【正文】 工程建設(shè)其他費(fèi)用。其中：（1）河道采砂礦經(jīng)營(yíng)權(quán)100萬(wàn)元；（2）項(xiàng)目環(huán)評(píng)、。（3）。預(yù)備費(fèi)工程預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用的5%計(jì)。項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃使用銀行貸款260萬(wàn)元，%（有效年利率）計(jì)息；根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法相關(guān)規(guī)定，借款當(dāng)年按半年計(jì)息。流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算。經(jīng)測(cè)算。項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款260萬(wàn)元，%；，%。項(xiàng)目資金必須按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃完全投入。項(xiàng)目單位自籌資金及銀行貸款嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)財(cái)務(wù)制度及項(xiàng)目計(jì)劃予以管理和使用。銀行貸款260萬(wàn)元主要用于購(gòu)置采砂船、裝載機(jī)、自卸車及破碎機(jī)等設(shè)備。自籌資金主要用于流動(dòng)資金、生產(chǎn)車間、防護(hù)設(shè)施、綠化工程建設(shè)及部分設(shè)備購(gòu)置等。第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度等規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。項(xiàng)目產(chǎn)出物價(jià)格根據(jù)其目標(biāo)市場(chǎng)確定；項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，并根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作了適當(dāng)調(diào)整。根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡(jiǎn)易辦法征收增值稅政策的通知》（財(cái)稅 [2009] 9）號(hào)規(guī)定，產(chǎn)品增值稅稅率6%。城市建設(shè)維護(hù)稅稅率及教育附加費(fèi)分別按增值稅的5%和3%計(jì)取。所得稅稅率：25%。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%，設(shè)備按10年進(jìn)行折舊，房屋按20年進(jìn)行折舊；維修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)；無(wú)形資產(chǎn)（采砂經(jīng)營(yíng)權(quán)按）、其他資產(chǎn)分別按5年進(jìn)行攤銷；其他管理費(fèi)用按工資總額的10%計(jì)；其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按銷售收入的5%計(jì)。項(xiàng)目按11年計(jì)算（含建設(shè)期1年）。貼現(xiàn)率12%。福利費(fèi)：按工資總額的14%計(jì)算、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)年可新增砂石產(chǎn)量5萬(wàn)立方米。其中：細(xì)砂3萬(wàn)立方米51元/立方米=153萬(wàn)元；39元/立方米=；48元/立方米=；70元/立方米=；其他收入（運(yùn)輸?shù)龋?2萬(wàn)元。各年銷售情況詳見(jiàn)附表61。，其中：。詳見(jiàn)附表61。其中：。項(xiàng)目新增定員17人。詳見(jiàn)附表4總成本費(fèi)用估算表。（增量）經(jīng)測(cè)算?？偼顿Y收益率：%（年平均）；資本金凈利潤(rùn)率：%（年平均）；所得稅前投資回收期：（含建設(shè)期1年）；所得稅后投資回收期：（含建設(shè)期1年）；所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為12%時(shí)）：。所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為12%時(shí)）：。項(xiàng)目計(jì)劃使用銀行借款260萬(wàn)元，期限為5年，采用等額還本利息照付的方式于貸款第2年開(kāi)始償還本金，到第5年償清全部借款。項(xiàng)目還款資金來(lái)源主要為營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、計(jì)入成本的利息和折舊及攤銷等，還款期內(nèi)利息備付率、—、—，均高于有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明項(xiàng)目具備較強(qiáng)的借款償還能力。表101：借款還本付息計(jì)劃表序號(hào)項(xiàng) 目利率建設(shè)期生 產(chǎn) 期123451銀行借款%　　　　　 期初借款余額　　 當(dāng)期借款　 　　　　 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息　 當(dāng)期還本付息　 　 其中：還本　　 　 付息　 期末借款余額　 2償還借款本息的資金來(lái)源　 利潤(rùn)　　 折舊　　 攤銷　　 其他資金　 計(jì)入成本的利息　 3還本付息后資金余額　 4還本付息后累計(jì)資金余額　　 計(jì)算 指標(biāo)利息備付率(%)　　 償債備付率(%)　　 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（以達(dá)產(chǎn)后第七年計(jì)）為：BEP=固定成本/（營(yíng)業(yè)收入稅金及附加可變成本）=%，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。0%20%40%60%80%100%達(dá)產(chǎn)比率圖101：盈虧平衡分析圖金額（萬(wàn)元）營(yíng)業(yè)收入扣稅金及附加總成本費(fèi)用固定成本本項(xiàng)目就建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本等主要影響因素進(jìn)行了單因素不確定因素分析，敏感性分析結(jié)果見(jiàn)下表、圖。表102：敏感性分析表變化率變化因素%%基本方案%%建設(shè)投資%%%%%銷售收入%%%%%經(jīng)營(yíng)成本%%%%%基準(zhǔn)折現(xiàn)率12%圖102：敏感性分析圖0%5%10%15%20%25%30%30%20%10%0%10%20%30%變 化 率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率基準(zhǔn)折現(xiàn)率建設(shè)投資銷售收入經(jīng)營(yíng)成本由敏感性分析表和分析圖可知：當(dāng)建設(shè)投資下降10%時(shí)，%，當(dāng)投資上升10%時(shí)，%；當(dāng)銷售收入下降10%時(shí)，%，當(dāng)銷售收入上升10%時(shí)，%；當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本下降10%時(shí)，%，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升10%時(shí)，%，可見(jiàn)本項(xiàng)目最為敏感的因素為銷售收入，其次為建設(shè)投資和經(jīng)營(yíng)成本。因此，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中要努力拓寬銷售渠道，確保銷售收入穩(wěn)定；同時(shí)，要加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，盡可能降低成本，可以有效降低投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析可知：％（所得稅后），高于基準(zhǔn)收益率12%；（所得稅后）﹥0；（所得稅后），低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。除此之外，%，還款期內(nèi)利息備付率、—、—，項(xiàng)目借款償還能力指標(biāo)高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，還可以在5年內(nèi)還清銀行借款本息。說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力以及借款償還能力。綜上所述，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益較好，各項(xiàng)指標(biāo)符合要求，可以接受。第十一章 生態(tài)和社會(huì)效益分析由于砂石料市場(chǎng)需求量大，合法開(kāi)采的砂石料數(shù)量不足，年缺口量達(dá)6萬(wàn)立方米以上，一些人受利益驅(qū)使而紛紛加入，致使私采亂挖、濫采濫挖、零星散亂采砂等違規(guī)開(kāi)采行為時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象頻現(xiàn)。而作為三江源生態(tài)自然保護(hù)區(qū)腹地之一的***，受高寒氣候等因素影響，生態(tài)環(huán)境遭到破壞后，極難重建和恢復(fù)。同時(shí)，作為黃河源頭重要支脈的***，其生態(tài)環(huán)境保護(hù)與建設(shè)在***乃至全國(guó)都具有重要影響，地位突出。因此，通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)，規(guī)范采砂行為，杜絕私采亂挖、濫采濫挖、零星散亂采砂等行為導(dǎo)致的河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象，通過(guò)科學(xué)的勘察采挖和采挖后的環(huán)境治理，對(duì)保護(hù)自然生態(tài)環(huán)境具有積極意義。項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公開(kāi)、公正、公平的取得采砂權(quán)，通過(guò)加大投入進(jìn)行科學(xué)開(kāi)采，在提高生產(chǎn)能力滿足市場(chǎng)需求的同時(shí)，吸納合并小規(guī)模個(gè)人采砂，安置閑散勞力就業(yè)，有效遏止了砂石資源私自買賣、私挖盜采現(xiàn)象，為建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，從而促進(jìn)建筑建材等相關(guān)行業(yè)健康有序發(fā)展，推動(dòng)地方小城鎮(zhèn)建設(shè)和農(nóng)牧民定居工程建設(shè)，也有利于采砂行業(yè)社會(huì)穩(wěn)定。同時(shí)，項(xiàng)目建成后，年增加產(chǎn)值260萬(wàn)元，能有效增加地方財(cái)政收入，從而帶動(dòng)社會(huì)各項(xiàng)目事業(yè)發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)還將增加固定就業(yè)崗位17個(gè)，能有效促進(jìn)地方各類人員就業(yè)和增收，有利于社會(huì)穩(wěn)定。綜上所述，項(xiàng)目建設(shè)社會(huì)效益顯著。第十二章 結(jié)論和建議該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃，項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模適宜，建設(shè)方案合理，各項(xiàng)基礎(chǔ)條件基本具備，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有優(yōu)勢(shì)，管理措施得力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，其發(fā)展前景良好。同時(shí)，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后具有明顯的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，有利于環(huán)境保護(hù)和生態(tài)建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)十分必要而且可行。本項(xiàng)目的建成將對(duì)***城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、各種工業(yè)、民用設(shè)施建設(shè)奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，建議項(xiàng)目單位及相關(guān)部門盡快落實(shí)項(xiàng)目資金，以促使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)見(jiàn)效。該項(xiàng)目建設(shè)將對(duì)進(jìn)一步規(guī)范***采砂行為產(chǎn)生積極影響，其社會(huì)效益和環(huán)境效益不言而喻，因此建議當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門制定鼓勵(lì)性政策，以促使其能夠良性發(fā)展。 項(xiàng)目在實(shí)施的過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照環(huán)?！叭瑫r(shí)”政策，確保將好事辦好。 第38頁(yè)