【正文】 。單證要求合理可行所謂“單證要求合理可行”，指的是信用證中要求的單據(jù)，特別是由第三方機(jī)構(gòu)如商檢局、貨代等出具的單據(jù)，咱們是否都能按時、按量取得。曾見過一個案例，信用證要求出具“一正三副的普惠制證明”，業(yè)務(wù)員審核的時候不加思索地接受了，可實(shí)際上咱們的普惠制證明一般只能出具一正兩副。另一個案例教訓(xùn)是關(guān)于時間的：信用證要求船期后5日內(nèi)寄交副本提單，10日內(nèi)交單銀行，而客戶指定了香港的貨代，香港貨代則要求先港幣支付雜費(fèi)，到帳后才肯出提單。實(shí)際操作時因?yàn)橥鈪R支付、提單寄交內(nèi)地城市等因素，根本無法在5天內(nèi)取得提單。因?yàn)槭孪葲]有與香港貨代溝通，業(yè)務(wù)員出貨制單時候手忙腳亂險象環(huán)生。此外，信用證對單據(jù)的要求往往還細(xì)致到語句表述，碰到這類對詞句有特別具體要求的單據(jù)，沒有十足把握的，最好事先向單據(jù)出具方咨詢，確認(rèn)是否能按要求繕制。如果這一點(diǎn)有疏漏，到時候不能完全依照信用證要求來出具單證，勢必產(chǎn)生不符點(diǎn)，信用證的可靠性就大打折扣了。破解“軟條款”“軟條款”是外貿(mào)的一個行話，泛指咱們上一節(jié)提到的“陷阱條款”。“軟條款”本身沒有很嚴(yán)密的定義，識別和界定“軟條款”需要積累經(jīng)驗(yàn)。我們知道，信用證一經(jīng)開出，就是賣方交貨、買方付款的依據(jù)和保障。信用證的種類雖多，但實(shí)際操作中最穩(wěn)妥可行的就是“不可撤銷即期信用證”。道理很簡單，如果信用證可以隨便撤銷的話，賣方辛苦備妥貨物，買方一句“撤銷”，咱就傻眼啦，這樣的信用證有什么意義？同理，信用證一經(jīng)確立，買方就不能任意干涉阻撓賣方履行信用證。而“軟條款”就是破壞這一基礎(chǔ)的條款，通過“軟條款”，買方可以耍手段使信用證在某種程度上失去“不可撤銷”的性質(zhì)，或迫使賣方無法履行信用證。買方惡意設(shè)置“軟條款”的用意，多半是轉(zhuǎn)嫁市場風(fēng)險。我們知道，外貿(mào)交易周期長，市場變動也大，如果到時候行情不好，買方就利用軟條款破壞已經(jīng)開立的信用證，達(dá)到毀約或逼迫賣方降價的目的。舉例：信用證中規(guī)定“貨物付運(yùn)前須經(jīng)買方檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)報告”。乍看沒什么，驗(yàn)貨么合情合理?？墒堑綍r候如果買方拖延時間遲遲不出具這個“檢驗(yàn)報告”，出口商就無法在規(guī)定的時限內(nèi)（通常信用證會規(guī)定在發(fā)貨后十幾天內(nèi)）集齊全套單據(jù)交給銀行，自然就產(chǎn)生了重大不符點(diǎn)，買方有權(quán)拒付。銀行并不會追究到底是哪一方導(dǎo)致單據(jù)遲誤，只依據(jù)單據(jù)作出處理，吃虧的是出口商。又如：“船期航線由開證申請人（即買方）通知，隨附買方航線確認(rèn)”。同理，如果買方遲遲不做通知，信用證就無法順利履行，變相成為了一份可由買方隨意撤銷的信用證。再如：“正本提單之一直接寄交申請人（即買方）”。這也不奇怪，對于日本韓國東南亞這些國家，貨物幾天可抵達(dá)，而單證則往往需要十幾天才交到銀行，會耽誤客戶提貨的。可這樣一來，客戶正本提單在手，無需通過銀行付款就能徑行提走貨物。到時候再隨便挑刺，輕微不符點(diǎn)也嚷嚷著拒付，咱們就面臨錢貨兩空的危險特別是開證行與客戶勾結(jié)的情形下。所以，一個“軟條款”就足以毀掉一份信用證。有“軟條款”的信用證，銀行一般都不接受此信用證抵押貸款的，可見其危害。識別信用證“軟條款”有兩個訣竅：一是確?？蛻魶]有付款取得單證之前（行話叫贖單）無法提貨?！疤釂螐浇毁I方”之類的顯然就是軟條款了；二是確?！爸茊尾磺笕恕?，確切地說是“不求客戶”，也就是信用證中不要規(guī)定由買方簽署出具什么單證，所有的單證，都有咱們出口商自己繕制，或由官方機(jī)構(gòu)，或貨運(yùn)公司出具。凡是違反這一點(diǎn)的，均可視為軟條款，比如“買方檢驗(yàn)報告”、“買方裝運(yùn)通知”等等。識破了軟條款，就要據(jù)理力爭，或采取變通手段，讓客戶取消該條款。比如上面提及的“正本提單徑交客戶”，就可以改為副本提單交客戶，讓客戶屆時以銀行擔(dān)保的形式先行提貨，而一旦如此操作，基本上就等同于無條件承諾付款了，兩全其美。當(dāng)然，也不是說見到“軟條款”一概槍斃事實(shí)上也做不到。特別是一些國際知名的大買家，在其信用證中多見軟條款，其目的一則牽制出口商，二則便于自身管理。這些軟條款往往也是不容更改磋商的“霸王條款”，咱們?yōu)榍蟀l(fā)展也多半會忍氣吞聲。不過既然是大買家，好歹也講些信用，風(fēng)險比雜牌買家略微小一點(diǎn)。其中的進(jìn)退取舍，就靠各位同行自己掂量了。但只要出現(xiàn)軟條款，都要格外謹(jǐn)慎?？蛻敉獠捎眯庞米C結(jié)算了，咱們就把銀行資料給客戶?？蛻艟蜁ㄟ^他的銀行開出信用證，傳遞到咱們的銀行。咱們的銀行接到信用證以后，會通知咱們，讓咱們審核信用證條款。有異議的，通過銀行把信用證退回去修改；無異議的，接受信用證并按時履行。所以，審核信用證的環(huán)節(jié)很重要，也是個硬功夫。前面咱們破費(fèi)周章地扎實(shí)了解信用證知識就是個鋪墊。下一節(jié)，我們將專門學(xué)習(xí)如何看懂信用證以及審核信用證的快速入門法。信用證(下)信用證的模樣，就是A4紙大小，洋洋灑灑五六頁甚至十幾頁不等的一份英文文件，傳真過來的話長得跟藏族哈達(dá)似的。里面的內(nèi)容繁雜，既有與咱們直接相關(guān)的交貨及制單要求指示，也有銀行間協(xié)作的條款等。對于咱們這些初入行的新手而言，也沒有必要逐條考證其含義。這就跟用鈔票一樣，咱們只需要懂得辨認(rèn)鈔票上的金額，識別鈔票真?zhèn)渭纯桑劣阝n票上的編碼規(guī)律、圖案含義、行長印鑒等等，有興趣再去慢慢琢磨罷。如果你自己直接出口，國外的信用證開到你自己的名下，那么你的開戶銀行收到信用證后會直接通知你，并把正本或復(fù)印件（一般是復(fù)印件，如無必要，正本建議留在銀行保存）交給你。如果你是通過代理出口，信用證開到代理名下，那么就要及時敦促代理去查詢，收到后讓代理傳真給你。在實(shí)務(wù)中，因?yàn)榇聿皇煜つ愕目蛻?，所以交接上容易出現(xiàn)問題。代理接到信用證卻不知道是誰的，導(dǎo)致耽誤，所以，一旦得知你的客戶開證了，就要把名稱、金額告訴出口代理，盯緊進(jìn)度。一般說來，從客戶開證，到咱們這邊收到信用證，快則一周，慢則十天。跟隨信用證一起交給你的，通常還有一頁《信用證通知書》，這是你的銀行出具的，主要列明了此份信用證的基本情況如信用證編號、開證行、金額、有效期等等，同時蓋章。除了銀行公章外，還會有個“印鑒相符”章或“印鑒不符，出貨前請洽我行”一類的章。什么意思呢？因?yàn)槟壳靶庞米C一般是通過電報傳遞的（通行的是SAIFT電傳，一個銀行專業(yè)的電訊服務(wù)機(jī)構(gòu)，有特定的編碼格式），理論上有偽造的風(fēng)險，冒充銀行名義開信用證。因此銀行間會預(yù)留密碼和印鑒，以茲核對。不過現(xiàn)實(shí)生活中這種現(xiàn)象很少見，因?yàn)樾庞米C能通過SWIFT開立，基本就是真實(shí)的，印鑒不符的原因恐怕多為是交接操作問題。所以，碰到“印鑒不符”的情況，也不必緊張，必要時咨詢一下銀行即可。接下來就是信用證本身的審核了。條款密密麻麻，但有個簡便竅門。如前所述，信用證是通過SWIFT開立的，而SWIFT對信用證有專門格式，這個格式按照信用證條款的內(nèi)容性質(zhì)分門別類，給與固定的編號。也就是說，每個條款在頂頭位置都有一個編號，根據(jù)此編號就可以知道這個條款是說什么的了。固定格式為：編號 條款屬性：條款內(nèi)容。例如：31D DATE AND PLACE OF EXPIRY：25/11/2005 CHINA“31D”就是編號，屬性是“信用證有效期和有效地點(diǎn)”，知道這一點(diǎn)，我們就很容易理解“25/11/2005 CHINA”相應(yīng)的意思就是這份信用證的有效期是2005年11月25日，以中國為有效期地點(diǎn)，即在中國范圍內(nèi)，這份信用證在11月25日前（含本日）有效。有些條款內(nèi)容很長，中間還分好幾部分，但只要是在一個編號下，都同屬一個性質(zhì)內(nèi)容。至于其中的幾部分，信用證通常會用“+”或“”來分割。所以，閱讀的時候特別要注意，先看編號歸大類，再看“+”或“”分小類，免得混淆遺漏。這一點(diǎn)在單據(jù)要求條款（編號46A）以及特別指示條款(編號47A)中尤為明顯。知道原理，咱們拿到信用證就不再犯暈啦。首先，咱們先用笨辦法，把常見條款編號查詢記錄下來。常見條款編號在網(wǎng)上很好查的，Google中輸入“信用證常見項目表示方式”，可以查到大量鏈接內(nèi)容。然后，根據(jù)編號看信用證，一目了然。這里還有個前輩業(yè)務(wù)員的小方法，就是用辦公用品文具店常見的那種綠色熒光筆，把重要部分，比如日期、金額、單證項目等涂抹出來，這樣平時備貨制單的時候，隨時拿出來，一眼即見。通過“編號看證”法，用不了幾次就熟悉信用證了。以后拿到新證，輕車熟路地直撲40A條款看信用證類型，50條款看客戶名，59條款看受益人，45A條款看貨物品名，32B條款看金額對否，31D條款看“大限”（效期），44C或44D條款看交貨期，46A看單證，47A看要求，48看交單期限（即貨物裝船后什么時限內(nèi)要備齊所有單證交給銀行，這一點(diǎn)非常重要）等等。一份信用證的核心內(nèi)容基本如此。應(yīng)聘外貿(mào)業(yè)務(wù)員的時候，看信用證常常是面試項目之一，”編號看證”大派用場。信用證條款還有些特別的表達(dá)方式。在看懂基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上，通過積累經(jīng)驗(yàn)可以逐漸熟悉這些信用證習(xí)慣用語。比如不少外貿(mào)單證都有一式若干份，有正本(original)和副本(copy)之分。談到提單的時候，用“Full set of ”（全套），意思是要遞交提單上所顯示的全部正本和副本。其它的則常用”in duplicate”、“quadruplicate”等方式表示副本數(shù)量。又如在一些大公司開出的信用證中，對單證類型的表述往往有“/”間隔號，比如“CERTIFICATE OF ORIGIN / GSP FORM A”,意為“或”，因大公司的信用證格式相對固定，喜歡籠統(tǒng)規(guī)定單證類別，至于具體選用哪一個，雙方另行確定，在這一串由“/”連成的單證中，選擇其一即可。拿到信用證后第一步是要看懂，第二步就是要審核了，看看是否能順利執(zhí)行。有做不到的條款，及時通過銀行拒絕接受信用證，并通知客戶更改（不過現(xiàn)在的人比較懶，常常省去了拒絕接受這一步，直接讓客戶通過開證行發(fā)信用證修改書了事）。46A和47A條款要逐字審核，最好把所需單證的類別、份數(shù)和要求專門列表以便操作。此外信用證中容易被忽視和常出問題的幾個地方要特別注意：1． 先看受益人（也就是你）的名稱地址是否完整無誤，這可不能有錯別字，否則付款到帳有麻煩，而且因?yàn)榕c你的印鑒不符合，無法制作出口單證。2． 看貨物品名描述是否過于簡單?？蛻舫３Ｔ谛庞米C中簡略品名，有時候過于籠統(tǒng)，會影響到相關(guān)商檢單證的出具。3． 核對貨物數(shù)量和總金額是否相符。實(shí)務(wù)中常有部分預(yù)付款、部分信用證結(jié)算的操作，這時候往往出現(xiàn)貨物足額可只顯示部分金額的情況。4． 交貨期是否趕得上，交單期是否合理。常見的交單期一般給15天以上，不過香港或日韓東南亞國家的信用證有時候只給12天甚至更短，要考慮清楚。特別是客戶指定貨代或貨代與你不在同一城市的情形，提單容易延誤，要預(yù)留時間。此外，有時候信用證會規(guī)定“境外到期”，這一點(diǎn)盡量不要接受，因?yàn)槲覀兒茈y控制文件傳遞到國外的時間。還有一個特別容易犯的錯誤，就是要求客戶修改交貨期或交單期的時候，一定要相應(yīng)修改信用證有效期。比如規(guī)定10月10日船期，12天交單期，信用證有效期是10月22日。現(xiàn)在更改交單期為15天，卻忘記相應(yīng)更改信用證有效期的話，就會導(dǎo)致“雖然在交單期內(nèi)交單，卻仍逾過信用證有效期”的后果。5． 費(fèi)用分?jǐn)偸欠窈侠怼?1B條款是專門規(guī)定信用證操作手續(xù)費(fèi)用分?jǐn)偟?。一般公平些的做法是“申請人境外的費(fèi)用由受益人承擔(dān)”，但目前有些苛刻的客戶會要求“除開證費(fèi)外所有費(fèi)用均由受益人承擔(dān)”。這將給咱們帶來幾十甚至兩三百美金的額外支出。要事先跟客戶約定這一點(diǎn)，或者可能的話在售價中悄悄加上一些。根據(jù)信用證制單，寧愿與實(shí)際情況略有出入，也要保證單據(jù)字面上與信用證的完全一致。信用證一旦確認(rèn)以后，就要完全依照執(zhí)行，即使其中有錯別字（信用證中錯別字的現(xiàn)象比你想象的要多），也不得不硬著頭皮將錯就錯，以期單證相符。說白了，你偽造單證，銀行不管（那是警察的事），只要字句吻合即可；可就算是真實(shí)無誤的單證，只要不符合信用證的填制要求，一樣算不符點(diǎn)，輕者罰款，重則拒付。其中的罰款，指的是不符點(diǎn)扣款。一般每一個不符點(diǎn)扣罰50美金最為常見。不過現(xiàn)在不少歐洲銀行的罰金越來越重，最高見過有將近120歐元的。不符點(diǎn)扣款不是客戶扣而是銀行扣，金額沒得商量。而且只要出現(xiàn)不符點(diǎn)，即使客戶自己不介意，痛快接受，銀行也照扣不誤。所以制單工作雖然普通，責(zé)任卻很重大，一點(diǎn)小疏忽有時候可以照成令老板跳腳心痛的損失。費(fèi)了不少勁，咱們總算是徹底弄清楚信用證了?；仡櫼幌拢?. 信用證就是客戶銀行開出來的，保證客戶付款的文件，文件中詳細(xì)規(guī)定了交貨的要求及相關(guān)的單據(jù)。2. 交貨后，把全套單據(jù)連同信用證交給銀行，就能取得貨款。3. 通過條款編號，可以迅速看懂信用證的內(nèi)容。4. 單據(jù)制作不符合信用證的要求，會被罰款，嚴(yán)重的可能導(dǎo)致信用證“失效”此時只能直接與客戶協(xié)商以取得貨款，銀行不再承擔(dān)付款責(zé)任。21 / 21