【正文】 ；（或行業(yè)）主管部門關(guān)于投資性外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的批復文件；，應提供外債履約情況登記表；；。、所投資企業(yè)的基本情況和外匯登記（變更）情況、出資進度、本次出資金額、出資賬戶和余額等；、劃入賬戶的核準、備案情況。、外債專戶、結(jié)算賬戶。、轉(zhuǎn)股的審批機關(guān)是否是原審批機關(guān)。、轉(zhuǎn)股款到位情況的真實性、合規(guī)性。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。如外匯收支情況表披露企業(yè)存在重大違規(guī)情形、或外國投資者出資虛假、違規(guī)，應移交外匯檢查部門處理。 外國投資者境內(nèi)外匯賬戶資金因直接投資而發(fā)生的外匯劃轉(zhuǎn)法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》（[97]匯管函字第250號）2.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）；；，應提供境外個人身份證明；，若非新設成立的企業(yè)，應提供最近一期驗資報告和相關(guān)年度的財務審計報告（附相應的外匯收支情況表審核報告）；；，應提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；。，資金劃出、劃入賬戶的性質(zhì)，開戶行、賬號、余額、劃轉(zhuǎn)幣種和金額等。，以及劃出、劃入賬戶的核準、備案情況。、轉(zhuǎn)股款到位情況的真實性、合規(guī)性。（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。、合規(guī)的前提下，外匯局也可將核準外國投資者境內(nèi)外匯賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)的審核權(quán)授予轄內(nèi)外匯指定銀行辦理。各分局、外匯管理部須報總局批準后，方可向轄內(nèi)外匯指定銀行授權(quán)。、外匯管理部在向銀行授權(quán)時，應同時為銀行制定有關(guān)的操作規(guī)程，并報總局備案。（劃出賬戶）包括外國投資者專用外匯賬戶和境外個人在境內(nèi)合法開立的外匯賬戶。、投資項下其他專用外匯賬戶和托管與結(jié)算專用外匯賬戶等。，可作為出資并辦理外商投資企業(yè)驗資詢證及外資外匯登記手續(xù)。 境內(nèi)外匯資金因投資、交易、運作等目的所發(fā)生的其它境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《中華人民共和國外匯管理條例》（1996年國務院第193號令）2.《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》（97匯管函字50號）；（外商投資企業(yè)提供）；；。、資金交易及資本運作等活動的基本情況，需劃轉(zhuǎn)外匯資金的來源情況，幣種、金額，收款人、收款賬號及收款銀行名稱等。、運作的合法性和合規(guī)性。、運作有關(guān)的合同協(xié)議，或在劃轉(zhuǎn)完成后將有關(guān)的合同協(xié)議報外匯局備案。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。（分屬不同外匯分支局本級管轄為異地）劃轉(zhuǎn)時方須外匯局核準。、轉(zhuǎn)存定期存款或質(zhì)押人民幣貸款等，收款銀行為完成上述交易而為企業(yè)設立的賬戶無需外匯局核準，外匯局僅需在核準件備注欄里注明“交易結(jié)束或到期后資金原路退回”，劃回資金不納入限額管理。 外商投資企業(yè)外國投資者現(xiàn)匯出資驗資詢證的審核、登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《財政部 國家外匯管理局關(guān)于進一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會[2002]）1017號）2.《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］42號）3.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）4.《國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發(fā)[2004]108號）5.《出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法》（匯發(fā)[2000]116號）6.《保稅區(qū)外匯管理辦法》（匯發(fā)[2002]74號）會計師事務所現(xiàn)場詢證，需提交如下材料：；；3.《外國投資者出資情況詢證函》（驗原件、留原件）；。會計師事務所通過網(wǎng)上詢證的，需從網(wǎng)上提交《外國投資者出資情況詢證函》?！锻鈬顿Y者出資情況詢證函》信息與系統(tǒng)中資本金賬戶核準、開戶及到賬情況是否一致。，應審核原幣劃轉(zhuǎn)是否經(jīng)外匯局批準。對于境外個人境內(nèi)外匯賬戶向資本金賬戶的劃轉(zhuǎn)，如無核準件，應審核匯出銀行是否已獲外匯局關(guān)于辦理該項劃轉(zhuǎn)業(yè)務的授權(quán)。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。，若繳款人與投資人不一致，同時應在回函中加選繳款人與投資人不一致的表述，并在備注欄里詳細說明情況。，不給予外資外匯登記編號、不予登記。，若其超過部分資金不超過企業(yè)外匯資本金賬戶最高限額的1%，且絕對數(shù)額不超過等值3萬美元的，外匯局可按實際入賬金額為其辦理驗資詢證及外資外匯登記。、保稅區(qū)和上海鉆石交易所外商投資企業(yè)外國投資者現(xiàn)匯出資驗資詢證參照本規(guī)程執(zhí)行。 外商投資企業(yè)外國投資者實物投資驗資詢證的審核、登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《財政部 國家外匯管理局關(guān)于進一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會［2002］1017號）2.《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］42號）3.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）4．《國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發(fā)〔2004〕108號）5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號）6.《海關(guān)總署關(guān)于對保稅區(qū)進出境貨物試行“備案制”的通知》（署監(jiān)[1997]201號）7.《出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法》（匯發(fā)[2000]116號）8.《保稅區(qū)外匯管理辦法》（匯發(fā)[2002]74號）會計師事務所現(xiàn)場詢證，需提交如下材料：；；3.《外國投資者出資情況詢證函》（驗原件、留原件）；（保稅區(qū)或出口加工區(qū)企業(yè)可提供進境貨物備案清單替代）（驗原件）；“商品價值鑒定書”（外商獨資企業(yè)除外）；。1.《外國投資者出資情況詢證函》中“外國投資者出資情況明細表”所列情況與所附證明文件是否相符?！皩嵨锿顿Y”的記錄。，詢證函中所列進口報關(guān)單或進境貨物備案清單備注欄是否注明商品價值鑒定書編號。（含設備）出資的，其價格可以由合營各方評議商定，不能提供商檢部門或質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督檢驗部門出具的“商品價值鑒定書”，應提供合營各方評議商定投資事物價值的證明文件。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。，如有特殊情況在備注欄里詳細說明。，不給予外資外匯登記編號、不予登記。，以商檢價值鑒定金額為準。《進口貨物報關(guān)單》或《進境貨物備案清單》原件上標注“已辦理驗資詢證登記”字樣，并加蓋外匯局業(yè)務專用章。、保稅區(qū)和上海鉆石交易所外商投資企業(yè)外國投資者實物出資驗資詢證參照本規(guī)程執(zhí)行。 外商投資企業(yè)外國投資者無形資產(chǎn)出資驗資詢證的登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《財政部 國家外匯管理局關(guān)于進一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會［2002］1017號）2.《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］42號）3.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）4．《國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發(fā)〔2004〕108號）5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號）6.《出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法》（匯發(fā)[2000]116號）7.《保稅區(qū)外匯管理辦法》（匯發(fā)[2002]74號）8.《公司法》會計師事務所現(xiàn)場詢證，需提交如下材料：； ；3.《外國投資者出資情況詢證函》（驗原件、留原件）；；。1.《外國投資者出資情況詢證函》中“外國投資者出資情況明細表”所列情況與所附證明文件是否相符。“無形資產(chǎn)投資”的記錄。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。，如有特殊情況在備注欄里詳細說明。，不給予外資外匯登記編號、不予登記。、出口加工區(qū)及上海鉆石交易所外商投資企業(yè)外國投資者無形資產(chǎn)出資驗資詢證參照本規(guī)程執(zhí)行。 外商投資企業(yè)資本項目外匯業(yè)務核準件驗資詢證的審核、登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《財政部國家外匯管理局關(guān)于進一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會[2002]1017號）2.《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］42號）3.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）4.《國家外匯管理局關(guān)于外商投資企業(yè)減資、合并、分立的驗資詢證業(yè)務有關(guān)問題的批復》（匯復［2004］272號）5.《國家外匯管理局關(guān)于外商投資企業(yè)合并、分立的驗資詢證有關(guān)問題的批復》（匯復[2005]180號）會計師事務所現(xiàn)場詢證，需提交如下材料：；；3.《外國投資者出資情況詢證函》（驗原件、留原件）；。會計師事務所通過網(wǎng)上詢證的，需從網(wǎng)上提交《外國投資者出資情況詢證函》。2.《外國投資者出資情況詢證函》中“外國投資者出資情況明細表”所列情況與資本項目外匯業(yè)務核準件中所列情況是否相符。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。，如有特殊情況在備注欄里詳細說明。，不給予外資外匯登記編號、不予登記。、合并的驗資詢證參照本規(guī)程執(zhí)行。 外商投資企業(yè)外國投資者減資驗資詢證的審核、登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《財政部國家外匯管理局關(guān)于進一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會[2002]）1017號）2.《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］42號）3.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）《國家外匯管理局關(guān)于外商投資企業(yè)減資、合并、分立的驗資詢證業(yè)務有關(guān)問題的批復》（匯復［2004］272號）5．《國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發(fā)〔2004〕108號）6.《出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法》（匯發(fā)[2000]116號）7.《保稅區(qū)外匯管理辦法》（匯發(fā)[2002]74號）會計師事務所現(xiàn)場詢證，需提交如下材料：；；3.《外國投資者出資情況詢證函》（驗原件、留原件）；。會計師事務所通過網(wǎng)上詢證的，需從網(wǎng)上提交《外國投資者出資情況詢證函》?！锻鈬顿Y者出資情況詢證函》中“外國投資者出資情況明細表”所列情況與系統(tǒng)中企業(yè)外匯登記變更信息是否相符。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。，如有特殊情況在備注欄里詳細說明。，不給予外資外匯登記編號、不予登記。，減資后注冊資本小于已驗資詢證注冊資本的，“減資詢證記入金額”等于“減資后的注冊資本”減去“已驗資詢證注冊資本”；減資后注冊資本大于或等于已驗資詢證注冊資本的，“減資詢證記入金額”為零。例如，企業(yè)原注冊資本1000萬美元，已驗資700萬美元，減資到200萬美元，操作時在系統(tǒng)中記入－500萬美元。如減資到800萬美元，操作時記為“0”。、出口加工區(qū)及上海鉆石交易所外商投資企業(yè)外國投資者減資驗資詢證參照本規(guī)程執(zhí)行。 “三來一補”企業(yè)轉(zhuǎn)型投資驗資詢證的審核、登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《財政部 國家外匯管理局關(guān)于進一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會[2002]）1017號）2.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）會計師事務所現(xiàn)場詢證，需提交如下材料：；2.“三來一補”企業(yè)轉(zhuǎn)型后的外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.《外國投資者出資情況詢證函》（驗原件、留原件）；（驗原件）；“商品價值鑒定書”；；。1.“三來一補”企業(yè)轉(zhuǎn)型投資的出資實物權(quán)屬應明確，價值鑒定應真實合法。，應審核外國投資者出資情況詢證函中“外國投資者出資情況明細表”所列情況與資本項目外匯業(yè)務核準件中所列情況是否相符。，是否已憑以付匯。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。，確認該轉(zhuǎn)廠設備系進口貨物且并未對外付匯，可根據(jù)其價值鑒定書的評估價格出具外商出資情況詢證函回函。 外國投資者收購中方股權(quán)外資外匯登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）2.《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》（外經(jīng)貿(mào)部令2003年第3號）3.《關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)［2002］575號）4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務布2OO6年第10號）；，提供銀行出具的人民幣資金劃入中方賬戶的入賬證明；以境內(nèi)合法所得非貨幣財產(chǎn)支付對價款的，提供股權(quán)出讓方出具非貨幣財產(chǎn)已交付證明文件（跨境換股除外）（驗原件）； ，應提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；。、對價支付方式、支付途徑及核準情況等，若股權(quán)購買對價分期支付的審核付款的進度、已付金額、應付金額及核準情況等；。，應通過系統(tǒng)查詢銀行辦理收購款結(jié)匯或劃入中方外匯賬戶業(yè)務的反饋信息。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。，如利潤、清算、轉(zhuǎn)股所得等。外國投資者股權(quán)購買對價支付應逐筆經(jīng)外匯局核準。股權(quán)購買對價應劃入中方股東賬戶，不得劃入股權(quán)被收購企業(yè)賬戶。，應向外國投資者出具轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記證明。：ZG+被收購企業(yè)