【正文】 建翔實、系統(tǒng)的客戶檔案。在保護客戶商業(yè)機密和個人隱私的法律前提下，盡可能多地獲取客戶各方面的信息，對群體客戶信息應(yīng)著重進行深層次、多視角的分析。對社會同行金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)和結(jié)構(gòu)性變化也應(yīng)該進行搜集整理對比分析，進而建立起一個完整、科學(xué)、客觀的客戶及其市場變化的信息分析體系。創(chuàng)建客戶檔案應(yīng)注意搜集以下信息：個人客戶信息: 職業(yè)、年齡、年收入、家庭年收入、家庭結(jié)構(gòu)、家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、主要消費、消費偏好、投資偏好等。企業(yè)客戶信息：①基本情況：組織結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)信譽與形象；②管理人員情況：法人代表、財務(wù)總監(jiān)(經(jīng)理)及其他管理層的個人性格、道德品質(zhì)、管理能力與作風(fēng)、信譽記錄；③發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針；④業(yè)務(wù)情況：生產(chǎn)經(jīng)營情況、銷售情況、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營管理特點；⑤行業(yè)情況：其行業(yè)是否為國家鼓勵發(fā)展之產(chǎn)業(yè)、所處的生命周期、行業(yè)利潤情況、行業(yè)競爭情況、進入門檻、行業(yè)對國家政治、軍事、各種變革等因素的敏感度；⑥存在問題：對企業(yè)存在的問題一定要予以高度關(guān)注，并建立問題跟蹤調(diào)查和分析檔案。，明確放貸責(zé)任問責(zé)制是一種中性的管理措施，它可以幫助銀行解決一些正在發(fā)生、發(fā)展過程中的不利事件，盡可能減少這些事件對銀行的不利影響。在國有商業(yè)銀行股改上市的關(guān)鍵時期，用這一制度督促各級管理人員勤勉工作和高效負責(zé)，有助于改善銀行的內(nèi)部治理環(huán)境，增強海外投資者信心。要全面推行包客戶、包發(fā)放、包收回的貸款責(zé)任制，把貸款風(fēng)險從事后認定改為預(yù)警式管理，使貸款處于嚴密的貸前、貸中和貸后管理之中，真正把貸款責(zé)任落到實處。要把貸款責(zé)任落實到各個環(huán)節(jié)上，即：貸款調(diào)查人要承擔(dān)調(diào)查失真的責(zé)任，貸款審查不嚴的要追究其審查責(zé)任，大額貸款，如有不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，或超過有關(guān)貸款管理比例規(guī)定，要承擔(dān)審批責(zé)任，貸款發(fā)放后，對貸后檢查、催收不力，發(fā)現(xiàn)借款人改變用途等不及時處置或報告的，應(yīng)追究貸后管理不善的責(zé)任。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)密切注意所有貸款企業(yè)的經(jīng)營狀況、所貸資金投向及其擔(dān)保品或抵押品價值的變化；密切關(guān)注貸款個人的還貸記錄。在全面監(jiān)管的同時，又必須針對不同貸款的風(fēng)險特征突出重點，根據(jù)量力而行的原則，對于那些所在行業(yè)風(fēng)險高、信用等級較低的借款企業(yè)在監(jiān)管的力度和頻率上有所側(cè)重，即對它們實行重點監(jiān)管；對于還貸能力較差或者個人還貸信譽較低的個人實施重點監(jiān)管?，F(xiàn)場監(jiān)管分為廣義和狹義兩種,廣義的現(xiàn)場監(jiān)管泛指一切與被監(jiān)管對象直接接觸的監(jiān)管行為,如現(xiàn)場檢查、監(jiān)管座談、現(xiàn)場走訪、約見談話等等。狹義的現(xiàn)場監(jiān)管僅指現(xiàn)場檢查,是指監(jiān)管人員直接進入金融機構(gòu)經(jīng)營場所,通過實地查閱金融機構(gòu)各類財務(wù)報表、文件檔案、規(guī)章制度和原始憑證等業(yè)務(wù)資料,核實、檢查、評價金融機構(gòu)各類報表、報告的完整性和有效性、金融機構(gòu)的總體經(jīng)營狀況、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的完善性和有效性、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、損失準備的充足性和管理層的管理能力以及對以往非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況等,通過現(xiàn)場檢查,助于全面、深入地了解金融機構(gòu)的經(jīng)營和風(fēng)險狀況,對金融機構(gòu)合法經(jīng)營和風(fēng)險狀況做出全面、客觀的判斷和評價。非現(xiàn)場監(jiān)管是風(fēng)險監(jiān)管的一種重要方法。它是利用現(xiàn)代化電子網(wǎng)絡(luò)，通過及時的批量處理方法，對有關(guān)信息資料進行處理和分析，從而發(fā)現(xiàn)借款者的經(jīng)營活動中存在的問題和潛在的風(fēng)險，并及時發(fā)出預(yù)警信號或提出建議。非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的信號和疑點，應(yīng)成為現(xiàn)場監(jiān)管合適的切入點，銀行應(yīng)以此為根據(jù)派出信貸人員進一步深入客戶和基層經(jīng)辦行進行調(diào)查研究，從中查找出貸款風(fēng)險點和管理上的漏洞，及時予以控制。只要把現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管進行有機融合，科學(xué)運用，就能夠?qū)崿F(xiàn)全方位監(jiān)管的良好效果。尤其是對于貸款企業(yè)，銀行應(yīng)定期檢查貸款企業(yè)的財務(wù)報表，據(jù)此運用現(xiàn)金流量分析、資產(chǎn)評估等方法，跟蹤和分析市場、客戶以及與信貸資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險信息。從而計算風(fēng)險可能性，發(fā)現(xiàn)效益增長點和風(fēng)險控制點，從而剝?nèi)ベ~面價值的外殼，真實反映其內(nèi)在風(fēng)險和損失程度，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量做出客觀、準確的判斷，并以此作為信貸支持或信貸退出的依據(jù)。在定期檢查的同時，銀行也要不時對借款企業(yè)進行突擊檢查，以防止企業(yè)為應(yīng)付定期檢查而有意識地編造賬目，從而保證其所獲信息的真實性。要對企業(yè)風(fēng)險劃分出等級，就要建立確定風(fēng)險等級的標準，即風(fēng)險評級因素。風(fēng)險評級因素包括以下六方面內(nèi)容：一是管理和控制因素要重點考慮公司成立時間、管理經(jīng)驗、經(jīng)驗戰(zhàn)略和計劃等；二是借款者的財務(wù)狀況要重點關(guān)注負債經(jīng)營率、流動性、盈利性和流動資金管理等；三是償債能力重點觀察利息支付和現(xiàn)金流量支付能力；四是抵押品是否在信貸規(guī)定下抵押品的可貸價值；五是擔(dān)保形式重點為擔(dān)保品的控制、擔(dān)保品的時效性和優(yōu)先索賠等；六是貸款文件中規(guī)定的其他條件，如借款者定期的財務(wù)報告、審計報告等。建立企業(yè)風(fēng)險等級評定制度，一是設(shè)立企業(yè)綜合信用等級評定機構(gòu)。隨著農(nóng)村商業(yè)銀行個人與企業(yè)信貸征信系統(tǒng)的運行，銀行信貸共享信息發(fā)揮了重要的作用，但不能完全適合當(dāng)前信用經(jīng)濟的發(fā)展。建議設(shè)立企業(yè)綜合信用等級評定機構(gòu)，使各行業(yè)信用信息共享。全面反映企業(yè)信用狀況，為社會服務(wù)。二是建立可操作的信用評定制度。建立信用體系的目標在于促進和培育社會信用，形成誠信化、規(guī)范化的社會環(huán)境。因此在適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展的前提下，要以信用為基點運用各行業(yè)準則規(guī)范，制定嚴格的企業(yè)信用等級評定制度，提高企業(yè)的信用，使具有良好信譽企業(yè)充分享有守信的益處和便利，使不良記錄的、 不重合同守信用的企業(yè)付出代價。 形成守信者受益，失信者承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的良好氛圍。三是培養(yǎng)一批高素質(zhì)人才隊伍。隨著機構(gòu)、制度的建立要不斷提高評審人員素質(zhì)。培育一批政治素質(zhì)過硬、業(yè)務(wù)技能全面的復(fù)合性人才隊伍。以全能化的業(yè)務(wù)素質(zhì)及職業(yè)服務(wù)精神，來適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。在進行貸款風(fēng)險評定時，既要考慮企業(yè)的風(fēng)險等級，也要重視此企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢，從而避免因整個行業(yè)衰退而給銀行帶來的損失的可能性。對行業(yè)風(fēng)險進行分析的主要內(nèi)容：一是行業(yè)內(nèi)部的競爭狀況。 完全競爭行業(yè)貸款風(fēng)險程度高于不完全競爭行業(yè), 不完全競爭行業(yè)貸款風(fēng)險程度高于壟斷行業(yè)。二是 行業(yè)的周期性。 周期性行業(yè)和反周期性行業(yè)由于容易受經(jīng)濟波動影響, 貸款風(fēng)險程度較非周期性行業(yè)高。三是行業(yè)的生命周期。 一個行業(yè)發(fā)展一般要經(jīng)歷三個主要階段, 即新興、成熟和衰退, 新興行業(yè)發(fā)展迅速,銷售額每年增長在 20%以上, 由于不確定因素較多, 風(fēng)險相對較高。 成熟行業(yè)發(fā)展相對平穩(wěn)有序, 銷售額每年增長在 0～ 20%之間, 貸款風(fēng)險相對較小。 衰退行業(yè)的銷售額呈下降趨勢, 企業(yè)對生存沒有把握, 貸款風(fēng)險較大。四是行業(yè)的市場容量和供求關(guān)系。要根據(jù)行業(yè)市場需要和歷史數(shù)據(jù)估算行業(yè)市場容量, 以及未來期間市場容量的變動情況。 結(jié)合行業(yè)主要企業(yè)的供給情況, 分析行業(yè)供求關(guān)系。五是 行業(yè)主要財務(wù)、技術(shù)指標 。 財務(wù)指標是行業(yè)平均財務(wù)水平, 如資產(chǎn)負債率、銷售利潤率等, 反映行業(yè)平均償債能力和盈利能力。 技術(shù)指標是行業(yè)最高水平, 如投入產(chǎn)出率、能耗率等, 反映行業(yè)技術(shù)先進性和產(chǎn)品競爭能力。六是行業(yè)的法律政策環(huán)境。 確定某行業(yè)的法律政策環(huán)境是指國家對該行業(yè)是否有優(yōu)惠或限制政策, 對這一行業(yè)的經(jīng)營、發(fā)展產(chǎn)生實質(zhì)性影響的法律是否可能出臺等。七是行業(yè)進入壁壘分析，包括政策壁壘、資源型壁壘、技術(shù)性壁壘、成本性壁壘、抵制性壁壘；八是行業(yè)特征分析，分析某行業(yè)中構(gòu)成競爭能力或競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵因素及該行業(yè)在經(jīng)營管理上的獨特之處。6 結(jié)論推動農(nóng)村金融業(yè)發(fā)展、提高農(nóng)村金融服務(wù)水平，成為近年來我國農(nóng)村發(fā)展的熱點話題之一。農(nóng)村合作金融機構(gòu)在促進農(nóng)村金融業(yè)發(fā)展方面具有愈加重要的地位，為解決農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平不高、農(nóng)村發(fā)展滯后、農(nóng)民融資難問題起到了至關(guān)重要的作用。然而農(nóng)村合作金融機構(gòu)的發(fā)展速度尚且緩慢，存在諸多問題有待解決。綜上所述，農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險隱患仍然存在，只有強化信貸管理、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量把貸款的安全性作為農(nóng)村合作金融機構(gòu)的生命線來抓；只有通過自我總結(jié)以及借鑒發(fā)達國家先進的銀行管理經(jīng)驗，建立并完善風(fēng)險管理制度及組織結(jié)構(gòu)，解決風(fēng)險管理的實施問題；只有把貸款管理責(zé)任制的考核、獎罰制度落實到位，才能促使信貸人員依法合規(guī)辦理每一筆貸款業(yè)務(wù)；只有把貸款“三查”制度真正落到實處，才能及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處置和化解風(fēng)險，把風(fēng)險隱患控制在萌芽狀態(tài)；只有始終堅持審慎經(jīng)營的原則，才能確保農(nóng)村合作金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，才能全面提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力。 附錄參考文獻[1] Thorsen prediction: A parison with discriminant analysis. 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