編制。(重點監(jiān)督檢查：各項業(yè)務核算是否與其業(yè)務權限、范圍相符。是否存在超權限核算非該網(wǎng)點開辦的業(yè)務種類。崗位的設置是否合理，是否遵守互相牽制和不相兼容崗位的原則。各級機構、部門的各項業(yè)務轉授權權限是否符合分級授權、授權有限制度。會計報表的編制。) （二）會計內部風險控制的主要措施有：1堅持依法合規(guī)經(jīng)營。2堅持審慎的會計原則。3加強會計基礎工作。4合規(guī)處理賬務。5明確責任劃分。6嚴格事后監(jiān)督。7加強會計檢查和輔導。我省現(xiàn)行農村信用社會計業(yè)務印章的種類有哪幾種？答：（一）業(yè)務公章；（二）業(yè)務清訖章；（三）現(xiàn)金調撥專用章；（四）對賬專用章；（五）結算專用章；（六）匯票專用章；（七）封包訖章；（八）假幣章；（九）個人名章；（十）存單（折）專用章；（十一）合同專用章。簡述銀企對賬的范圍、方式及規(guī)定？答：銀企對賬的范圍包括對公客戶的結算賬戶、定期（通知） 存款賬戶及其他存款賬戶。 銀企對賬方式分為交易明細對賬和余額對賬兩種。交易明細對賬是指營業(yè)機構按月向客戶提供滿頁、未滿 頁分戶賬供客戶核對，以便客戶核對交易明細的過程。交易明細對賬是信用社為客戶提供的基本服務，營業(yè)機構應指定人員（可以是前臺經(jīng)辦柜員）及時向客戶提供滿頁和未滿頁分戶賬。余額對賬是指營業(yè)機構定期或不定期向客戶發(fā)出余額對賬單供客戶核對，以確認賬戶余額正確與否的過程。簡述基本存款賬戶和一般存款賬戶的開立和使用的不同之處？答：基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，必須憑基本存款賬戶開戶許 可證辦理開戶手續(xù)，但臨時機構和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶 除外。 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本 存款賬戶開戶銀行以外的金融機構開立的銀行結算賬戶。 一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶社（行）（指同 一營業(yè)機構）開立。臨時機構已在住所地開立一個臨時存款賬戶，不能申請開立一般存款賬戶。 一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。12 /
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