【正文】 冷媒總管、蒸汽總管、壓縮空氣管的總管上。儀表工對公用工程的用量應(yīng)定期抄表記錄，并進(jìn)行分析處理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)能源的浪費(fèi)，以便及時(shí)采取節(jié)能降耗措施。 計(jì)量工作制度計(jì)量器具應(yīng)定期校驗(yàn)，以保證計(jì)量的準(zhǔn)確可靠，受檢率應(yīng)在95%以上，檢定期周期最長不超過一年。 第十一章 投資估算第一節(jié) 投資概況 本項(xiàng)目為襪業(yè)有限公司年產(chǎn)500萬米高檔織物面料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目總投資為7000萬元，其中固定資產(chǎn)投資為6670萬元，流動(dòng)資金為330萬元。第二節(jié) 編制依據(jù) 中國紡織工業(yè)總會(huì)《紡織工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法及規(guī)定》。 各專業(yè)設(shè)計(jì)人員提供的有關(guān)資料。第三節(jié) 編制說明 項(xiàng)目引進(jìn)設(shè)備價(jià)格根據(jù)外商報(bào)價(jià)結(jié)合市場調(diào)研確定，外匯美元比價(jià)為1:；歐元比價(jià)為1:。關(guān)稅、增值稅按可免稅考慮，并按規(guī)定計(jì)取引進(jìn)設(shè)備國內(nèi)各種附屬費(fèi)。國產(chǎn)設(shè)備價(jià)格按現(xiàn)行市場價(jià)及信息價(jià)計(jì)取。 其它費(fèi)用參照中國紡織工業(yè)總會(huì)及省有關(guān)規(guī)定編。 項(xiàng)目需征地20畝，土地受讓費(fèi)每畝25萬元計(jì)取（含土地開墾費(fèi)）。第四節(jié) 投資構(gòu)成分析表111 單位：萬元 萬歐元序號投資內(nèi)容投資額所占比例（%）人民幣其中用匯一固定資產(chǎn)投資66701土建工程2設(shè)備（包括主要設(shè)備及配套設(shè)備）425設(shè)備安裝工程3土地使用權(quán)500建設(shè)期利息2004其他145二流動(dòng)資產(chǎn)3303合計(jì)7000100 第五節(jié) 資金籌措資金來源，本項(xiàng)目總投資為7000萬元，其中：固定資產(chǎn)投資6670萬元，流動(dòng)資金330萬元。建設(shè)資金由銀行貸款2500萬元，由企業(yè)自行籌集4170萬元。第十二章 經(jīng)濟(jì)分析第一節(jié) 評價(jià)依據(jù) 襪業(yè)有限公司年產(chǎn)500萬米高檔織物面料項(xiàng)目有關(guān)資料。 國家計(jì)委建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)(第二版)。 國家紡織工業(yè)總會(huì)有關(guān)政策、法規(guī)。 各專業(yè)設(shè)計(jì)人員提供的各類數(shù)據(jù)。第二節(jié) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模與產(chǎn)品方案： 建設(shè)規(guī)模為年產(chǎn)500萬米高檔織物面料，其產(chǎn)品方案如表121表121 產(chǎn)品方案 產(chǎn) 品單位產(chǎn)量備 注高檔織物面料萬米/年500外銷70%，內(nèi)銷30%合計(jì)萬米/年500 實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目建設(shè)期擬定為一年，第二年投產(chǎn)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80％，第三年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力100%。項(xiàng)目生產(chǎn)期按10年計(jì)，計(jì)算期按11年計(jì)取。 記賬貨幣與匯率項(xiàng)目采用人民幣為記賬貨幣。人民幣對美元的匯率為1:；人民幣對歐元的匯率為1：。 投資構(gòu)成及其來源 a、固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目建設(shè)投資為7000萬元，資金來源：由銀行提供借款2500萬元，由公司自籌解決4500萬元。建設(shè)投資構(gòu)成詳見表122，機(jī)器設(shè)備投資構(gòu)成詳見表123表122建設(shè)投資估算匯總表單位：萬元人民幣序號工程或費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備安裝其它費(fèi)用合計(jì)主要技術(shù)指標(biāo)　單位數(shù)量單價(jià)一建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 　　　1工程費(fèi)用 　　　生產(chǎn)車間 　　　生產(chǎn)車間 　　　 m178。18321750元/m178。引進(jìn)設(shè)備　 　 　　　引進(jìn)設(shè)備附屬費(fèi)用　 　　 　　　國內(nèi)設(shè)備　 　　　倉庫 　　　 m178。6205750元/m178。辦公樓及生活用房 m178?！　∞k公樓 　　　 m178。900元/m178。職工宿舍 　　　 m178。2200650元/m178。機(jī)修車間 　　　 m178。84850元/m178。總圖 　　　填方 　　 　　　道路、圍墻 　　　 　　　門衛(wèi) 　　 m178。54400元/m178。綠化 　　 　　　公用工程 　　　高配 　 　90700元/m178。給排水系統(tǒng) 　　　 　　　2其他費(fèi)用　　　 　　　征地費(fèi)　　　 畝2025萬元/畝職工培訓(xùn)費(fèi)　　　 　　　咨詢、設(shè)計(jì)費(fèi)　　　 　　　前期工作費(fèi)　　　 　　　引進(jìn)設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)　　　 　　　建設(shè)單位管理費(fèi)　　　 　　　試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)　　　 　　　建筑、安裝一切險(xiǎn)　　　 　　　3預(yù)備費(fèi)　　　 　　　二固定資產(chǎn)投資方向稅　　　 　　　三建設(shè)期利息 　　　 　　　四合計(jì) 　　　　投資比例（%） 　　　表123 設(shè)備及安裝工程投資估算表 單位：萬元人民幣序號設(shè)備名稱型號單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)一、引進(jìn)設(shè)備1圣東尼針織機(jī)　臺585萬歐元290萬歐元　折人民幣　　　　 　引進(jìn)設(shè)備附屬費(fèi)用　　　　 　 其中：外貿(mào)公司手續(xù)費(fèi)（%）　　　 　 銀行財(cái)務(wù)費(fèi)（%）　　　 　 國內(nèi)運(yùn)費(fèi)（%）　　　 　 國內(nèi)檢驗(yàn)費(fèi)（%）　　　 　安裝費(fèi)（3%）　　　　 小計(jì)　　　　 二、國內(nèi)設(shè)備1拷邊機(jī)　臺16 2壓邊機(jī)　臺16 3拼縫機(jī)　臺7 4包邊機(jī)　臺151 5打結(jié)機(jī)　臺7 6縫紉機(jī)　臺55 7電腦平車　臺15 8干燥機(jī)　臺32 9空壓機(jī)　臺28 10變壓器及線路　　　　 11其他　臺　　 　小計(jì)　　136　 　安裝費(fèi)（3%）　　　　 總計(jì)　　194　 b、流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金估算，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，按分項(xiàng)詳細(xì)估算進(jìn)行。該項(xiàng)目流動(dòng)資金為330萬元, 流動(dòng)資金由企業(yè)自籌。c、投資總額=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金=7000萬元第三節(jié) 銷售收入及稅金估算 年銷售收入估算本項(xiàng)目年產(chǎn)500萬米高檔織物面料，售價(jià)按目前市場價(jià)20元/米計(jì)取，正常年銷售收入為10000萬元。如表124表124 銷售收入明細(xì)表名 稱數(shù)量（萬米）單價(jià)（元）合價(jià)（萬元）高檔織物面料5002010000 年銷售稅金和附加估算年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)取，增值稅率17％。城市維護(hù)建設(shè)稅為流轉(zhuǎn)稅的7％，％計(jì)取， 經(jīng)計(jì)算正常年項(xiàng)目銷售稅金及附加為90萬元。第四節(jié) 成本估算 原輔材料本項(xiàng)目主要原材料、輔助材料，年需求量和金額如表125表125 原、輔料年需求明細(xì)表序號原輔材料名稱數(shù)量（噸）單價(jià)（萬元）合價(jià)（萬元）1錦綸30010502氨綸（包覆紗）415520753棉紗104026004其他材料641合計(jì)　1755　6366 燃料動(dòng)力如表126表126 燃料動(dòng)力明細(xì)表序號名稱數(shù)量（萬）單價(jià)（元）合價(jià)（萬元）1電2001502水3合計(jì) 工資及福利費(fèi) 項(xiàng)目需人員200人，年人均工資及福利費(fèi)按每人每年2萬元計(jì)取(其中福利費(fèi)按工資總額的14％計(jì)提)，全年工資及福利費(fèi)總額為400萬元。 折舊費(fèi) 本項(xiàng)目投資形成固定資產(chǎn)原值6525萬元，按平均年限法計(jì)算折舊，殘值率約為5%。 攤銷費(fèi) 本項(xiàng)目長期待攤費(fèi)用按5年攤銷計(jì)取，年攤銷費(fèi)約為29萬元。 維修費(fèi)維修費(fèi)按折舊費(fèi)的20％計(jì)取，年維修費(fèi)為92萬元。 財(cái)務(wù)費(fèi)用。按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期貸款利息、流動(dòng)資金借款利息以財(cái)務(wù)費(fèi)用的形式計(jì)入總成本。 其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、維修費(fèi)后的費(fèi)用。根據(jù)現(xiàn)企業(yè)的運(yùn)行情況，其他費(fèi)用每年約為600萬元。 總成本，。第五節(jié) 財(cái)務(wù)評價(jià) 利潤總額及分配利潤總額及分配詳見損益表(附表三)，所得稅按利潤總額的25％計(jì)取，正常年為403萬元。，按規(guī)定提取三項(xiàng)基金181萬元后。（詳見附表三《損益表》）2 財(cái)務(wù)盈利能力分析1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值根據(jù)附表二《現(xiàn)金流量表（全部投資）》可計(jì)算出：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%，%。靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）：。另外，可計(jì)算得項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)率12%時(shí)，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為9078萬元，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為11095萬元。2）項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率基準(zhǔn)折現(xiàn)率時(shí)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值/投資的現(xiàn)值IP式中IP=7000萬元。%，%。3）投資利潤率和投資利稅率根據(jù)附表三《損益表》計(jì)算得出：投資利潤率 =生產(chǎn)期平均年利潤總額/投資總額100% =%投資利稅率 =生產(chǎn)期平均年利稅總額/投資總額100% =%不確定性分析1)盈虧平衡分析生產(chǎn)能力盈虧平衡點(diǎn)(BEP)=%銷售收入降低率盈虧平衡點(diǎn) =單位銷售成本/(單位銷售價(jià)格單位銷售稅金)100% =%本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好達(dá)產(chǎn)年銷售收入10000萬元，內(nèi)部收益率（上交所得稅后）%，靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期、稅后）。項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)較低，%。當(dāng)銷售收入達(dá)到5245萬元時(shí)，項(xiàng)目可保本經(jīng)營，%，大大高于社會(huì)基準(zhǔn)收益率12%。因此，企業(yè)只要保證產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)適銷的新穎產(chǎn)品，開拓市場，保證銷售量，項(xiàng)目能發(fā)揮較好的效益。第十三章 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)以上測算：。年銷售稅金及附加90元，%，%，%，%，項(xiàng)目稅后全如投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)%，靜態(tài)權(quán)投資回收期(稅后)。以上評價(jià)指標(biāo)值說明，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)；且項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)平均水平，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)分析上講是可行的。 社會(huì)效益分析本項(xiàng)目實(shí)施后不僅有助于針織行業(yè)的制造水平，促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而且還能推動(dòng)了區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，拓寬了勞動(dòng)就業(yè)空間，具有明顯的社會(huì)效益。(1)提高行業(yè)的制造水平本項(xiàng)目建成投資后，通過采用國際上最先進(jìn)的意大利生產(chǎn)設(shè)備及國內(nèi)成熟的配套設(shè)施和先進(jìn)的工藝技術(shù)，大大提高行業(yè)的技術(shù)與制造水平，隨著技術(shù)創(chuàng)新帶來的技術(shù)外溢效應(yīng)，也將在一定程度上帶動(dòng)整個(gè)行業(yè)技術(shù)水平的提升。(2)推動(dòng)了區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展本項(xiàng)目的建設(shè)將有助于進(jìn)一步促進(jìn)針織行業(yè)的發(fā)展，提升當(dāng)?shù)匦袠I(yè)的競爭能力，并推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)，本項(xiàng)目年銷售稅金及附加稅、所得稅就分別達(dá)90萬元、403萬元，增加地方政府財(cái)政稅收收入，進(jìn)一步推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。(3)拓寬了勞動(dòng)就業(yè)空間本項(xiàng)目建設(shè)期將為社會(huì)提供短期就業(yè)機(jī)會(huì)。在項(xiàng)目經(jīng)營期能為社會(huì)提供大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，不僅帶來200個(gè)長期就業(yè)機(jī)會(huì)，同時(shí)該帶動(dòng)包裝、運(yùn)輸?shù)却罅康拈g接就業(yè)機(jī)會(huì)，在一定程度上有利于促進(jìn)社會(huì)安定。第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論根據(jù)以上依據(jù)測算，項(xiàng)目投產(chǎn)實(shí)施后，實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元，銷售稅金及附加為90萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）％，且項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)均優(yōu)于業(yè)平均水平，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)分析上講是可行的。 60