【正文】 證責(zé)任的期間為借款合同履行期屆滿貸款本息未受清償之時起2年。因借款人違約，小額貸款公司依據(jù)借款合同決定提前清收貸款本息，應(yīng)視同保證責(zé)任期間開始；6）由抵押人、出質(zhì)人辦理抵押物、質(zhì)物財產(chǎn)保險，保險期間應(yīng)長于借款合同期限。因抵押物、質(zhì)押物滅失或毀損所得的保險金，應(yīng)當優(yōu)先償付貸款本息。6小額貸款公司訂立質(zhì)押合同時，應(yīng)當與出質(zhì)人商定質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利的價值，也可以聘請有關(guān)的專門機構(gòu)進行價值評估。評估方法：市場法、成本法和收益法1）市場法：市場法是指利用市場上同樣或類似資產(chǎn)的近期交易價格，經(jīng)過直接比較或類比分析以估測資產(chǎn)價值的各種評估技術(shù)方法的總稱。2）成本法：成本法是指首先估測被評估資產(chǎn)的重置成本，然后估測被評估資產(chǎn)業(yè)已存在的各種貶損因素，并將其從重置成本中予以扣除而得到被評估資產(chǎn)價值的各種評估方法的總稱。3）收益法：收益法是指通過估測被評估資產(chǎn)未來預(yù)期收益的現(xiàn)值來判斷資產(chǎn)價值的各種評估方法的總稱。質(zhì)押率是將質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利在質(zhì)押期內(nèi)自然的或經(jīng)濟的貶值因素、法定的和約定的處理費用扣除后的估算值與現(xiàn)值的比率。按質(zhì)押率計算，質(zhì)物(質(zhì)押權(quán)利)的價值不足以承擔(dān)貸款擔(dān)保的，應(yīng)另行提供其他擔(dān)保。抵押或質(zhì)押合同簽訂后，小額貸款公司應(yīng)當與抵押人、出質(zhì)人在借款合同履行之前依法向有關(guān)登記機關(guān)辦理抵押物、質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利登記。（七）貸款擔(dān)保的管理借款合同履行期間，小額貸款公司應(yīng)對貸款資產(chǎn)和設(shè)定的擔(dān)保同時進行檢查和管理，以防范可能出現(xiàn)的擔(dān)保風(fēng)險，確保已設(shè)定的貸款擔(dān)保有效、可靠。小額貸款公司對貸款擔(dān)保進行檢查的主要內(nèi)容是： 1）保證人的合法資格、信用等級和償還能力是否發(fā)生變化：抵押物的權(quán)屬、價值是否發(fā)生變化，抵押財產(chǎn)是否被有關(guān)部門依法查封、凍結(jié)、扣押：質(zhì)物和質(zhì)押權(quán)利的權(quán)屬、價值是否發(fā)生變化：抵押物和質(zhì)物的財產(chǎn)保險是否到期等情況。 2）擔(dān)保人的經(jīng)營機制和組織結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變化，如承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并(兼并)、合資(合作)、分立、解散、破產(chǎn)等可能影響擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任的情況。 3）已設(shè)定的貸款擔(dān)保因發(fā)生變化可能影響擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任的，小額貸款公司應(yīng)及時對該項貸款及其擔(dān)保實行專門監(jiān)管，并依據(jù)借款合同、擔(dān)保合同和有關(guān)的法律法規(guī)盡快采取保全措施，如要求借款人另行提供擔(dān)保，要求擔(dān)保人提前履行擔(dān)保責(zé)任或提供新的擔(dān)保，要求擔(dān)保人恢復(fù)抵押物、質(zhì)物的價值或提供相應(yīng)的擔(dān)保，拍賣或變賣質(zhì)物等。 4）小額貸款公司擬同意借款人延期還款的，如果此貸款設(shè)立的是保證擔(dān)保，并且該保證合同并非獨立于借款合同，應(yīng)當事先取得保證人同意繼續(xù)擔(dān)保的局面證明；如果保證合同獨立于借款合同的，應(yīng)當與原保證人或貸款人認可的其他保證人另行簽定保證合同；如果此貸款設(shè)立的是抵押或質(zhì)押擔(dān)保，則應(yīng)當向原登記機關(guān)辦理變更登記。否則，小額貸款公司不得同意延期還款。（八）擔(dān)保債權(quán)的實現(xiàn) 借款合同履行期滿，借款人未能清償全部貸款本息，或者由于借款人嚴重違約，小額貸款公司需提前收回貸款本息而借款人不能償還時，小額貸款公司應(yīng)及時書面要求擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)。 同一貸款既有保證擔(dān)保又有抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)當首先實現(xiàn)抵押或質(zhì)押擔(dān)保；如果實現(xiàn)抵押或質(zhì)押擔(dān)保的結(jié)果沒有滿足全部債權(quán)，小額貸款公司應(yīng)及時要求保證人對未受清償?shù)膫鶛?quán)履行保證義務(wù)，但不得放棄對抵押或質(zhì)押擔(dān)保而直接要求保證人履行保證義務(wù)。 如果同一貸款設(shè)定兩種以上擔(dān)保方式，并且各擔(dān)保方式所擔(dān)保的債權(quán)范圍已在合同中事先劃分，小額貸款公司可以同時向各擔(dān)保人主張權(quán)利。 實現(xiàn)抵押權(quán)時，應(yīng)按與抵押人達成的協(xié)議處分抵押物；如協(xié)議不成，應(yīng)及時向人民法院提起訴訟。 處分抵押物的方式主要為： 折價，即按照與抵押人事先約定的方法和價格，將抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給小額貸款公司，以抵償債務(wù)（即常講的以物抵債）； 拍賣，即將抵押物交有關(guān)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)或在人民法院的監(jiān)督下進行競價出售： 變賣，即由抵押雙方協(xié)商同意，將抵押物有償轉(zhuǎn)讓給第三人。如果抵押物為限制流通物，應(yīng)當按照國家規(guī)定交有關(guān)部門予以收購。 處理抵押物、質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利所得價款，依下列順序分配使用： 實現(xiàn)債權(quán)的費用： 償付借款人所欠貸款本息和應(yīng)付的違約金； 剩余價款返還抵押人或出質(zhì)人。八、貸后管理規(guī)定貸后管理：是指信貸業(yè)務(wù)發(fā)放之日起到信貸業(yè)務(wù)終止之日期間的全部管理活動。包括貸后基礎(chǔ)管理、貸后檢查、風(fēng)險預(yù)警、不良貸款管理、信貸業(yè)務(wù)本息管理、貸后管理責(zé)任制等。貸后檢查規(guī)定：（一）貸后基礎(chǔ)管理信貸業(yè)務(wù)發(fā)生和收回后，貸后管理人員應(yīng)及時登記信貸業(yè)務(wù)臺賬，記載借款人的基本情況、金額、用途、期限、利率和還本付息情況以及其他需要說明的情況。定期編制業(yè)務(wù)報表。信貸業(yè)務(wù)辦理后，客戶經(jīng)理應(yīng)按規(guī)定向檔案管理員移交信貸一、二級檔案資料，由檔案專職管理人員統(tǒng)一保管，具體執(zhí)行《信貸檔案管理辦法》。 客戶經(jīng)理須定期收集信貸客戶的財務(wù)報表，每月月初查詢60天內(nèi)到期的分管的信貸客戶檔案資料，做好還款檢查準備工作。客戶經(jīng)理根據(jù)有關(guān)規(guī)定，及時、客觀地做好信貸客戶的風(fēng)險分類、信用評級工作，具體執(zhí)行《五級分類管理規(guī)定》、《信用等級評定管理規(guī)定》。（二）貸后檢查在信貸業(yè)務(wù)有效期內(nèi)，客戶經(jīng)理應(yīng)定期對信貸客戶進行貸后檢查，對客戶的經(jīng)營情況，貸款使用，結(jié)算賬戶資金往來情況以及抵質(zhì)押物等多方面進行綜合檢查，檢查方式可分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查： 現(xiàn)場實地檢查；要堅持定期和不定期地到借款企業(yè)進行現(xiàn)場實地檢查。定期實地檢查主要是了解借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、材料和貨物庫存情況、抵(質(zhì))押物及設(shè)施設(shè)備完好情況等；不定期實地檢查主要是發(fā)現(xiàn)企業(yè)的賬戶資金和財務(wù)報表出現(xiàn)異常情況或出現(xiàn)其他預(yù)警信號時，實地核實情況。 非現(xiàn)場報表檢查；通過查看借款企業(yè)賬戶資金流向和變動情況，檢查貸款用途和貨款回籠情況。通過企業(yè)財務(wù)報表檢查借款企業(yè)財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量和還款能力。貸后檢查頻率（1）首次跟蹤檢查在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的10個工作日內(nèi)進行。重點是了解企業(yè)基本情況、核實企業(yè)貸款用途。（2）銀行承兌匯票貼現(xiàn)、100%存單質(zhì)押等低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)可根據(jù)實際情況進行調(diào)整；（3） 每筆授信業(yè)務(wù)到期前1個月應(yīng)進行一次現(xiàn)場重點檢查，著重檢查信貸客戶的還款能力和還款資金落實情況；（4） 對發(fā)生欠息、貸款逾期的，應(yīng)立即進行檢查。（5）重點檢查。每當預(yù)警信號發(fā)生或通過非現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)可疑情況時，隨時進行檢查。（6）如果貸款批文中具體規(guī)定檢查頻率的，按批文執(zhí)行。貸后檢查內(nèi)容（1）貸款用途檢查?？蛻艚?jīng)理要審查企業(yè)的用款計劃和購貨合同，跟蹤信貸資金的流向和流量，確保貸款按照約定的用途使用。如發(fā)現(xiàn)貸款用途與合同約定不一致，要暫停企業(yè)用款，并限期糾正。（2） 企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況的檢查。要密切跟蹤企業(yè)資金在購、產(chǎn)、銷（進、銷、存）等各個環(huán)節(jié)上的使用和周轉(zhuǎn)情況，檢查和分析借款企業(yè)資金周轉(zhuǎn)變化情況。要特別注意購、銷環(huán)節(jié)的變化，關(guān)注購、銷票據(jù)與實物的一致性，防止弄虛作假，轉(zhuǎn)移資金。（3）對借款人進行檢查。就是對借款企業(yè)的經(jīng)營、管理情況進行全面的檢查分析。應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：a)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括市場需求、產(chǎn)品訂單及產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力、原材料、成本費用等，如銷售收入、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況、存貨周轉(zhuǎn)情況；b) 企業(yè)主要財務(wù)指標，包括資產(chǎn)和負債總量及結(jié)構(gòu)變化情況；產(chǎn)值、銷售收入與效益變化情況；現(xiàn)金流入量和流出量的變化情況；如流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債比率、銷售利潤率等； c) 企業(yè)負債情況，如全部授信，其中銀行借款、銀行承兌匯票及信用證的使用與兌付情況，在各金融機構(gòu)融資和履約情況，如貸款是否逾期、欠息及貸款質(zhì)量五級分類情況。d) 檢查償債資金來源是否落實。定期測算信貸客戶主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金流量，結(jié)合企業(yè)銷售貨款回籠情況和在銀行結(jié)算、存款及辦理其他業(yè)務(wù)情況，分析是否能按期償付債務(wù)。e)行業(yè)情況檢查。通過公共媒體、與經(jīng)營者面談或第三方渠道了解宏觀形勢、國家政策的變化對信貸客戶所處行業(yè)的影響；信貸客戶所處行業(yè)的競爭環(huán)境及市場份額的變化情況。著重了解行業(yè)經(jīng)濟政策、經(jīng)營形勢變化對信貸客戶償債能力的影響。f) 或有負債和重大事項檢查。檢查信貸客戶對外擔(dān)保變化情況及其他法律糾紛情況，重大投資、企業(yè)改組、改制等；g)借款單位領(lǐng)導(dǎo)班子的綜合素質(zhì)及其變動情況。了解企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理體制、管理人員、管理水平、經(jīng)營策略及經(jīng)營方式有無變化；主要管理人員與銀行合 作態(tài)度有無變化，償還債務(wù)意愿有無變化。h) 企業(yè)變革情況檢查。對于企業(yè)發(fā)生的轉(zhuǎn)制行為要格外關(guān)注，著重了解信貸客戶是否借變革之名，逃廢銀行債務(wù)。一旦發(fā)現(xiàn)此類情況，管戶客戶經(jīng)理應(yīng)及時向總行相關(guān)部門報告，同時要積極采取措施，保障本行信貸資產(chǎn)的安全；（4） 項目貸款應(yīng)增加以下檢查內(nèi)容：a) 項目資本金及其他資金來源落實情況；b) 項目進展是否順利，建設(shè)進度是否符合計劃，有無延長情況，延長原因是什么；c) 項目過程中總投資是否突破，突破的原因及金額；d) 項目投產(chǎn)或建成后的效益、市場情況；f) 房地產(chǎn)項目貸款應(yīng)檢查住房銷售進度。（6）對擔(dān)保情況進行檢查擔(dān)保是貸款安全的第二道防線。當貸款第一還款來源不能償還貸款時，銀行可以通過追訴擔(dān)保連帶責(zé)任，求得貸款的償還。1) 以第三人的信用保證為擔(dān)保的。貸后管理人員要關(guān)注保證人保證能力的變化，多層次地防范貸款風(fēng)險。要根據(jù)擔(dān)保合同的要求，對那些影響擔(dān)保能力和擔(dān)保有效性的因素進行相應(yīng)的監(jiān)督和管理。2) 以抵押、質(zhì)押設(shè)定擔(dān)保的。貸后管理人員要加強對抵押物和質(zhì)押物的監(jiān)控和管理。對抵押物要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)公司同意的情況下擅自處理抵押物，主要檢查以下內(nèi)容：a) 抵押品價值的變化情況；b) 抵押品是否被妥善保管；c) 抵押品有否被變賣出售或部分被變賣出售；d) 抵押品保險到期后有沒有及時續(xù)投保險；e) 抵押品有否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方；f) 質(zhì)物價值變化情況；g) 質(zhì)押憑證是否到期；h) 對質(zhì)押憑證有否妥善保管、有無毀損情況等。 貸后檢查報告貸后管理人員在進行貸后檢查之后，撰寫貸后檢查報告，貸后檢查除了全面反映客戶生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、內(nèi)部管理變化及擔(dān)保落實情況外，還要對客戶發(fā)展情景、償債能力及貸款風(fēng)險因素進行分析、預(yù)測，提出切實可行的意見、建議，報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行決策參考。發(fā)現(xiàn)可疑及重大情況時，按要求形成貸后檢查報告和風(fēng)險預(yù)警報告。 （三）風(fēng)險預(yù)警管理信貸風(fēng)險預(yù)警機制是指信貸人員通過定期或不定期的貸后檢查（包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查）發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險的早期預(yù)警信號，運用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識別風(fēng)險的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)栴}貸款采取針對性處理措施，以及時防范、控制和化解信貸風(fēng)險。59 / 59風(fēng)險預(yù)警的分類貸款風(fēng)險預(yù)警信號包括財務(wù)狀況預(yù)警信號、經(jīng)營效益狀況預(yù)警信號、內(nèi)部核算情況預(yù)警信號、擔(dān)保狀況預(yù)警信號、非財務(wù)因素預(yù)警信號、與金融部門關(guān)系預(yù)警信號等，作為信貸人員對客戶貸款風(fēng)險識別的主要依據(jù)。（1）財務(wù)狀況預(yù)警信號：a) 資產(chǎn)負債率超過行業(yè)平均水平；b) 資產(chǎn)負債較年初有大幅上升；c) 流動比率低于行業(yè)平均水平；d) 流動比率較年初大幅下降；e) 速動比率較年初大幅下降；f) 流動負債增加額大于流動資產(chǎn)增加額；g) 工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)成品資金占流動資產(chǎn)比重超過行業(yè)平均水平；h) 工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)成品資金占流動資產(chǎn)比重過高；i) 應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)比重過高；j) 應(yīng)收賬款增幅超過銷售收入增幅；k) 其他應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)比重過高；l) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比同期有較大下降；m) 存貨周轉(zhuǎn)率比同期有較大下降；n) 累計未彌補虧損占凈資產(chǎn)比重過高；o) 對外股本權(quán)益性投資占資產(chǎn)比重過高；p) 擠占挪用流動資金搞固定資產(chǎn)投資；q) 注冊資本變更r) 或有負債增加（2）經(jīng)營效益狀況預(yù)警信號：a) 銷售收入較上年同期下降幅度較大；b) 利潤較上年同期下降幅度較大；c) 銷售利潤率低于同行業(yè)水平或比同期下降較多；d) 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量減少；e) 存款下降幅度較大；f) 商行貸款歸行率降低；g) 存貸較年初大幅增加。（3）內(nèi)部核算情況預(yù)警信號：a) 賬齡1年以上的應(yīng)收賬款占比過高；b) 待攤費用占流動資產(chǎn)比重較大；c) 無形資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重較大；d) 遞延資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重較大；e) 存貸賬實不符；f) 固定資產(chǎn)折舊或財務(wù)費用計提不足；g) 存在負債未入賬現(xiàn)象；h) 注冊資本未按規(guī)定到位；i) 對外投資有損失。（4）擔(dān)保狀況預(yù)警信號a) 保證。保證人沒有保證資格，沒有代償貸款本息能力或拒絕代償貸款本息，超過保證期限等。b) 抵押。未辦理抵押登記，抵押物難以處置，抵押物價值不足等。c) 質(zhì)押。權(quán)力質(zhì)押中實際收入和預(yù)期收入有差距，質(zhì)物難以處置，質(zhì)物價值不足等。（5）非財務(wù)因素預(yù)警信號a) 管理層和董事會成員矛盾較大；b) 主要經(jīng)營者經(jīng)常出入高消費場所；c) 內(nèi)部組織機構(gòu)不合理，管理水平低，內(nèi)部案件較多；d) 財務(wù)制度不健全或管理混亂，報表不真實或?qū)ν馓峁┒嗵讏蟊?；e) 財務(wù)制度發(fā)生重大變化；f) 重大項目未能達到預(yù)期目標；g) 對外擴張超過自身承受能力；h) 經(jīng)常性拖欠職工工資，職工情緒對立；i) 存在違法經(jīng)營問題；g) 業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系惡化；k) 受到稅務(wù)或工商、環(huán)保等部門處罰；l) 未按期辦理年檢手續(xù)；m) 頻繁更換結(jié)算銀行；n) 產(chǎn)生知識產(chǎn)權(quán)糾紛；o) 用戶對產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平的投訴增多；p) 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生重大變化；q) 關(guān)聯(lián)企業(yè)或主要股東發(fā)生重大變化；r) 行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；s 出現(xiàn)重大技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變；t) 經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；y) 市場供求變化；v) 政府政策對該行業(yè)發(fā)展作出嚴格限制；w) 遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，造成財產(chǎn)損失。（6） 與金融單位關(guān)系預(yù)警信號a) 被人民銀行或其他金融機構(gòu)宣布為信用不良客戶；b) 逃廢銀行債務(wù)；c)