【正文】 211。202。188。254。 180。197。204。/205。248。194。231。FIA COSDMFIGL204。236。189。242。182。165。210。230。P199。SAP207。181。205。179。214。178。188。202。189。R/3當(dāng)集團(tuán)完全采用了 R/3 系統(tǒng)之后，總體系統(tǒng)的接口將簡單化甚至單一化。作為第一個(gè)樣板公司，XX 集團(tuán)將啟用的不僅是財(cái)務(wù)系統(tǒng)，而且包含了供應(yīng)鏈系統(tǒng)，兩者在 R/3 的環(huán)境下是實(shí)時(shí)集成的。以 XX 集團(tuán)的角度看，未來系統(tǒng)對其物資流的支持如下圖所示：8 / 247? SAP G Filename Date/ 1 未 來 系 統(tǒng) 的 物 流 與 資 金 流185。220。 214。198。201。 178。 202。 193。207。187。 198。247。 201。232。 177。184。 212。 206。239。 193。207。 200。203。 212。177。178。201。185。186。 201。178。 207。202。219。/214。207。178。201。185。186。202。208。179。161。 207。202。219。208。179。161。 179。201。 177。190。 187。225。 188。198。 202。 189。240。 192。 200。243。在系統(tǒng)的內(nèi)部，其數(shù)據(jù)資料的流動基本上如下圖所示：? SAP G Filename Date/ 1 未 來 系 統(tǒng) 的 數(shù) 據(jù) 流COCAPMQMMSDP COPAFILCCOPCFIARFIGLFIAPAMA202。193。207。178。201。211。218。185。169。211。166。180。207。181。205。179。 205。168。185。253。178。198。206。241。187。225。188。198。189。248。200。235。185。220。192。237。211。170。185。220。207。181。205。179。 HR這種模式將逐步地推廣到各事業(yè)群、各子公司。在后續(xù)階段的實(shí)施計(jì)劃中，我們考慮引進(jìn) SAP R/3 的人事資源管理模式，解決人事薪資，差旅報(bào)銷與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口。當(dāng)國內(nèi)的通訊水平以及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的基本性能達(dá)到要求時(shí)，建議用 SAP R/39 / 247的銷模塊（SD）取代現(xiàn)行的營管系統(tǒng)，以最終達(dá)到完全的整合性。財(cái)務(wù)會計(jì)四. 流程圖圖例 180。166。192。237。 190。246。182。168。 206。196。181。180。162。230。202。253。190。221。 233。214。175。 202。214。185。164。180。166。192。237。189。225。202。248。 193。172。189。211。202。214。185。164。202。228。200。235。OR AND XOR205。226。178。191。180。166。192。237。193。247。179。204。 197。180。166。192。237。 210。187。(182。224。)212。182。224。185。216。207。181。203。249。193。172。189。211。181。196。180。166。192。237。211。208。210。187。184。246。205。234。179。201。190。205。191。201。212。188。204。208。248。203。249。193。172。189。211。181。196。180。166。192。237。182。188。205。234。179。201。178。197。191。201。210。212。191。210。212。188。204。208。248。203。249。193。172。189。211。181。196。180。166。192。237。211。208。199。210。246。208。210。187。184。246。205。234。179。201。191。212。188。204。248。10 / 247第二部分 財(cái)務(wù)會計(jì)一. 總帳系統(tǒng)1. 綜述財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)定義：公司代碼:為每個(gè)帳務(wù)實(shí)體定義一個(gè)公司代碼，各個(gè)公司有自己法定報(bào)表。業(yè)務(wù)范圍：將一個(gè)產(chǎn)品或一類產(chǎn)品定義為一個(gè)業(yè)務(wù)范圍，各個(gè)業(yè)務(wù)范圍可以產(chǎn)生自己的利潤表，以供管理層使用。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：會計(jì)年度：國際集團(tuán)采用日歷年度。會計(jì)期間：國際集團(tuán)會計(jì)期間為 12，從 1 月份到 12 月份。傳票類型：未來的系統(tǒng)按照業(yè)務(wù)性質(zhì)詳細(xì)劃分傳票類型。傳票編號：按年、傳票類型及傳票錄入日期進(jìn)行自動編號。國際集團(tuán)要求傳票按月、傳票類型進(jìn)行編號。按照我們的經(jīng)驗(yàn)，SAP 的編號方式對外部審計(jì)，內(nèi)部管理都不存在任何問題。SAP R/3 的中國用戶已有 10多家通過財(cái)政部的評審，所以對外部審計(jì)而言，不存在任何問題，對內(nèi)部管理而言，SAP R/3 提供了多種分類方法，用戶可以方便地查找傳票，對傳票進(jìn)行歸檔處理。為了最大程度地滿足國際集團(tuán)的要求，SAP 中國的鄭銳先生已向 SAP 總部發(fā)出二個(gè)修改申請：? 系統(tǒng)提供傳票按月、傳票類型進(jìn)行編號的功能，修改申請?zhí)枮?62357。? 預(yù)制傳票、正式傳票采用不同的編號，修改申請?zhí)枮?62416 。幣種及匯率：由集團(tuán)總部負(fù)責(zé)幣種代碼定義和匯率表的維護(hù)，各分公司使用總部維護(hù)的匯率。權(quán)限控制：在原型測試階段，將按照國際集團(tuán)要求定義各種權(quán)限。未來的總帳系統(tǒng)包括會計(jì)科目定義，傳票錄入，外幣評估，暫估處理，科目余額重組，科目余額結(jié)轉(zhuǎn)，報(bào)表處理。未來的總帳系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)是緊密集成的，許多數(shù)據(jù)由業(yè)務(wù)發(fā)生子系統(tǒng)寫入總帳系統(tǒng)，無需手工重復(fù)錄入數(shù)據(jù)，無需會計(jì)做審核（除供應(yīng)商發(fā)票），提高帳務(wù)處理速度。未來的總帳系統(tǒng)有一系列功能加速期末結(jié)帳，如外幣自動評估，暫估自動處理等。外幣評估將采用期末評估，期初沖回方式。自動收付款，匯票管理在現(xiàn)金管理中處理。關(guān)系企業(yè)往來走應(yīng)收、應(yīng)付流程，所以，關(guān)系企業(yè)往來的帳務(wù)處理在應(yīng)收、應(yīng)付中描述。11 / 2472. 與其它模塊的集成總帳子系統(tǒng)與應(yīng)收，應(yīng)付，固定資產(chǎn)，庫存，采購，銷售，成本會計(jì)，資金管理有實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)交換。? SAP G Filename Date/ 1 220。 213。202。 202。 189。240。 191。205。 187。167。 185。204。 182。168。 202。 178。 200。203。 193。166。 202。 212。180。 185。169。 211。166。 201。204。 202。253。 190。221。 180。230。 180。162。 178。198。 206。241。 202。 178。185。220。 192。237。 186。207。 178。162。 220。 213。202。 187。225。 188。198。3. 主要業(yè)務(wù)流程3. 1. 會計(jì)科目表建立3. 1. 1. 現(xiàn)狀及需求綜述頂新集團(tuán)采用自己的會計(jì)科目表。目前集團(tuán)公司下各公司采用各自科目表，集團(tuán)公司有計(jì)劃 －－ 將來實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的科目表。現(xiàn)有會計(jì)科目編碼是不等長的，會給傳票錄入帶來不便?？蛻?、供應(yīng)商、員工編碼作為會計(jì)科目的一部分，造成科目極其龐大 。3. 1. 2. 解決方案建議國際集團(tuán)采用統(tǒng)一會計(jì)科目表，由總部會計(jì)部確定會計(jì)科目表編制原則，協(xié)調(diào)各分公司要求，負(fù)責(zé)會計(jì)科目編號確定，解釋各會計(jì)科目的性質(zhì)。各分公司根據(jù)需要，選擇有關(guān)科目使用。通過會計(jì)科目表統(tǒng)一，有利于數(shù)據(jù)確認(rèn)、合并、內(nèi)部審計(jì)，總帳、分類帳余額統(tǒng)一，分類帳控制。12 / 247建議國際集團(tuán)采用等長會計(jì)科目編碼，以方便帳務(wù)處理。建議國際集團(tuán)將客戶、供應(yīng)商、員工管理放在應(yīng)收/ 應(yīng)付子系統(tǒng)中管理，客戶、供應(yīng)商、員工的編號不再作為會計(jì)科目一部分。集團(tuán)總部會計(jì)負(fù)責(zé)維護(hù)會計(jì)科目集團(tuán)級數(shù)據(jù)，各分公司按照需要，維護(hù)會計(jì)科目公司級數(shù)據(jù)。建議國際集團(tuán)總部成立專門職能小組負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作，各分公司建立相應(yīng)職能小組。3. 1. 2. 1. 建立新科目流程184。247。214。185。171。203。190。189。168。193。162。208。194。191。198。196。191。181。208。232。199。243。220。178。191。189。168。193。162。208。194。198。196。208。232。199。243。190。246。182。168。202。199。241。189。168。193。162。208。194。191。198。196。191。188。175。205。197。220。178。191。187。225。198。202。199。241。189。168。193。162。189。226。202。205。206。196。177。190。187。225。188。198。191。196。191。177。237。187。225。188。198。191。196。191。177。237。177。224。214。212。242。241。 206。172。187。164。208。194。187。225。188。198。191。198。196。191。181。188。175。205。197。182。202。253。190。221。188。175。205。197。220。178。191。187。225。198。187。225。188。198。191。196。191。177。237。206。172。187。164。189。168。193。162。208。194。187。225。188。198。191。196。191。181。185。171。203。190。182。202。253。190。221。187。225。188。198。191。196。191。177。237。185。171。203。190。187。225。188。198。202。199。3. 1. 2. 2. 功能說明“決定是否建立新科目”：由集團(tuán)總部會計(jì)小組依據(jù)會計(jì)科目表編制原則，已有科目表，決定是否建立新的會計(jì)科目?！熬S護(hù)新會計(jì)科目集團(tuán)級數(shù)據(jù)”：由集團(tuán)總部會計(jì)維護(hù)會計(jì)科目編號、名稱、性質(zhì)等數(shù)據(jù)?！熬S護(hù)新會計(jì)科目公司級數(shù)據(jù)”：由公司會計(jì)維護(hù)會計(jì)科目公司級數(shù)據(jù)，包括貨幣、明細(xì)項(xiàng)索引、自動過帳標(biāo)志。13 / 2473. 1. 2. 3. 流程組織結(jié)構(gòu)定義公司：法定財(cái)務(wù)實(shí)體3. 1. 2. 4. 關(guān)鍵數(shù)據(jù)公司代碼幣種3. 2. 傳票錄入及入帳處理3. 2. 1. 現(xiàn)狀及需求在現(xiàn)有系統(tǒng)內(nèi)，由于各應(yīng)用部分缺乏集成，傳票由接口系統(tǒng)或手工導(dǎo)入總帳。大量手工收付款處理，導(dǎo)致工作量大。3. 2. 2. 解決方案采用 SAP R/3 集成系統(tǒng)，大部分傳票由業(yè)務(wù)發(fā)生點(diǎn)傳入總帳系統(tǒng)。關(guān)于收付款處理，大部分通過應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)自動收付款處理，僅僅小額零星現(xiàn)金收付款在總帳系統(tǒng)內(nèi)處理。3. 2. 2. 1. 傳票錄入及入帳流程a) 轉(zhuǎn)帳處理14 / 247212。202。188。198。190。214。164。185。188。236。209。233。212。202。198。190。214。164。186。207。168。208。186。207。168。241。241。202。228。200。235。180。171。198。177。202。199。208。232。210。170。201。243。186。203。241。?180。171。198。177。212。164。214。180。166。192。237。202。199。205。168。185。253。241。212。164。214。198。180。171。177。208。222。184。196。212。164。214。198。180。171。177。241。212。164。214。198。180。171。177。200。235。213。202。202。199。180。171。198。177。206。196。181。187。225。188。198。191。196。200。235。213。202。241。187。225。188。198。180。171。177。199。176。214。195。207。181。205。179。210。206。241。180。166。192。237。212。182。175。180。171。198。177。206。196。181。187。225。188。198。191。196。201。243。186。203。212。164。214。198。180。171。177。212。202。188。198。190。214。164。203。205。189。187。178。191。195。197。212。202。188。198。190。214。164。203。205。189。187。178。191。195。197。b) 小額現(xiàn)金付款處理15 / 247212。202。188。198。190。214。164。188。236。209。233。212。202。188。198。190。214。164。186。207。168。208。202。199。241。186。207。168。241。202。199。184。182。191。238。212。202。188。198。190。214。164。203。205。189。187。178。191。195。197。178。198。206。241。212。202。188。198。190。214。164。203。205。189。187。178。191。195。197。179。246。196。201。 210。209。184。182。191。238。181。196。198。190。214。164。199。229。165。202。228。200。235。212。164。214。198。180。171。177。201。243。186。203。212。164。214。198。180。171。177。179。246。196。201。187。225。188。198。201。243。186。203。205。168。185。253。208。222。184。196。212。164。214。198。180。171。177。212。164。214。198。180。171。177。200。235。213。202。187。225。188。198。180。171。198。177。206。196。188。254。 187。225。188。198。191。196。191。202。199。 241。c)小額現(xiàn)金收款處理16 / 247202。228。200。235。212。164。214。198。180。171。198。177