【正文】 段：2015年5月—2016年12月 （1）項(xiàng)目建議書編制立項(xiàng)報(bào)告及備案；（2）辦理山地流轉(zhuǎn)等相關(guān)手續(xù)；（3）修建廠區(qū)公路、水電路暢通、排污設(shè)施。第二階段:2017年1月—2018年12月（1）山林經(jīng)濟(jì)1000畝（800畝核桃、200畝杜仲）； （2）流轉(zhuǎn)100畝魚塘。（3）發(fā)展旅游觀光、休閑度假、垂釣等。 第三階段:2019年1月—2020年12月。（1）野豬、珍禽加工生產(chǎn)線、野味餐飲連鎖、產(chǎn)銷一條龍；（2）各單項(xiàng)生產(chǎn)技術(shù)組裝集成；（3）進(jìn)行營(yíng)銷體系建設(shè)大力開發(fā)市場(chǎng)。第七章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)與節(jié)能 本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境質(zhì)量符合食品工業(yè)建廠要求，可以達(dá)到環(huán)境保護(hù)要求。 環(huán)境保護(hù)環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) （1）《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》GB30951996二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；（2）《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GB3096933類標(biāo)準(zhǔn)；（3）《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》GB38382002Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)。 污染物排放標(biāo)準(zhǔn) （1）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB89781996一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；（2）《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB162971996二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；（3）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GB1234890Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)；（4）《建筑施工場(chǎng)界噪聲限值》GB1252390。 項(xiàng)目建設(shè)期對(duì)環(huán)境的影響及環(huán)保措施廢水：本項(xiàng)目生產(chǎn)所產(chǎn)生的廢水主要為畜禽糞便，可以通過(guò)管網(wǎng)進(jìn)入沼氣池集中儲(chǔ)存，經(jīng)過(guò)小循環(huán)實(shí)現(xiàn)農(nóng)場(chǎng)無(wú)污染。 節(jié)能措施節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計(jì)規(guī)范 《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》；《中國(guó)節(jié)能技術(shù)政策大綱》（2006）；《節(jié)能中長(zhǎng)期專項(xiàng)規(guī)劃》（發(fā)改委環(huán)資[2004]505號(hào))；《陜西省建設(shè)項(xiàng)目資源節(jié)約管理規(guī)定》（陜西省發(fā)展和改革委員會(huì)陜發(fā)改投資[2006]352號(hào)《關(guān)于印發(fā)陜西省建設(shè)項(xiàng)目資源節(jié)約管理規(guī)定的通知》)。 《陜西省節(jié)約能源條例》。節(jié)能措施：根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》和國(guó)家發(fā)改委《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)家資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查工作的通知》發(fā)政委投資（〔2006〕2827號(hào))精神，做好本項(xiàng)目的資源綜合利用與節(jié)能方案設(shè)計(jì)，關(guān)系到建設(shè)節(jié)約型社會(huì)科學(xué)發(fā)展觀的落實(shí)，與企業(yè)降低成本，提高效益密切相關(guān)。第八章 項(xiàng)目組織與管理 組織管理 組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目法人：實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，全面負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作，確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確立經(jīng)營(yíng)思想和策略，組織領(lǐng)導(dǎo)全體員工努力完成和超額完成年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 管理機(jī)構(gòu)：根據(jù)項(xiàng)目管理的實(shí)際，機(jī)構(gòu)設(shè)置本著精干高效的原則，擬設(shè)生產(chǎn)科、技術(shù)科、財(cái)務(wù)科、銷售科、項(xiàng)目部五個(gè)科室。銷售科負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售方面工作，落實(shí)銷售計(jì)劃；財(cái)務(wù)科在財(cái)稅制度方面，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)財(cái)稅制度。技術(shù)科負(fù)責(zé)技術(shù)管理。生產(chǎn)科負(fù)責(zé)組織安全生產(chǎn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量。組織機(jī)構(gòu)圖 工作制度：生產(chǎn)車間實(shí)行2班制，每班工作8小時(shí)。人力資源配置：根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)管理的需要，企業(yè)需人員編制共30人。其中，管理人員5人、技術(shù)人員5人、生產(chǎn)人員15人、銷售人員5人。 勞動(dòng)力來(lái)源：項(xiàng)目管理、技術(shù)人員，部分向社會(huì)招聘，部分聘請(qǐng)同行業(yè)或大專院校專業(yè)人員。生產(chǎn)工人招聘當(dāng)?shù)赜兴刭|(zhì)的職業(yè)農(nóng)民。項(xiàng)目管理工程管理：基建工程將按照技術(shù)規(guī)程進(jìn)行設(shè)計(jì)，聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行監(jiān)督施工，在確保工程建設(shè)質(zhì)量的前提下實(shí)現(xiàn)最佳工程投資。生產(chǎn)管理 ：按照生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程制定生產(chǎn)管理制度、操作規(guī)程、崗位責(zé)任等，做到有章可行、責(zé)利掛鉤、保證質(zhì)量。財(cái)務(wù)管理：編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、遵守財(cái)政、法規(guī)、合理安排調(diào)配資金，提高資金使用效率，保障資金安全。銷售管理：設(shè)有專門銷售部門，聘用專業(yè)營(yíng)銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標(biāo)計(jì)劃，做好市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)細(xì)分，根據(jù)市場(chǎng)需求制定營(yíng)銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、價(jià)格、服務(wù)等。 保障措施項(xiàng)目保障：強(qiáng)化技術(shù)保障。聘請(qǐng)大專院校、科研院所專家教授同當(dāng)?shù)丶夹g(shù)骨干及相關(guān)管理人員等組成技術(shù)保障小組，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中遇到的技術(shù)問(wèn)題。經(jīng)費(fèi)保障：按照國(guó)家財(cái)政部有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法，規(guī)范使用好專項(xiàng)補(bǔ)助資金，切實(shí)做到?？顚Ｓ?，提高資金使用效益，建立以企業(yè)投入為主體，金融貸款為支撐的投入體系，確保項(xiàng)目建設(shè)資金投入。加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)。選派技術(shù)骨干出外參加有關(guān)生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)，掌握生產(chǎn)工藝的技術(shù)操作規(guī)程，在實(shí)踐中積累組織生產(chǎn)的寶貴經(jīng)驗(yàn)；聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)技術(shù)成熟的專家到項(xiàng)目基地親自指導(dǎo)生產(chǎn)，規(guī)范技術(shù)人員和員工的操作規(guī)程。第九章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算經(jīng)估算，該項(xiàng)目建設(shè)總投資3000萬(wàn)元，其中：水電路、排污、圈舍等土建工程1000萬(wàn)元，杜仲、核桃等基地建設(shè)費(fèi)500萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置300萬(wàn)元，魚塘流轉(zhuǎn)及建設(shè)700萬(wàn)元，食品加工生產(chǎn)線500萬(wàn)元。 資金來(lái)源該項(xiàng)目總投資3000萬(wàn)元，其中：申請(qǐng)國(guó)家山林經(jīng)濟(jì)畜牧發(fā)展資金500萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款1500萬(wàn)元，企業(yè)自籌1000萬(wàn)元。第十章 效益分析 野豬養(yǎng)殖 建設(shè)100畝野豬養(yǎng)殖場(chǎng)，規(guī)劃2020年底，年出欄野豬1000頭，每頭100公斤左右，每頭2萬(wàn)元（餐飲、加工、包裝等直銷），年銷售收入2000萬(wàn)元。 珍禽養(yǎng)殖，合計(jì)產(chǎn)品收入680萬(wàn)元。其中：貴妃雞8000只96萬(wàn)元，山雞10000只120萬(wàn)元，綠殼蛋雞8000只96萬(wàn)元；綠雞蛋、貴妃雞蛋、野雞蛋 80萬(wàn)個(gè)320萬(wàn)元，孔雀300只48萬(wàn)元。 杜仲、核桃種植1000畝杜仲和核桃經(jīng)濟(jì)林五年后計(jì)算利潤(rùn)192萬(wàn)元。 魚塘養(yǎng)殖100畝生態(tài)魚塘全部建成后預(yù)計(jì)年產(chǎn)值200萬(wàn)元。 生態(tài)休閑度假、野味山莊 生態(tài)休閑度假、野味山莊2020年收入100萬(wàn)元。 野豬、珍禽加工廠 野豬、珍禽加工廠建成后預(yù)計(jì)餐飲連鎖、深加工年銷售收入200萬(wàn)元。上述合計(jì)總收入3372萬(wàn)元，按照30%利潤(rùn)計(jì)算，年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1012萬(wàn)元。同時(shí)帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶發(fā)展林下特種養(yǎng)殖，擴(kuò)大農(nóng)民就業(yè)，增加農(nóng)民收入，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益顯著。 社會(huì)效益項(xiàng)目建成后，延長(zhǎng)了畜禽產(chǎn)業(yè)鏈條，拓展了陜南特色養(yǎng)殖市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)規(guī)?；s化經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)山林經(jīng)濟(jì)高效發(fā)展。 生態(tài)效益 項(xiàng)目建成后，1000畝核桃、杜仲園經(jīng)濟(jì)林生長(zhǎng)期25至30年，其根部本身的固氮保肥保水效果顯著，生態(tài)效益明顯，調(diào)節(jié)氣溫，凈化空氣和水質(zhì)，在美化環(huán)境的同時(shí)又發(fā)揮著更為顯著的生態(tài)效益。第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)依據(jù)本報(bào)告依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)以及國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)會(huì)稅務(wù)制度，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。 基本數(shù)據(jù) （一）計(jì)算期限的確定項(xiàng)目建設(shè)期為五年，項(xiàng)目計(jì)算期擬定為10年，其中前五年為建設(shè)期，第六年開始產(chǎn)生營(yíng)業(yè)收入。（二）營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入來(lái)源為旅游度假收入、動(dòng)植物農(nóng)產(chǎn)品銷售收入和野豬、珍禽深加工產(chǎn)品銷售收入。報(bào)告估算本項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后總收入3372萬(wàn)元，年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1012萬(wàn)元，年均繳納企業(yè)所得稅287萬(wàn)元。 （三）工人工資及福利費(fèi)該項(xiàng)目費(fèi)用按職工總數(shù)乘以年工資及福利費(fèi)指標(biāo)，按3萬(wàn)元／人*年計(jì)算，共有勞動(dòng)人員100人，合計(jì)300萬(wàn)元。（四）其它管理費(fèi)用其它管理費(fèi)用為農(nóng)場(chǎng)日常管理所發(fā)生的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、日常維護(hù)、旅游宣傳等相關(guān)費(fèi)用，本項(xiàng)目正常年估算為200萬(wàn)元。（5） 固定成本經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目建成后每年生產(chǎn)、加工、銷售等固定成本為1573萬(wàn)元。（五）財(cái)務(wù)盈利能力分析投資利潤(rùn)率、投資利稅率投資利潤(rùn)率和投資利稅率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的兩項(xiàng)靜態(tài)指標(biāo)，它是計(jì)算期年均利潤(rùn)總額或年利稅總額與項(xiàng)目總資金之比率。投資利潤(rùn)率：30% 投資利稅率：%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)投資盈利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，它是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。經(jīng)過(guò)對(duì)投資現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析計(jì)算，%和19.11%，高于同期銀行貸款利率。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV) 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)初期的現(xiàn)值之和。計(jì)算公式為：經(jīng)計(jì)算，大于零。投資回收期(Pt)投資回收期是以項(xiàng)目稅前凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，可根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資所得稅前）累計(jì)凈現(xiàn)金流量欄中的數(shù)字計(jì)算求得，計(jì)算公式為：Pt=（累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)1）+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值／當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）經(jīng)計(jì)算項(xiàng)同稅后投資回收期為7.55年（含建設(shè)期5年），稅前投資回收期為6.54年（含建設(shè)期5年）。（六）盈虧平衡分析以營(yíng)業(yè)收入水平比表示的盛虧平衡點(diǎn)(BEP)，其計(jì)算公式為：盈虧均衡點(diǎn)=（固定成本／營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加可變成本）100%=%計(jì)算結(jié)果表明，%就可保本。（七）敏感性分析該項(xiàng)目做了投資的敏感性分析?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本、和固定資產(chǎn)投資做單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收率的敏感性分析，從計(jì)算結(jié)果中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，其中營(yíng)業(yè)收入的提高或降低最為敏感，固定資產(chǎn)投資次之，經(jīng)營(yíng)成本再次之。營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資提高10%或降低10%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍大于同期銀行貸款年利率。由此可見(jiàn)，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（八）結(jié)論該項(xiàng)日的建設(shè)符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，同時(shí)符合安康市漢濱區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體規(guī)劃。項(xiàng)目建設(shè)充分發(fā)掘當(dāng)?shù)刈匀毁Y源及人文文化，對(duì)于改善安康市漢濱區(qū)投資環(huán)境，提高當(dāng)?shù)厝嗣袷杖氲染哂蟹e極意義，社會(huì)效益顯著。從財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于同期銀行貸款年利率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目具有一定的盈利能力；從財(cái)務(wù)不確定性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上將是可行的。第十二章 結(jié)論與建議 結(jié)論本項(xiàng)目充分利用了項(xiàng)目區(qū)獨(dú)特的山林自然地理?xiàng)l件以及經(jīng)濟(jì)社會(huì)條件，將產(chǎn)業(yè)化建設(shè)與規(guī)模特色效益農(nóng)業(yè)有機(jī)結(jié)合，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，是發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)的有效途徑。該項(xiàng)目投資方向正確，示范帶動(dòng)性強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)生態(tài)效益明顯，項(xiàng)目切實(shí)可行。 建議為了切實(shí)落實(shí)項(xiàng)目的實(shí)施建設(shè)事項(xiàng)，提出如下建議：項(xiàng)目建設(shè)準(zhǔn)備階段，建設(shè)單位應(yīng)積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，做好項(xiàng)目的前期工作。項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中，建設(shè)單位應(yīng)積極配合施工，做好項(xiàng)目的進(jìn)度、成本、質(zhì)量控制，同時(shí)注意環(huán)境保護(hù)、節(jié)能及文明安全施工。項(xiàng)目建成以后，做好項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目投入使用后，建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)管理，使項(xiàng)目發(fā)揮最大效益。