【導(dǎo)讀】項目單位基本情況----------------------------------------------------------3. 可行性研究報告編制依據(jù)--------------------------------------------------3. 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)----------------------------------------------------------4. 項目區(qū)社會經(jīng)濟狀況--------------------------------------------------------4. 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀-----------------------------------------------5. 項目建設(shè)的必要性----------------------------------------------------------7. 附近建筑物及設(shè)施---------------------------------------------------------12. 產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀及前景分析-------------------------------------------12. 總圖工程及其他工程方案-------------------------------------------------15. 項目實施進度安排---------------------------------------------------------17. 環(huán)境保護和治理措施-------------------------------------------------------21. 組織機構(gòu)與職能劃分-------------------------------------------------------22. 資金使用和管理------------------------------------------------------------29

　　

【正文】 ，按人民銀行現(xiàn)行貸款基準(zhǔn)年利率 %（有效年利率）計息；根據(jù)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法相關(guān)規(guī)定，借款當(dāng)年按半年計息，故建設(shè)期利息為 萬元。 流動資金 流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法計算。經(jīng)測算，正常年份流動資金總額為 萬元 。 資金來源 項目申請銀行借款 260 萬元，占總投資的 %；企業(yè)自籌資第十章 財務(wù)評價 第 29 頁 金 萬元，占總投資的 %。 資金 使用 和管理 項目資金必須按照項目建設(shè)進度計劃完全投入。項目單位自籌資金及銀行貸款嚴(yán)格按照有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)財務(wù)制度及項目計劃予以管理和使用。 銀行貸款 260 萬元主要用于 購置 采砂船 、裝載機、自卸車及破碎機等設(shè)備。 自籌資金主要用于流動資金 、生產(chǎn)車間、防護設(shè)施、綠化工程建設(shè)及部分設(shè)備購置等。 第 十 章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 項目財務(wù)評價采用國 家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè) 項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） 及現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)制度等規(guī)定的原則與方法進行。 項目 產(chǎn)出物 價格 根據(jù)其 目標(biāo)市場確定 ； 項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)， 并 根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整。 根據(jù) 《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知 》 （ 財稅 [2021] 9） 號 規(guī)定， 產(chǎn)品增值稅稅率 6%。 城市建設(shè)維護稅稅率及教育附加費分別按增值稅的 5%和 3%計第十章 財務(wù)評價 第 30 頁 取。 所得稅 稅率： 25%。 固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%，設(shè)備按 10 年進行折舊，房屋按 20 年進行折舊；維修費按 固定資 產(chǎn)原值 的 3%計；無形資產(chǎn) （采砂經(jīng)營權(quán)按） 、 其他 資產(chǎn)分別按 5年進行攤銷； 其他 管理費用按 工資總額 的 10%計； 其他營業(yè) 費用按銷售收入的 5%計。 項目按 11 年計算（含建設(shè)期 1 年）。 貼現(xiàn)率 12%。 福利費：按工資總額的 14%計算 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè) 收入 項目建成達產(chǎn)年 可新增 砂石產(chǎn)量 5萬立方米，年 新增 收入 萬元。 其中： 細(xì)砂 3 萬 立方米 51 元 /立方米 =153 萬元； 混合砂 萬 立方米 39 元 /立方米 = 萬元； 礫石 萬 立方米 48 元 /立方米 = 萬元； 碎石 萬 立方米 70 元 /立方米 = 萬元； 其他 收入 （ 運輸 等） 12 萬元。 各年銷售情況詳見附表 61。 稅金及附加 正常經(jīng)營年份 稅金及附加總額 萬元，其中： 增值稅 萬元，城 建 稅 萬元，教育費附加 萬元。 詳見 附表 61。 第十章 財務(wù)評價 第 31 頁 總成本及經(jīng)營成本估算 項目 達產(chǎn)期第 七 年 經(jīng)營成本為 萬元， 總成本 為 萬元 。 其中：固定成本 萬元 ， 可變成本 萬元 。 外購燃料及動力費用 萬元，其中 燃料費 萬元，水 電 費 萬元。 項目 新增 定員 17 人，年工資及福利費 總額 為 萬元。 年 修理費為 萬元。 其他管理費用及 營業(yè) 費用 等 萬元。 年折舊費 萬元。 詳 見 附表 4 總成本費用估算表 。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 （增量） 經(jīng)測算，項目達產(chǎn) 第 七 年 利潤總額為 萬元， 凈利潤為 萬元 。 總投資收益率： %（年平均）； 資本金凈利潤率： %（年平均）； 所得稅前投資回收期： 年（含建設(shè)期 1 年）； 所得稅后投資回收期： 年（含 建設(shè)期 1 年）； 所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率： %。 所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率： %。 所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為 12%時）： 萬元。 所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為 12%時）： 萬元。 銀行借款清償能力分析 項目 計劃使用銀行借款 260 萬元， 期 限 為 5 年 ，采用等額還本第十章 財務(wù)評價 第 32 頁 利息照付的方式于 貸款第 2 年 開始 償還 本金 ，到 第 5 年 償 清全部借款。 項目還款資金來源主要為營業(yè)利潤、計入成本的利息和折舊及攤銷等， 還款期內(nèi)利息備付率、償債備付率分別在 — 、 — ，均高于 有關(guān) 標(biāo)準(zhǔn)，說明項目具備較強的借款償還能力。 表 101：借款還本付息計劃表 序號 項 目 利率 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 1 銀行借款 % 期初借款余額 當(dāng)期借款 當(dāng)期應(yīng)計利息 當(dāng)期還本付息 其中：還本 付息 期末借款余額 2 償還借款本息的資金來源 利潤 折舊 攤銷 其他資金 計入成本的利息 3 還本付息后資金余額 4 還本付息后累計資金余額 計算 指標(biāo) 利息備付率 (%) 償債備付率 (%) 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（以達產(chǎn)后第 七 年計）為：BEP=固定成本 /（營業(yè)收入 稅金及附加 可變成本） =%，即年銷售收入達到 萬元即可保持盈虧平衡，說明項目具有較強的抗風(fēng)險能力。 第十章 財務(wù)評價 第 33 頁 敏感性分析 本項目就 建設(shè)投資、銷售 收入 、經(jīng)營成本等主要影響因素進行了單因素不確定因素分析，敏感性分析結(jié)果見下表 、圖 。 表 102：敏感性分析表 變化率 變化因素 % % 基本方案 % % 建設(shè)投資 % % % % % 銷售收入 % % % % % 經(jīng)營成本 % % % % % 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 12% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 達產(chǎn)比率 圖 101：盈虧平衡分析圖 金額（萬元） 營業(yè)收入 扣 稅金及附加 總成本費用 固定成本 第十章 財務(wù)評價 第 34 頁 由敏感性分析表和分析圖可知： 當(dāng)建設(shè)投資下降 10%時，內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)投資上升 10%時，內(nèi)部收益率為 %； 當(dāng)銷售收入下降 10%時，內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)銷售收入上升 10%時，內(nèi)部收益率為 %；當(dāng)經(jīng)營成本下降 10%時，內(nèi)部收益率為%，當(dāng)經(jīng)營成本上升 10%時，內(nèi)部收益率為 %，可見 本項目最 為 敏感的因素為銷售收入，其次為 建設(shè)投資和 經(jīng)營成本 。因此，在生產(chǎn)經(jīng)營中要 努力拓寬銷售渠道 ， 確保銷售收入穩(wěn)定 ；同時， 要加 強 項目建設(shè)和 生產(chǎn)經(jīng)營管理工作， 盡可能降低成本，可以有效降低 投資風(fēng)險和 經(jīng)營風(fēng)險。 財務(wù)評價結(jié)論 通過 對該 項目財務(wù) 評價分析可知：本項目全部投資內(nèi)部收 益率為 ％（ 所得 稅后）， 高于基準(zhǔn)收益率 12%； 財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ 所得 稅后） ﹥ 0； 含建設(shè)期的靜態(tài)投資回收期為 年（ 所得稅后） ，低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。除此之外，項目盈虧平衡點為圖 102：敏感性分析圖 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 30% 20% 10% 0% 10% 20% 30% 變 化 率 財務(wù)內(nèi)部收益率 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 建設(shè)投資 銷售收入 經(jīng)營成本 第十一章 生態(tài)和社會效益分析 第 35 頁 %， 還款期內(nèi)利息備付率、償債備付率分別在 — 、— ，項目借款償還能力指標(biāo)高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)， 還 可以在 5年內(nèi)還清銀行借款 本息 。 說 明 項目具有較 強 的盈利能力和抗風(fēng)險能力 以及借款償還能力 。 綜上所述，該 項目財務(wù)經(jīng)濟效益較好，各項指標(biāo)符合要求， 可以接受 。 第十 一 章 生態(tài)和 社會效益分析 生態(tài)效益 由于砂石料市場需求量大， 合法開采的砂石料數(shù)量 不足， 年 缺口 量達 6 萬立方米以上 ，一些人受利益驅(qū)使而紛紛加入，致使私采亂挖、濫采濫挖 、 零星散亂采砂 等違規(guī)開采行為 時有 發(fā)生，導(dǎo)致河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象頻現(xiàn)。而作為三江源生態(tài)自然保護區(qū)腹地之一的***，受高寒氣候等因素影響，生態(tài)環(huán)境遭到破壞后，極難重 建和恢復(fù) 。 同時，作為黃河 源頭 重要 支脈 的 ***，其生態(tài)環(huán)境保護與建設(shè)在***乃至全國都具有重要影響，地位突出。 因此，通過 項目建 設(shè)， 規(guī)范采砂行為， 杜絕私采亂挖、濫采濫挖、零星散亂采砂等行為導(dǎo)致的河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象 ，通過科學(xué)的勘察采挖和采挖后的環(huán)境治理， 對 保護 自然 生態(tài)環(huán)境 具有積極意義 。 第十二章 結(jié)論和建議 第 36 頁 社會效益 項目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公開、公正、公平的取得采砂權(quán)， 通過加大投入進行科學(xué)開采，在 提高生產(chǎn)能力滿足市場需求 的同時 ，吸納合并小規(guī)模個人采砂，安置閑散勞力就業(yè) ， 有效遏止 了 砂石資源私自買賣、私挖盜采現(xiàn)象， 為建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，從而 促進 建筑建材 等相關(guān) 行業(yè)健康有序發(fā)展， 推動 地方小城鎮(zhèn)建設(shè) 和農(nóng)牧民定居工程 建設(shè) ，也有利于采砂行業(yè)社會穩(wěn)定 。 同時， 項目建成后，年增加產(chǎn)值 260 萬元，各種稅費 萬元，能有效增加地方財政收入，從而帶動社會各項目事業(yè)發(fā)展。 項目 建設(shè) 還 將增加固定就業(yè)崗位 17 個， 年人均工資 萬 元 以上 ， 能有效促進地方各 類 人員就業(yè) 和增收，有利于 社會穩(wěn)定。 綜上所述，項目建設(shè)社會效益顯著。 第十 二 章 結(jié)論 和建議 結(jié)論 該項目建設(shè)符合國家和 地方產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃，項目的 建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模適宜， 建設(shè)方案合理，各項基礎(chǔ)條件基本具備，參與市場競爭有優(yōu)勢， 管理措施得力， 抗風(fēng)險能力較強，其發(fā)展前景良好。同時，項目建成投產(chǎn)后具有明顯的經(jīng)濟和社會效益，有利于環(huán)境保護和生態(tài)建設(shè) 。 項目建設(shè)十分必要而且可行。 建議 本項目的建成將對 ***城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、各種工業(yè)、民用第十二章 結(jié)論和建議 第 37 頁 設(shè)施建設(shè)奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，建議項目單位及相關(guān)部門盡快落實項目資金，以促使項目早日建成投產(chǎn)見效。 該 項目建設(shè)將對進一步規(guī)范 ***采砂行為產(chǎn)生積極影響， 其社會效益和環(huán)境效益不言而喻 ， 因此建議當(dāng) 地有關(guān)政府部門制定鼓勵性政策，以促使其能夠良性發(fā)展。 項目在實施的過程中應(yīng)嚴(yán)格按照環(huán)保 “ 三同時 ” 政策，確保將好事辦好。附 錄 第 38 頁 附 錄 一、附表 附表 1：建設(shè)投資估算表 附表 2：流動資金估算表 附表 3：資金籌措與使用計劃表 附表 4：總成本費用估算表 附表 5：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 附表 6：利潤及利潤分配表 附表 61：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 附表 7：項目投資現(xiàn)金流量表 附表 8： 借款還本付息計劃表 附 錄 第 39 頁 二 、附件 附件 1: ***河道 采砂許可證 附件 2: 建設(shè)項目環(huán)境影響登記表 附件 3： ************砂礫石礦檢測計算礦產(chǎn)儲量說明書審查意見（黃國土資審字 [2021] 01 號） 附件 4： 轉(zhuǎn)讓 ***河道采砂權(quán)經(jīng)營協(xié)議 附件 5: 《轉(zhuǎn)讓 ***河道采砂權(quán)經(jīng)營協(xié)議》公證書 附件 6： ***人民政府關(guān)于同意規(guī)范 ***市場砂料銷售、價格的批復(fù) 附件 7： ***發(fā)展和改革局關(guān)于 *********砂料廠立項報告的批復(fù) 附 錄 第 40 頁 三 、附圖 1： 地理位置圖 2：采砂區(qū)示意圖