【正文】 審核費(fèi)3三基本預(yù)備費(fèi)18四建設(shè)期利息五流動(dòng)資金60六項(xiàng)目總投資960三、資金籌措資金籌措方式為：企業(yè)自籌360萬，向銀行貸款600萬。第十三章 項(xiàng)目效益分析一、產(chǎn)銷分析目前市場(chǎng)純手工石材創(chuàng)意影雕工藝品價(jià)格都在萬元之上，半手工創(chuàng)意影雕工藝品（有借助電動(dòng)工具）也大都在千元以上，根據(jù)目前市場(chǎng)情況每件黑陶影雕工藝品售價(jià)定位在千元以上；根據(jù)黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺(tái)及其配套生產(chǎn)線設(shè)計(jì)方案，黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺(tái)三位工藝大師的三個(gè)工作室,每個(gè)工作室每年創(chuàng)作50件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品,年創(chuàng)作黑陶影雕創(chuàng)意產(chǎn)品150件。創(chuàng)作的每件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品按國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)孤品安排產(chǎn)量200件。配套生產(chǎn)線以每位技師每天制作5件計(jì)算，則20位技師在一年中的產(chǎn)量5件20人300天/年＝30000件，產(chǎn)值為30000件1000元/件＝3000萬。二、總成本分析工資及福利工資：按工種和級(jí)別以相應(yīng)工資標(biāo)準(zhǔn)分別予以估算，工藝大師按年薪50萬元計(jì)算，技師每人每月平均按5000元計(jì)算，管理人員每人每月平均按3000元計(jì)算，輔助及勤雜人員每人每月平均按1500元計(jì)算，工資支出:3人50萬元/年人+20人5000元/月人12月/年+11人3000元/月人12月/年+11人1500元/月人12月/年=150萬元/年+120萬元/年++。福利：按工資的14%提取估算。水電費(fèi)：按現(xiàn)行的水電費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)業(yè)務(wù)量參照同類檢測(cè)檢驗(yàn)中心水電使用量測(cè)算水費(fèi)：18600噸電費(fèi)：85萬度。管理費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)含職員進(jìn)修培訓(xùn)等：按產(chǎn)值的5%估算為150萬元。折舊費(fèi)土建部分折舊：工程建設(shè)投資按20年年限計(jì)算：385萬元247。20年=。設(shè)備部分折舊：設(shè)備投資按10年平均攤銷計(jì)算385247。10=。修理費(fèi)：按折舊費(fèi)的50%50%=。材料費(fèi)：黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺(tái)創(chuàng)作產(chǎn)品材料成本平均按65倍計(jì)算，；黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺(tái)配套生產(chǎn)線產(chǎn)品材料成本平均按產(chǎn)值的10%計(jì)算，估算為300萬元。包裝費(fèi)：每件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品包裝成本平均按產(chǎn)值的20%計(jì)算，估算為,600萬元。廣告宣傳費(fèi)用：每件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品包裝成本平均按產(chǎn)值的10%計(jì)算，估算為,300萬元。項(xiàng)合計(jì)總成本為1961萬元，如下總成本費(fèi)用表：成本項(xiàng)目數(shù) 量單 位單價(jià)（元）金額（萬元）備 注工資及福利45人45人14%材料費(fèi)包裝費(fèi)600按產(chǎn)值的20%估算廣告宣傳費(fèi)300按產(chǎn)值的10%估算水電費(fèi)管理費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)150按產(chǎn)值的5%估算折舊費(fèi)385工程建設(shè)投資按20年385設(shè)備投資按10年攤銷修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%估算合 計(jì)1961 三、財(cái)務(wù)分析利潤(rùn)估算（1）稅收1）增值稅計(jì)算：銷售收入3000萬元增值稅=銷項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅=2）城建稅及附加稅=8%=（2）銷售利潤(rùn)=銷售收入總成本稅收==（3）上繳所得稅=銷售利潤(rùn)25%=25%=（4）稅后利潤(rùn)=銷售利潤(rùn)所得稅==（5）企業(yè)法定盈余公積金=稅后利潤(rùn)10%=10%=（6）企業(yè)凈利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)盈余公積金==（7） 投資回收期=2+項(xiàng)目總投資247。（企業(yè)純利+折舊）=2+960247。( +)=。投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率=純利潤(rùn)247?？偼顿Y=247。960=%上述結(jié)論：項(xiàng)目收益顯著，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基本合理，回收期在預(yù)計(jì)的可接受范圍，財(cái)務(wù)生存能力好，項(xiàng)目可行。第十四章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析是針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和實(shí)施過程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，分析其對(duì)項(xiàng)目的影響程度和其發(fā)生可能性的大小，并據(jù)此提出相應(yīng)的防范措施的過程。風(fēng)險(xiǎn)分析充分體現(xiàn)了“預(yù)防為主”的方針。有效的風(fēng)險(xiǎn)分析，可對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)做到事前控制，并針對(duì)可能發(fā)生的事故制定相應(yīng)的應(yīng)急程序，使損失最小化。因此，為避免各種風(fēng)險(xiǎn)給項(xiàng)目帶來的損失，在投資決策過程中，準(zhǔn)確的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素并判斷風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是十分必要的一、項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素工程、技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目屬創(chuàng)意產(chǎn)品項(xiàng)目，專業(yè)技術(shù)要求高。從風(fēng)險(xiǎn)影響的程度考慮應(yīng)屬“技術(shù)”。黑陶影雕創(chuàng)意產(chǎn)品是多技師金誠(chéng)合作，齊心完成的產(chǎn)品，無論在任何一個(gè)環(huán)節(jié)上出小小的偏差都將直接影響產(chǎn)品的完美。為最大限度的減少成本增加的風(fēng)險(xiǎn)，黑陶影雕創(chuàng)意產(chǎn)品將在樣品成型上力求迎合市場(chǎng)和客戶的需求，做到無懈可擊。本項(xiàng)目實(shí)施所需技術(shù)已完全掌握，各種人才技術(shù)過硬，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)相應(yīng)屬“低”。本項(xiàng)目采用工期短、見效快的項(xiàng)目投資路線，創(chuàng)意出完美樣品后定量生產(chǎn)。采用先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，制訂了合理的工藝流程，充分利用人才資源。本項(xiàng)目實(shí)施所需技術(shù)已完全掌握，項(xiàng)目實(shí)施技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)小。從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性考察應(yīng)屬“低”。建設(shè)條件及投資融資方面的風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目建設(shè)條件能基本落實(shí)，不會(huì)造成落實(shí)不了的情況，從風(fēng)險(xiǎn)影響的程度考慮應(yīng)屬“適度”，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性考察應(yīng)屬“低”。本項(xiàng)目的資金主要由公司在利潤(rùn)中計(jì)提和股東投資，因項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好，資金回收快，有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，故投資融資方面的風(fēng)險(xiǎn)小，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性考察應(yīng)屬“低”。本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有政策扶持優(yōu)勢(shì)，政策風(fēng)險(xiǎn)小，從風(fēng)險(xiǎn)影響的程度考慮應(yīng)屬“低”， 從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性考察應(yīng)屬“低”。二、風(fēng)險(xiǎn)防范措施針對(duì)工程、技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)施前去正在采用本項(xiàng)目改造系統(tǒng)的公司進(jìn)行多次考察，實(shí)施時(shí)聘請(qǐng)?jiān)?jīng)做過此類項(xiàng)目的高級(jí)技術(shù)工程師進(jìn)行把關(guān)，并且組建一個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，針對(duì)此項(xiàng)目實(shí)施過程中可能發(fā)生的各種問題進(jìn)行充分的分析，相應(yīng)提出多種應(yīng)急方案。針對(duì)建設(shè)條件及投資融資方面的風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目實(shí)施前就做好這方面的準(zhǔn)備工作，以確保其在項(xiàng)目實(shí)施過程中不會(huì)發(fā)生意外。第十五章 項(xiàng)目招投標(biāo)一、招標(biāo)工作程序項(xiàng)目批準(zhǔn)后，按項(xiàng)目招標(biāo)規(guī)定，在有關(guān)網(wǎng)絡(luò)或報(bào)刊上刊登項(xiàng)目招標(biāo)公告，并委托有資質(zhì)的單位組織項(xiàng)目招標(biāo)工作，嚴(yán)格按招標(biāo)規(guī)定執(zhí)行招標(biāo)。二、項(xiàng)目招標(biāo)主要內(nèi)容項(xiàng)目招標(biāo)主要內(nèi)容見下表項(xiàng)目招標(biāo)基本情況表序 號(hào)內(nèi) 容招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式備 注全 部招 標(biāo)部 分招 標(biāo)自 行招 標(biāo)委 托招 標(biāo)公 開招 標(biāo)邀 請(qǐng)招 標(biāo)1設(shè)計(jì)●●●2施工監(jiān)理●●●3土建施工●●●4設(shè)備采購(gòu)與安裝●●●第十六章 結(jié)論與建議一、結(jié) 論該項(xiàng)目屬創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有利于發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，是政策大力推廣和扶持的項(xiàng)目。該項(xiàng)目建設(shè)將帶動(dòng)該地區(qū)創(chuàng)意產(chǎn)品發(fā)展，提升產(chǎn)品的附加值。必將帶動(dòng)黑陶、影雕、陶藝、旅游等發(fā)展，形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈。該項(xiàng)目建設(shè)戰(zhàn)略思想合理，資源充足有保障，創(chuàng)意產(chǎn)品工藝成熟可靠，設(shè)備選型適當(dāng)，產(chǎn)品市場(chǎng)銷路十分看好，技術(shù)方案可行。項(xiàng)目建設(shè)條件和各項(xiàng)外部條件在完善中，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃。隨著人們物質(zhì)生活水平和文化素質(zhì)的提高，對(duì)精神產(chǎn)品的需求不斷增長(zhǎng)，黑陶作為陶類中的極品，不但作為國(guó)禮贈(zèng)予國(guó)際友人而飄洋過海，而且作為文化產(chǎn)品正逐步進(jìn)入了百姓的家庭和店堂，這朵民族工藝的奇葩，正為越來越多的人們所認(rèn)知。如今的制陶藝人們充分發(fā)揮各種想象與雕刻手段，不但增加了黑陶的藝術(shù)價(jià)值，同時(shí)也賦予黑陶更深刻的文化內(nèi)涵。正因黑陶極高的歷史文化價(jià)值和精湛的制造工藝，使其具有鑄成文化品牌、建成大產(chǎn)業(yè)、發(fā)展大經(jīng)濟(jì)的巨大潛力。黑陶創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)通過企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)中進(jìn)行著自身的由傳統(tǒng)走向現(xiàn)代由藝術(shù)走向服務(wù)生活的更變，不斷優(yōu)化著自己，延續(xù)著古老的生命并不斷展現(xiàn)著新的面貌。國(guó)內(nèi)專業(yè)制作黑陶工藝品的廠家屈指可數(shù)，而從事黑陶影雕工藝制作的，鮮有耳聞，在福建省更是僅此一家，市場(chǎng)前景十分看好。該項(xiàng)目的實(shí)施不但能增強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)品自身的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，更能提高企業(yè)的市場(chǎng)地位。增加社會(huì)就業(yè)崗位，也將直接拉動(dòng)長(zhǎng)汀縣經(jīng)濟(jì)、旅游的發(fā)展。由于項(xiàng)目創(chuàng)意新、奇、特，迅速填補(bǔ)了省內(nèi)空白，前景十分廣闊，若進(jìn)一步發(fā)展壯大，必能帶動(dòng)長(zhǎng)汀縣其它創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)。本技改項(xiàng)目完成后，年產(chǎn)值達(dá)3000萬元以上，具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益。該項(xiàng)目建設(shè)周期短，投資回收快，對(duì)該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有明顯的意義，產(chǎn)品市場(chǎng)銷路廣闊，具有明顯的經(jīng)濟(jì)效益。綜上所述，長(zhǎng)汀縣黑陶影雕工藝品創(chuàng)意研發(fā)生產(chǎn)平臺(tái)及配套生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可行。二、建 議：企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行黑陶影雕創(chuàng)意工作平臺(tái)及配套生產(chǎn)線建設(shè)方案，在項(xiàng)目建設(shè)過程中應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過程中應(yīng)加大環(huán)保的監(jiān)測(cè)力度，杜絕環(huán)境污染事地故的發(fā)生。企業(yè)在項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)前應(yīng)做好員工的各種知識(shí)培訓(xùn)工作，制定和完善各項(xiàng)目規(guī)章制度，避免人為因素造成的意外事故。在項(xiàng)目建成前應(yīng)做好突發(fā)污染事故應(yīng)急預(yù)案。本項(xiàng)目承建單位盡快落實(shí)項(xiàng)目資金，協(xié)調(diào)好建設(shè)。43 / 43