【正文】 冷媒總管、蒸汽總管、壓縮空氣管的總管上。儀表工對公用工程的用量應(yīng)定期抄表記錄，并進(jìn)行分析處理，及時發(fā)現(xiàn)能源的浪費，以便及時采取節(jié)能降耗措施。 計量工作制度計量器具應(yīng)定期校驗，以保證計量的準(zhǔn)確可靠，受檢率應(yīng)在95%以上，檢定期周期最長不超過一年。 第十一章 投資估算第一節(jié) 投資概況 本項目為襪業(yè)有限公司年產(chǎn)500萬米高檔織物面料項目可行性研究報告，項目總投資為7000萬元，其中固定資產(chǎn)投資為6670萬元，流動資金為330萬元。第二節(jié) 編制依據(jù) 中國紡織工業(yè)總會《紡織工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法及規(guī)定》。 各專業(yè)設(shè)計人員提供的有關(guān)資料。第三節(jié) 編制說明 項目引進(jìn)設(shè)備價格根據(jù)外商報價結(jié)合市場調(diào)研確定，外匯美元比價為1:；歐元比價為1:。關(guān)稅、增值稅按可免稅考慮，并按規(guī)定計取引進(jìn)設(shè)備國內(nèi)各種附屬費。國產(chǎn)設(shè)備價格按現(xiàn)行市場價及信息價計取。 其它費用參照中國紡織工業(yè)總會及省有關(guān)規(guī)定編。 項目需征地20畝，土地受讓費每畝25萬元計?。ê恋亻_墾費）。第四節(jié) 投資構(gòu)成分析表111 單位：萬元 萬歐元序號投資內(nèi)容投資額所占比例（%）人民幣其中用匯一固定資產(chǎn)投資66701土建工程2設(shè)備（包括主要設(shè)備及配套設(shè)備）425設(shè)備安裝工程3土地使用權(quán)500建設(shè)期利息2004其他145二流動資產(chǎn)3303合計7000100 第五節(jié) 資金籌措資金來源，本項目總投資為7000萬元，其中：固定資產(chǎn)投資6670萬元，流動資金330萬元。建設(shè)資金由銀行貸款2500萬元，由企業(yè)自行籌集4170萬元。第十二章 經(jīng)濟(jì)分析第一節(jié) 評價依據(jù) 襪業(yè)有限公司年產(chǎn)500萬米高檔織物面料項目有關(guān)資料。 國家計委建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)(第二版)。 國家紡織工業(yè)總會有關(guān)政策、法規(guī)。 各專業(yè)設(shè)計人員提供的各類數(shù)據(jù)。第二節(jié) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模與產(chǎn)品方案： 建設(shè)規(guī)模為年產(chǎn)500萬米高檔織物面料，其產(chǎn)品方案如表121表121 產(chǎn)品方案 產(chǎn) 品單位產(chǎn)量備 注高檔織物面料萬米/年500外銷70%，內(nèi)銷30%合計萬米/年500 實施進(jìn)度 本項目建設(shè)期擬定為一年，第二年投產(chǎn)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計能力的80％，第三年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計能力100%。項目生產(chǎn)期按10年計，計算期按11年計取。 記賬貨幣與匯率項目采用人民幣為記賬貨幣。人民幣對美元的匯率為1:；人民幣對歐元的匯率為1：。 投資構(gòu)成及其來源 a、固定資產(chǎn)投資本項目建設(shè)投資為7000萬元，資金來源：由銀行提供借款2500萬元，由公司自籌解決4500萬元。建設(shè)投資構(gòu)成詳見表122，機(jī)器設(shè)備投資構(gòu)成詳見表123表122建設(shè)投資估算匯總表單位：萬元人民幣序號工程或費用名稱建筑工程設(shè)備安裝其它費用合計主要技術(shù)指標(biāo)　單位數(shù)量單價一建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 　　　1工程費用 　　　生產(chǎn)車間 　　　生產(chǎn)車間 　　　 m178。18321750元/m178。引進(jìn)設(shè)備　 　 　　　引進(jìn)設(shè)備附屬費用　 　　 　　　國內(nèi)設(shè)備　 　　　倉庫 　　　 m178。6205750元/m178。辦公樓及生活用房 m178?！　∞k公樓 　　　 m178。900元/m178。職工宿舍 　　　 m178。2200650元/m178。機(jī)修車間 　　　 m178。84850元/m178?？倛D 　　　填方 　　 　　　道路、圍墻 　　　 　　　門衛(wèi) 　　 m178。54400元/m178。綠化 　　 　　　公用工程 　　　高配 　 　90700元/m178。給排水系統(tǒng) 　　　 　　　2其他費用　　　 　　　征地費　　　 畝2025萬元/畝職工培訓(xùn)費　　　 　　　咨詢、設(shè)計費　　　 　　　前期工作費　　　 　　　引進(jìn)設(shè)備檢驗費　　　 　　　建設(shè)單位管理費　　　 　　　試運轉(zhuǎn)費　　　 　　　建筑、安裝一切險　　　 　　　3預(yù)備費　　　 　　　二固定資產(chǎn)投資方向稅　　　 　　　三建設(shè)期利息 　　　 　　　四合計 　　　　投資比例（%） 　　　表123 設(shè)備及安裝工程投資估算表 單位：萬元人民幣序號設(shè)備名稱型號單位數(shù)量單價總價一、引進(jìn)設(shè)備1圣東尼針織機(jī)　臺585萬歐元290萬歐元　折人民幣　　　　 　引進(jìn)設(shè)備附屬費用　　　　 　 其中：外貿(mào)公司手續(xù)費（%）　　　 　 銀行財務(wù)費（%）　　　 　 國內(nèi)運費（%）　　　 　 國內(nèi)檢驗費（%）　　　 　安裝費（3%）　　　　 小計　　　　 二、國內(nèi)設(shè)備1拷邊機(jī)　臺16 2壓邊機(jī)　臺16 3拼縫機(jī)　臺7 4包邊機(jī)　臺151 5打結(jié)機(jī)　臺7 6縫紉機(jī)　臺55 7電腦平車　臺15 8干燥機(jī)　臺32 9空壓機(jī)　臺28 10變壓器及線路　　　　 11其他　臺　　 　小計　　136　 　安裝費（3%）　　　　 總計　　194　 b、流動資金估算 流動資金估算，根據(jù)企業(yè)實際情況，按分項詳細(xì)估算進(jìn)行。該項目流動資金為330萬元, 流動資金由企業(yè)自籌。c、投資總額=固定資產(chǎn)投資+流動資金=7000萬元第三節(jié) 銷售收入及稅金估算 年銷售收入估算本項目年產(chǎn)500萬米高檔織物面料，售價按目前市場價20元/米計取，正常年銷售收入為10000萬元。如表124表124 銷售收入明細(xì)表名 稱數(shù)量（萬米）單價（元）合價（萬元）高檔織物面料5002010000 年銷售稅金和附加估算年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取，增值稅率17％。城市維護(hù)建設(shè)稅為流轉(zhuǎn)稅的7％，％計取， 經(jīng)計算正常年項目銷售稅金及附加為90萬元。第四節(jié) 成本估算 原輔材料本項目主要原材料、輔助材料，年需求量和金額如表125表125 原、輔料年需求明細(xì)表序號原輔材料名稱數(shù)量（噸）單價（萬元）合價（萬元）1錦綸30010502氨綸（包覆紗）415520753棉紗104026004其他材料641合計　1755　6366 燃料動力如表126表126 燃料動力明細(xì)表序號名稱數(shù)量（萬）單價（元）合價（萬元）1電2001502水3合計 工資及福利費 項目需人員200人，年人均工資及福利費按每人每年2萬元計取(其中福利費按工資總額的14％計提)，全年工資及福利費總額為400萬元。 折舊費 本項目投資形成固定資產(chǎn)原值6525萬元，按平均年限法計算折舊，殘值率約為5%。 攤銷費 本項目長期待攤費用按5年攤銷計取，年攤銷費約為29萬元。 維修費維修費按折舊費的20％計取，年維修費為92萬元。 財務(wù)費用。按財務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期貸款利息、流動資金借款利息以財務(wù)費用的形式計入總成本。 其他費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、維修費后的費用。根據(jù)現(xiàn)企業(yè)的運行情況，其他費用每年約為600萬元。 總成本，。第五節(jié) 財務(wù)評價 利潤總額及分配利潤總額及分配詳見損益表(附表三)，所得稅按利潤總額的25％計取，正常年為403萬元。，按規(guī)定提取三項基金181萬元后。（詳見附表三《損益表》）2 財務(wù)盈利能力分析1）財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期、財務(wù)凈現(xiàn)值根據(jù)附表二《現(xiàn)金流量表（全部投資）》可計算出：財務(wù)內(nèi)部收益率：%，%。靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）：。另外，可計算得項目在社會基準(zhǔn)率12%時，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為9078萬元，稅前財務(wù)凈現(xiàn)值為11095萬元。2）項目財務(wù)凈現(xiàn)值率項目財務(wù)凈現(xiàn)值率基準(zhǔn)折現(xiàn)率時的財務(wù)凈現(xiàn)值/投資的現(xiàn)值IP式中IP=7000萬元。%，%。3）投資利潤率和投資利稅率根據(jù)附表三《損益表》計算得出：投資利潤率 =生產(chǎn)期平均年利潤總額/投資總額100% =%投資利稅率 =生產(chǎn)期平均年利稅總額/投資總額100% =%不確定性分析1)盈虧平衡分析生產(chǎn)能力盈虧平衡點(BEP)=%銷售收入降低率盈虧平衡點 =單位銷售成本/(單位銷售價格單位銷售稅金)100% =%本項目的財務(wù)效益較好達(dá)產(chǎn)年銷售收入10000萬元，內(nèi)部收益率（上交所得稅后）%，靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期、稅后）。項目有一定的抗風(fēng)險能力項目的盈虧平衡點較低，%。當(dāng)銷售收入達(dá)到5245萬元時，項目可保本經(jīng)營，%，大大高于社會基準(zhǔn)收益率12%。因此，企業(yè)只要保證產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)適銷的新穎產(chǎn)品，開拓市場，保證銷售量，項目能發(fā)揮較好的效益。第十三章 經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)以上測算：。年銷售稅金及附加90元，%，%，%，%，項目稅后全如投資財務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)%，靜態(tài)權(quán)投資回收期(稅后)。以上評價指標(biāo)值說明，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)；且項目有較強的抗風(fēng)險能力，項目的各項指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)平均水平，因此項目從財務(wù)分析上講是可行的。 社會效益分析本項目實施后不僅有助于針織行業(yè)的制造水平，促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而且還能推動了區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，拓寬了勞動就業(yè)空間，具有明顯的社會效益。(1)提高行業(yè)的制造水平本項目建成投資后，通過采用國際上最先進(jìn)的意大利生產(chǎn)設(shè)備及國內(nèi)成熟的配套設(shè)施和先進(jìn)的工藝技術(shù)，大大提高行業(yè)的技術(shù)與制造水平，隨著技術(shù)創(chuàng)新帶來的技術(shù)外溢效應(yīng)，也將在一定程度上帶動整個行業(yè)技術(shù)水平的提升。(2)推動了區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展本項目的建設(shè)將有助于進(jìn)一步促進(jìn)針織行業(yè)的發(fā)展，提升當(dāng)?shù)匦袠I(yè)的競爭能力，并推動產(chǎn)業(yè)鏈的進(jìn)一步發(fā)展。同時，本項目年銷售稅金及附加稅、所得稅就分別達(dá)90萬元、403萬元，增加地方政府財政稅收收入，進(jìn)一步推動區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。(3)拓寬了勞動就業(yè)空間本項目建設(shè)期將為社會提供短期就業(yè)機(jī)會。在項目經(jīng)營期能為社會提供大量的就業(yè)機(jī)會，不僅帶來200個長期就業(yè)機(jī)會，同時該帶動包裝、運輸?shù)却罅康拈g接就業(yè)機(jī)會，在一定程度上有利于促進(jìn)社會安定。第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論根據(jù)以上依據(jù)測算，項目投產(chǎn)實施后，實現(xiàn)銷售收入10000萬元，銷售稅金及附加為90萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）％，且項目有較強的抗風(fēng)險能力，項目的各項指標(biāo)均優(yōu)于業(yè)平均水平，因此項目從財務(wù)分析上講是可行的。 60