【導(dǎo)讀】項(xiàng)目單位基本情況----------------------------------------------------------3. 可行性研究報(bào)告編制依據(jù)--------------------------------------------------3. 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)----------------------------------------------------------4. 項(xiàng)目區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況--------------------------------------------------------4. 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀-----------------------------------------------5. 項(xiàng)目建設(shè)的必要性----------------------------------------------------------7. 附近建筑物及設(shè)施---------------------------------------------------------12. 產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀及前景分析-------------------------------------------12. 總圖工程及其他工程方案-------------------------------------------------15. 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排---------------------------------------------------------17. 環(huán)境保護(hù)和治理措施-------------------------------------------------------21. 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分-------------------------------------------------------22. 資金使用和管理------------------------------------------------------------29

　　

【正文】 ，按人民銀行現(xiàn)行貸款基準(zhǔn)年利率 %（有效年利率）計(jì)息；根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法相關(guān)規(guī)定，借款當(dāng)年按半年計(jì)息，故建設(shè)期利息為 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算。經(jīng)測(cè)算，正常年份流動(dòng)資金總額為 萬(wàn)元 。 資金來(lái)源 項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款 260 萬(wàn)元，占總投資的 %；企業(yè)自籌資第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 29 頁(yè) 金 萬(wàn)元，占總投資的 %。 資金 使用 和管理 項(xiàng)目資金必須按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃完全投入。項(xiàng)目單位自籌資金及銀行貸款嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)財(cái)務(wù)制度及項(xiàng)目計(jì)劃予以管理和使用。 銀行貸款 260 萬(wàn)元主要用于 購(gòu)置 采砂船 、裝載機(jī)、自卸車(chē)及破碎機(jī)等設(shè)備。 自籌資金主要用于流動(dòng)資金 、生產(chǎn)車(chē)間、防護(hù)設(shè)施、綠化工程建設(shè)及部分設(shè)備購(gòu)置等。 第 十 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用國(guó) 家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè) 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） 及現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度等規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。 項(xiàng)目 產(chǎn)出物 價(jià)格 根據(jù)其 目標(biāo)市場(chǎng)確定 ； 項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)， 并 根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作了適當(dāng)調(diào)整。 根據(jù) 《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡(jiǎn)易辦法征收增值稅政策的通知 》 （ 財(cái)稅 [2021] 9） 號(hào) 規(guī)定， 產(chǎn)品增值稅稅率 6%。 城市建設(shè)維護(hù)稅稅率及教育附加費(fèi)分別按增值稅的 5%和 3%計(jì)第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 30 頁(yè) 取。 所得稅 稅率： 25%。 固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%，設(shè)備按 10 年進(jìn)行折舊，房屋按 20 年進(jìn)行折舊；維修費(fèi)按 固定資 產(chǎn)原值 的 3%計(jì)；無(wú)形資產(chǎn) （采砂經(jīng)營(yíng)權(quán)按） 、 其他 資產(chǎn)分別按 5年進(jìn)行攤銷(xiāo)； 其他 管理費(fèi)用按 工資總額 的 10%計(jì)； 其他營(yíng)業(yè) 費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 5%計(jì)。 項(xiàng)目按 11 年計(jì)算（含建設(shè)期 1 年）。 貼現(xiàn)率 12%。 福利費(fèi)：按工資總額的 14%計(jì)算 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè) 收入 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)年 可新增 砂石產(chǎn)量 5萬(wàn)立方米，年 新增 收入 萬(wàn)元。 其中： 細(xì)砂 3 萬(wàn) 立方米 51 元 /立方米 =153 萬(wàn)元； 混合砂 萬(wàn) 立方米 39 元 /立方米 = 萬(wàn)元； 礫石 萬(wàn) 立方米 48 元 /立方米 = 萬(wàn)元； 碎石 萬(wàn) 立方米 70 元 /立方米 = 萬(wàn)元； 其他 收入 （ 運(yùn)輸 等） 12 萬(wàn)元。 各年銷(xiāo)售情況詳見(jiàn)附表 61。 稅金及附加 正常經(jīng)營(yíng)年份 稅金及附加總額 萬(wàn)元，其中： 增值稅 萬(wàn)元，城 建 稅 萬(wàn)元，教育費(fèi)附加 萬(wàn)元。 詳見(jiàn) 附表 61。 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 31 頁(yè) 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)期第 七 年 經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元， 總成本 為 萬(wàn)元 。 其中：固定成本 萬(wàn)元 ， 可變成本 萬(wàn)元 。 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用 萬(wàn)元，其中 燃料費(fèi) 萬(wàn)元，水 電 費(fèi) 萬(wàn)元。 項(xiàng)目 新增 定員 17 人，年工資及福利費(fèi) 總額 為 萬(wàn)元。 年 修理費(fèi)為 萬(wàn)元。 其他管理費(fèi)用及 營(yíng)業(yè) 費(fèi)用 等 萬(wàn)元。 年折舊費(fèi) 萬(wàn)元。 詳 見(jiàn) 附表 4 總成本費(fèi)用估算表 。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 （增量） 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn) 第 七 年 利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元， 凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元 。 總投資收益率： %（年平均）； 資本金凈利潤(rùn)率： %（年平均）； 所得稅前投資回收期： 年（含建設(shè)期 1 年）； 所得稅后投資回收期： 年（含 建設(shè)期 1 年）； 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %。 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %。 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為 12%時(shí)）： 萬(wàn)元。 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為 12%時(shí)）： 萬(wàn)元。 銀行借款清償能力分析 項(xiàng)目 計(jì)劃使用銀行借款 260 萬(wàn)元， 期 限 為 5 年 ，采用等額還本第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 32 頁(yè) 利息照付的方式于 貸款第 2 年 開(kāi)始 償還 本金 ，到 第 5 年 償 清全部借款。 項(xiàng)目還款資金來(lái)源主要為營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、計(jì)入成本的利息和折舊及攤銷(xiāo)等， 還款期內(nèi)利息備付率、償債備付率分別在 — 、 — ，均高于 有關(guān) 標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明項(xiàng)目具備較強(qiáng)的借款償還能力。 表 101：借款還本付息計(jì)劃表 序號(hào) 項(xiàng) 目 利率 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 1 銀行借款 % 期初借款余額 當(dāng)期借款 當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 當(dāng)期還本付息 其中：還本 付息 期末借款余額 2 償還借款本息的資金來(lái)源 利潤(rùn) 折舊 攤銷(xiāo) 其他資金 計(jì)入成本的利息 3 還本付息后資金余額 4 還本付息后累計(jì)資金余額 計(jì)算 指標(biāo) 利息備付率 (%) 償債備付率 (%) 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（以達(dá)產(chǎn)后第 七 年計(jì)）為：BEP=固定成本 /（營(yíng)業(yè)收入 稅金及附加 可變成本） =%，即年銷(xiāo)售收入達(dá)到 萬(wàn)元即可保持盈虧平衡，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 33 頁(yè) 敏感性分析 本項(xiàng)目就 建設(shè)投資、銷(xiāo)售 收入 、經(jīng)營(yíng)成本等主要影響因素進(jìn)行了單因素不確定因素分析，敏感性分析結(jié)果見(jiàn)下表 、圖 。 表 102：敏感性分析表 變化率 變化因素 % % 基本方案 % % 建設(shè)投資 % % % % % 銷(xiāo)售收入 % % % % % 經(jīng)營(yíng)成本 % % % % % 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 12% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 達(dá)產(chǎn)比率 圖 101：盈虧平衡分析圖 金額（萬(wàn)元） 營(yíng)業(yè)收入 扣 稅金及附加 總成本費(fèi)用 固定成本 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第 34 頁(yè) 由敏感性分析表和分析圖可知： 當(dāng)建設(shè)投資下降 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)投資上升 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %； 當(dāng)銷(xiāo)售收入下降 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)銷(xiāo)售收入上升 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %；當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本下降 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為%，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升 10%時(shí)，內(nèi)部收益率為 %，可見(jiàn) 本項(xiàng)目最 為 敏感的因素為銷(xiāo)售收入，其次為 建設(shè)投資和 經(jīng)營(yíng)成本 。因此，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中要 努力拓寬銷(xiāo)售渠道 ， 確保銷(xiāo)售收入穩(wěn)定 ；同時(shí)， 要加 強(qiáng) 項(xiàng)目建設(shè)和 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作， 盡可能降低成本，可以有效降低 投資風(fēng)險(xiǎn)和 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò) 對(duì)該 項(xiàng)目財(cái)務(wù) 評(píng)價(jià)分析可知：本項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收 益率為 ％（ 所得 稅后）， 高于基準(zhǔn)收益率 12%； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元（ 所得 稅后） ﹥ 0； 含建設(shè)期的靜態(tài)投資回收期為 年（ 所得稅后） ，低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。除此之外，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為圖 102：敏感性分析圖 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 30% 20% 10% 0% 10% 20% 30% 變 化 率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 建設(shè)投資 銷(xiāo)售收入 經(jīng)營(yíng)成本 第十一章 生態(tài)和社會(huì)效益分析 第 35 頁(yè) %， 還款期內(nèi)利息備付率、償債備付率分別在 — 、— ，項(xiàng)目借款償還能力指標(biāo)高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)， 還 可以在 5年內(nèi)還清銀行借款 本息 。 說(shuō) 明 項(xiàng)目具有較 強(qiáng) 的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力 以及借款償還能力 。 綜上所述，該 項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益較好，各項(xiàng)指標(biāo)符合要求， 可以接受 。 第十 一 章 生態(tài)和 社會(huì)效益分析 生態(tài)效益 由于砂石料市場(chǎng)需求量大， 合法開(kāi)采的砂石料數(shù)量 不足， 年 缺口 量達(dá) 6 萬(wàn)立方米以上 ，一些人受利益驅(qū)使而紛紛加入，致使私采亂挖、濫采濫挖 、 零星散亂采砂 等違規(guī)開(kāi)采行為 時(shí)有 發(fā)生，導(dǎo)致河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象頻現(xiàn)。而作為三江源生態(tài)自然保護(hù)區(qū)腹地之一的***，受高寒氣候等因素影響，生態(tài)環(huán)境遭到破壞后，極難重 建和恢復(fù) 。 同時(shí)，作為黃河 源頭 重要 支脈 的 ***，其生態(tài)環(huán)境保護(hù)與建設(shè)在***乃至全國(guó)都具有重要影響，地位突出。 因此，通過(guò) 項(xiàng)目建 設(shè)， 規(guī)范采砂行為， 杜絕私采亂挖、濫采濫挖、零星散亂采砂等行為導(dǎo)致的河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象 ，通過(guò)科學(xué)的勘察采挖和采挖后的環(huán)境治理， 對(duì) 保護(hù) 自然 生態(tài)環(huán)境 具有積極意義 。 第十二章 結(jié)論和建議 第 36 頁(yè) 社會(huì)效益 項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公開(kāi)、公正、公平的取得采砂權(quán)， 通過(guò)加大投入進(jìn)行科學(xué)開(kāi)采，在 提高生產(chǎn)能力滿足市場(chǎng)需求 的同時(shí) ，吸納合并小規(guī)模個(gè)人采砂，安置閑散勞力就業(yè) ， 有效遏止 了 砂石資源私自買(mǎi)賣(mài)、私挖盜采現(xiàn)象， 為建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，從而 促進(jìn) 建筑建材 等相關(guān) 行業(yè)健康有序發(fā)展， 推動(dòng) 地方小城鎮(zhèn)建設(shè) 和農(nóng)牧民定居工程 建設(shè) ，也有利于采砂行業(yè)社會(huì)穩(wěn)定 。 同時(shí)， 項(xiàng)目建成后，年增加產(chǎn)值 260 萬(wàn)元，各種稅費(fèi) 萬(wàn)元，能有效增加地方財(cái)政收入，從而帶動(dòng)社會(huì)各項(xiàng)目事業(yè)發(fā)展。 項(xiàng)目 建設(shè) 還 將增加固定就業(yè)崗位 17 個(gè)， 年人均工資 萬(wàn) 元 以上 ， 能有效促進(jìn)地方各 類(lèi) 人員就業(yè) 和增收，有利于 社會(huì)穩(wěn)定。 綜上所述，項(xiàng)目建設(shè)社會(huì)效益顯著。 第十 二 章 結(jié)論 和建議 結(jié)論 該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家和 地方產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃，項(xiàng)目的 建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模適宜， 建設(shè)方案合理，各項(xiàng)基礎(chǔ)條件基本具備，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有優(yōu)勢(shì)， 管理措施得力， 抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，其發(fā)展前景良好。同時(shí)，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后具有明顯的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，有利于環(huán)境保護(hù)和生態(tài)建設(shè) 。 項(xiàng)目建設(shè)十分必要而且可行。 建議 本項(xiàng)目的建成將對(duì) ***城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、各種工業(yè)、民用第十二章 結(jié)論和建議 第 37 頁(yè) 設(shè)施建設(shè)奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，建議項(xiàng)目單位及相關(guān)部門(mén)盡快落實(shí)項(xiàng)目資金，以促使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)見(jiàn)效。 該 項(xiàng)目建設(shè)將對(duì)進(jìn)一步規(guī)范 ***采砂行為產(chǎn)生積極影響， 其社會(huì)效益和環(huán)境效益不言而喻 ， 因此建議當(dāng) 地有關(guān)政府部門(mén)制定鼓勵(lì)性政策，以促使其能夠良性發(fā)展。 項(xiàng)目在實(shí)施的過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照環(huán)保 “ 三同時(shí) ” 政策，確保將好事辦好。附 錄 第 38 頁(yè) 附 錄 一、附表 附表 1：建設(shè)投資估算表 附表 2：流動(dòng)資金估算表 附表 3：資金籌措與使用計(jì)劃表 附表 4：總成本費(fèi)用估算表 附表 5：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表 附表 6：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 附表 61：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 附表 7：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 附表 8： 借款還本付息計(jì)劃表 附 錄 第 39 頁(yè) 二 、附件 附件 1: ***河道 采砂許可證 附件 2: 建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響登記表 附件 3： ************砂礫石礦檢測(cè)計(jì)算礦產(chǎn)儲(chǔ)量說(shuō)明書(shū)審查意見(jiàn)（黃國(guó)土資審字 [2021] 01 號(hào)） 附件 4： 轉(zhuǎn)讓 ***河道采砂權(quán)經(jīng)營(yíng)協(xié)議 附件 5: 《轉(zhuǎn)讓 ***河道采砂權(quán)經(jīng)營(yíng)協(xié)議》公證書(shū) 附件 6： ***人民政府關(guān)于同意規(guī)范 ***市場(chǎng)砂料銷(xiāo)售、價(jià)格的批復(fù) 附件 7： ***發(fā)展和改革局關(guān)于 *********砂料廠立項(xiàng)報(bào)告的批復(fù) 附 錄 第 40 頁(yè) 三 、附圖 1： 地理位置圖 2：采砂區(qū)示意圖