【正文】 ，對相關(guān)責(zé)任人應(yīng)有一定的經(jīng)濟處罰，加大貸款責(zé)任追究制度的實施力度，防止出現(xiàn)踢皮球現(xiàn)象。 　　實施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu) 　　實施客戶授信管理，就是收集市場動態(tài)和客戶經(jīng)營情況，采用多種分析方法，充分評定客戶償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，減少信用風(fēng)險的一種方法。一要科學(xué)測評客戶信用等級。采用定量與定性分析相結(jié)合，靜態(tài)與動態(tài)相結(jié)合，時點值與平均值相結(jié)合，財務(wù)因素與非財務(wù)因素分析相結(jié)合，年度評審與不定期評審相結(jié)合的方式，按照客戶的現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況分析其營運能力、盈利能力和償債能力，根據(jù)客戶的行業(yè)、產(chǎn)品、經(jīng)營管理、經(jīng)營者素質(zhì)和信譽等因素分析其發(fā)展前景、管理能力、信用狀況，經(jīng)綜合評定后得出客戶信用等級。通過信用評級把信貸風(fēng)險防范的重點從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前防范，以風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)衡量潛在客戶，優(yōu)化客戶選擇，不斷提高銀行基本客戶群的整體質(zhì)量。 　　二要合理核定客戶綜合授信額度。綜合授信是銀行對單個客戶辦理本外幣貸款、承兌、擔(dān)保、開立信用證及其他貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)的統(tǒng)授信。綜合授信額度，系根據(jù)國家信貸政策，對己在或?qū)⒃阢y行發(fā)生授信業(yè)務(wù)的客戶按照其基本情況所確定的、在一定期間內(nèi)對銀行信用的最高承受能力的量化指標(biāo)，而核定的依據(jù)應(yīng)是客戶的舉債能力，以客戶上年末或近期的凈資產(chǎn)，乘以該客戶信用等級相對應(yīng)的最高授信系數(shù)，測算對該客戶綜合授信額度的基礎(chǔ)值，并綜合分析客戶的償債能力、市場發(fā)展前景、非財務(wù)因素、信用支持程度和在本銀行結(jié)算業(yè)務(wù)量以及從其業(yè)務(wù)中獲得的收益等因素后核定。 　　三要運用信貸組合管理原理，分散貸款風(fēng)險。通過授信業(yè)務(wù)的對象風(fēng)險評級組合、行業(yè)企業(yè)類別組合、授信業(yè)務(wù)品種組合、業(yè)務(wù)回報率和期限組合，來防范和分散授信業(yè)務(wù)在某一客戶、某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風(fēng)險，也要盡可能規(guī)避社會經(jīng)濟環(huán)境和周期的風(fēng)險。同時根據(jù)市場和客戶經(jīng)營變化、資金往來情況等，適時調(diào)整客戶授信額度，一般每季確定調(diào)整計劃一次，從而保持貸款安全性和流動性、盈利性的統(tǒng)。 　　完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運作風(fēng)險 　　商業(yè)銀行從加強管理，防范內(nèi)部風(fēng)險出發(fā)，必須建立一整套的信貸規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范授信程序，強化監(jiān)督機制，不斷地進(jìn)行檢查、輔導(dǎo)、整改和考核，逐步達(dá)到制定制度無漏洞，執(zhí)行制度無彈性。 　　首先要完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序。商業(yè)銀行必須進(jìn)一步健全審貸分離制約機制。審貸分離是提高新發(fā)放貸款質(zhì)量的基本保證。這不但要從實際上、而不是從形式上做到機構(gòu)分立，更應(yīng)該做到職責(zé)分明、相互制約、協(xié)調(diào)發(fā)展。貸款程序規(guī)定信貸部門的工作程序，要在貸款的調(diào)查、審查、決策、檢查、回歸的環(huán)節(jié)上環(huán)環(huán)相扣，達(dá)到層層把關(guān)，控制風(fēng)險之目的。例如，貸款調(diào)查部門必須全部完成貸款調(diào)查程序后，才能將貸款調(diào)查材料上報貸款審查部門，審查部門在進(jìn)行貸款審查前，必須首先核實貸款調(diào)查部門是否全部完成了貸款調(diào)查程序 (包括調(diào)查員提出的現(xiàn)場調(diào)查詢問提綱和與借款企業(yè)管理人員談話記錄)，若發(fā)現(xiàn)有漏掉的程序或步驟，就有權(quán)要求貸款調(diào)查部門進(jìn)行補課。 　　其次，實行民主科學(xué)的授信決策。商業(yè)銀行要切實規(guī)范貸審會工作制度，廣泛開展信貸討論，集體審議大額和疑難授信業(yè)務(wù)，分析客戶授信風(fēng)險，把握貸款合理投放。防止一言堂和長官意志決策帶來的信貸風(fēng)險。并要充分發(fā)揮會計、稽核部門的臨柜和日常密切監(jiān)督作用，形成環(huán)環(huán)相扣、相互制約機制。 　　再次要做到有章可循，規(guī)范運作、嚴(yán)格管理。根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，依照經(jīng)營合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標(biāo)準(zhǔn)化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。并通過電子化手段的應(yīng)用，不斷提高信貸管理水平。在條件許可下，盡快建立銀行放款中心，有效防范信貸手續(xù)上的法律風(fēng)險和其他人為風(fēng)險。要定期檢查，互幫互學(xué)。以加大對信貸專業(yè)執(zhí)行制度的檢查頻率為著力點，夯實信貸基礎(chǔ)管理，做到邊檢查、邊輔導(dǎo)、邊整改、邊學(xué)習(xí)。并定期經(jīng)常召開信貸人員學(xué)習(xí)交流會，達(dá)到總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn)、交流信息、共同提高、堵塞漏洞、防范風(fēng)險的目的。 　　建立風(fēng)險預(yù)警機制，促使質(zhì)量關(guān)口前移 　　商業(yè)銀行要積極利用現(xiàn)代化科技手段，通過對信貸信息的綜合加工處理，分析預(yù)測風(fēng)險，提出防范對策。一是組織信貸人員定期開展市場和行業(yè)調(diào)查，確定企業(yè)的發(fā)展前景和貸款風(fēng)險程度，對不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應(yīng)的檢查制度和防范對策；二是使貸款風(fēng)險五級分類工作制度化、經(jīng)?；?。銀行進(jìn)行貸款三查既要根據(jù)借款人的經(jīng)營效益，更要重視其現(xiàn)金流量，還要了解和掌握非財務(wù)因素、信用支持情況等，而銀行按期收回貸款的資金來源是企業(yè)未來現(xiàn)金流量，因此，必須以貸款風(fēng)險分類理念貫穿信貸全過程，注重對借款人在貸款期間的現(xiàn)金流量、非財務(wù)因素等進(jìn)行預(yù)測和分析，在此基礎(chǔ)上作出貸款決策；三是充分利用銀行信貸集中式臺帳系統(tǒng)和人民銀行的貸款卡咨詢系統(tǒng)，了解借款企業(yè)在所有商業(yè)銀行的融資情況、付息情況、企業(yè)大事記、財務(wù)狀況等信息，預(yù)測分析借款人下一階段的經(jīng)營趨勢，對有可能影響貸款安全的，及時采取有力的應(yīng)對措施加以防范和化解；四是銀行要與法院、工商、稅務(wù)、經(jīng)委等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，及時掌握借款企業(yè)相關(guān)信息，發(fā)揮信息反饋作用，抓住關(guān)鍵點和突破口，主動轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險。 　　總之，對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范管理來說，堅持穩(wěn)健審慎經(jīng)營是前提，構(gòu)筑以人為本體制是保證，明確業(yè)務(wù)市場定位是方向，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是手段，達(dá)到三性統(tǒng)一結(jié)合是目的。 2. 當(dāng)前經(jīng)濟形勢下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范所謂風(fēng)險，是指由不確定性因素所引起損失產(chǎn)生的可能性，在它的定義中，包含了損失和不確定性兩個非常重要的因素，正是由于人們難以確定將在何處、何時、何種程度的潛在損失，使之構(gòu)成了一種風(fēng)險。而銀行信貸風(fēng)險，則主要是指銀行在經(jīng)營過程中，由于不確定性因素導(dǎo)致借款人不能按合同規(guī)定足額、按時償還銀行貸款本息，從而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)預(yù)期收入遭受損失的可能性或概率。而在經(jīng)濟全球化的背景下，國內(nèi)的宏觀經(jīng)濟形勢在很大程度上已經(jīng)與國際經(jīng)濟形勢緊密相關(guān)，世界經(jīng)濟復(fù)蘇的趨勢已經(jīng)逐步明朗，全球經(jīng)濟形勢正在不斷好轉(zhuǎn)。而隨著國際形勢的不斷好轉(zhuǎn)，再加上國家“四萬億”投資的逐步實施，伴隨著國內(nèi)金融市場的全球化臼趨明朗，國內(nèi)金融市場的波動也在日漸加劇。由此，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險產(chǎn)生環(huán)境日趨復(fù)雜，風(fēng)險構(gòu)成因素也隨之更加多樣化，信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因和風(fēng)險管理的內(nèi)容也較以往發(fā)生了很大的變化，使得國內(nèi)的商業(yè)銀行不得不進(jìn)一步研究多樣化的應(yīng)對措施。而針對當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行來說，信貸風(fēng)險中主要體現(xiàn)在以下幾種情況中：(1)貸款集中度較高。當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)放的貸款資源已經(jīng)呈現(xiàn)出向發(fā)達(dá)一線城市、壟斷行業(yè)、大型客戶集中的趨勢，而且貸款集中的趨勢在不斷的加強。而伴隨著貸款的集中趨勢不斷加強，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險也隨之不斷提升，商業(yè)銀行的經(jīng)營與大客戶的經(jīng)營狀況的媾和度不斷提高，同時受國家政策、客戶決策層個人能力的影響也日益顯著。同時，由于貸款的集中度越來越高，導(dǎo)致某些優(yōu)質(zhì)大客戶可以得到多家銀行的多頭授信，多方貸款。而隨著商業(yè)銀行的競爭日趨激烈，在激烈的競爭環(huán)境下，導(dǎo)致商業(yè)銀行放貸沖動提升，容易導(dǎo)致貸前調(diào)查不到位、貸后監(jiān)管不力等情況，加大了商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險。(2)“短存長貸”現(xiàn)象較為突出。隨著經(jīng)濟的不斷復(fù)蘇，股市、基金等投資理財產(chǎn)品日趨火爆，而隨著房價的不斷上長，房市也吸引了不少銀行客戶手中的閑散資金。這就導(dǎo)致儲蓄存款的種類更趨向于活期存款，存款余額在部分地區(qū)甚至呈現(xiàn)出下降的趨勢，中長期定期存款的占比和余額都在不斷減少；從貸款的角度看，隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展和國家“四萬億”投資的帶動影響，大量客戶有較強的投資房地產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)升級、新型產(chǎn)業(yè)、公共事業(yè)等中長期的資產(chǎn)投資欲望，而由于自有資金的局限性，大部分投資需要銀行的信貸支持，導(dǎo)致中長期貸款占比不斷攀升。綜合存貸款兩方面的情況，商業(yè)銀行“短存長貸”的現(xiàn)象日益突出，當(dāng)出現(xiàn)投資失誤或市場預(yù)計失敗的情況時，容易導(dǎo)致銀行貸款變成不良資產(chǎn)，造成銀行信貸風(fēng)險。(3)宏觀政策對信貸質(zhì)量影響巨大。近幾年，國家進(jìn)一步加強了對經(jīng)濟的宏觀調(diào)控，對部分投資過熱的行業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)進(jìn)行了投資禁入，并下大力氣遏制投資增長過快增長的現(xiàn)象的，以預(yù)防經(jīng)濟過熱和重復(fù)投資。隨著國家不斷出臺各項宏觀調(diào)控政策，使銀行面臨的政策性風(fēng)險日趨嚴(yán)重，同時，大量信貸資源的高度集中，又使銀行所面臨的信貸風(fēng)險更加顯性化，商業(yè)銀行大量投入的信貸資源形成不良貸款的可能性大大增加。而對于過熱行業(yè)或大型的固定資產(chǎn)投資項目而言，由于這部分行業(yè)的投資回報率較高或預(yù)期收益較為客觀，導(dǎo)致銀行資金有較強的進(jìn)入的沖動，如果在銀行前期資金已經(jīng)投入之后，國家宏觀政策對其進(jìn)行調(diào)控或收緊，銀行的前期資金就極有可能形成新的不良資產(chǎn)，從而成為經(jīng)濟緊縮的風(fēng)險承擔(dān)者。而通過對國內(nèi)商業(yè)銀行的情況進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要包括以下幾點：(1)歷史方面的原因。我國在改革初期，由于銀行系統(tǒng)的獨立性不夠，因此在當(dāng)時特定的歷史時期內(nèi)，在地方政府的行政干預(yù)下發(fā)放了許多定向的政策性貸款，這些政策性貸款大都是由當(dāng)?shù)卣鳛轭I(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行協(xié)調(diào)或指導(dǎo)，然后由銀行對某些特定的企業(yè)或項目進(jìn)行發(fā)放，貸款的發(fā)放缺乏適當(dāng)?shù)馁J前調(diào)查和相應(yīng)的抵押品，導(dǎo)致這些貸款的絕大部分風(fēng)險很高，形成不良貸款的可能性很高。(2)法律法規(guī)和社會方面原因。當(dāng)前我國的信貸法律法規(guī)尚不健全，現(xiàn)有信貸法律法規(guī)在信用約束方面存在缺陷。由于當(dāng)前社會信用體系沒有建立完全，社會上各種金融欺詐等失信現(xiàn)象時有發(fā)生，導(dǎo)致商業(yè)銀行針對中小企業(yè)客戶不敢輕易發(fā)放貸款，也導(dǎo)致信貸風(fēng)險呈現(xiàn)集中化趨勢。隨著國民收入的不斷增加，個人消費信貸也飛速發(fā)展，但是作為國內(nèi)商業(yè)銀行一個潛在的優(yōu)質(zhì)客戶群，由于客戶群體比較分散，資信審查成本較大，導(dǎo)致大部分國有商業(yè)銀行都沒有給出足夠的重視。因此，如何加強金融機構(gòu)個人信貸管理，提高銀行金融風(fēng)險防控能力，是國內(nèi)金融機構(gòu)不容忽視的問題。(3)商業(yè)銀行本身的內(nèi)部因素。由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步比較晚，風(fēng)險管理人員在風(fēng)險管理理念方面還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險管理日益變化的需要，導(dǎo)致國內(nèi)商業(yè)銀行信貸管理的理念較為落后。同時，國內(nèi)商業(yè)銀行信貸操作不是十分規(guī)范，隨意性較大，制度執(zhí)行和監(jiān)管的力度都不是十分到位，伴隨著國內(nèi)部分商業(yè)銀行自身員工的素質(zhì)不高，產(chǎn)品單一等原因，都導(dǎo)致國內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險較為突出。為在當(dāng)前的金融環(huán)境下更好地防范銀行的信貸風(fēng)險，我認(rèn)為，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)主要著力于做好以下幾個方面：(1)著力解決因歷史、政策等原因造成的不良貸款。截至2008年3月，國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的剝離己經(jīng)基本完成，通過設(shè)立專門的不良資產(chǎn)處置公司來處理從各國有商業(yè)銀行剝離的巨額不良資產(chǎn)，已經(jīng)使國有商業(yè)銀行從沉重的歷史包袱中解脫出來，可以更有效的輕裝上陣。(2)完善商業(yè)銀行法律法規(guī)。首先，要逐步理順政府、銀行、企業(yè)三者之間的法律關(guān)系，需要進(jìn)一步健全和完善中國的商法體系，使銀行和企業(yè)間的信用履約關(guān)系能夠得到法律的充分保護(hù)，創(chuàng)造良好社會信用環(huán)境。同時，政府要進(jìn)一步增強獨立性，確保做一個合格的“裁判員”。其次，要使商業(yè)銀行真正的實現(xiàn)“商業(yè)化”。使國有商業(yè)銀可以擺脫政府的束縛，實現(xiàn)商業(yè)銀行真正的獨立自主經(jīng)營，形成強有力的風(fēng)險約束機制。(3)3n快建立信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度的步伐。完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制制度主要應(yīng)做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動的內(nèi)控機構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領(lǐng)導(dǎo)直接推動的建設(shè)機構(gòu)并爭取整個管理層的支持。這樣既明確了目標(biāo)，又在建設(shè)過程中加強整體意識，方便與各個層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強調(diào)信貸部門在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責(zé)。內(nèi)部控制體系建設(shè)是系統(tǒng)工程，需要強化各部門職責(zé)，使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。(4)3n強商業(yè)銀行自身管理。要防范和化解商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，轉(zhuǎn)變觀念是前提。首先要實現(xiàn)經(jīng)營觀念的轉(zhuǎn)變，要樹立正確的競爭和發(fā)展觀念，正視銀行的現(xiàn)實，充分利用自身優(yōu)勢，進(jìn)一步改變過去的粗放式管理，通過學(xué)習(xí)國際先進(jìn)的管理理念實行集約化經(jīng)營戰(zhàn)略，加強競爭能力，通過不斷開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域和產(chǎn)品多樣化來創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益。國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)該建立健全信貸管理各項規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，進(jìn)一步完善信貸經(jīng)營管理體系，在放貸過程中嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作規(guī)程，規(guī)范貸款手續(xù)，使每筆發(fā)放的貸款都要嚴(yán)格按照規(guī)定辦理。同時，要建立一套完整有效的風(fēng)險評估體系和貸款審查體系，確保貸款管理過程的科學(xué)化。為防控風(fēng)險，應(yīng)該將貸款管理各個環(huán)節(jié)劃分成多個既相互獨立、又相互制約的管理崗位，建立一套行之有效的權(quán)力制衡機制，明確各自的職責(zé)。最后，要大力提高銀行信貸管理人員和經(jīng)辦人員的綜合素質(zhì)，加大培訓(xùn)力度。商業(yè)銀行的信貸工作要求信貸從業(yè)人員具有較強的工作能力，較好的思想品質(zhì)，同時還要具有豐富扎實的專業(yè)知識和創(chuàng)新意識，對國家宏觀政策的把握和對當(dāng)前地區(qū)經(jīng)濟形勢的微觀分析都要有所了解。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品的品種都比較單一，同質(zhì)化競爭現(xiàn)象明顯。即使各家銀行在近年來都在大力開發(fā)新產(chǎn)品，但其中的大部分也都是模仿國外商業(yè)銀行產(chǎn)品的“拿來主義 。這就需要國內(nèi)商業(yè)銀行針對本地特色，進(jìn)行本地化產(chǎn)品的開發(fā)工作，輔以不同的產(chǎn)品發(fā)行渠道和宣傳方式，加強產(chǎn)品的多樣化 為及時有效地解決當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行面臨的貸款質(zhì)量問題，進(jìn)一步防范與化解信貸風(fēng)險，需要國內(nèi)商業(yè)銀行直面當(dāng)前所面臨的各種問題，結(jié)合當(dāng)前國際國內(nèi)的金融形勢、政策法規(guī)現(xiàn)狀，做好信貸風(fēng)險防范工作。在當(dāng)前經(jīng)濟形勢下，商業(yè)銀行必須拓寬信貸風(fēng)險管理的關(guān)注范圍，將商業(yè)銀行自身價值的所有重大來源涵蓋其中，通過分析引起商業(yè)銀行不確定性的內(nèi)、外部變量，持續(xù)地監(jiān)督其變化趨勢，管理層就可以更有效的經(jīng)營，在商業(yè)銀行的安全性、流動性、效益性間找到平衡點，持續(xù)健康的發(fā)展。