【正文】 票存款、銀行本票存款和在途資金等貨幣資金的合計數(shù)。本項目應根據(jù)＂現(xiàn)金＂、＂銀行存款＂、＂其他貨幣資金＂科目的期末余額合計填列。＂短期投資＂項目，反映企業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)，持有時間不超過　1年的有價證券以及不超過　1年的其他投資。本項目應根據(jù)＂短期投資＂科目的期末余額填列。＂應收票據(jù)＂項目，反映企業(yè)收到的未到期收款的也未向銀行貼現(xiàn)的應收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應根據(jù)＂應收票據(jù)＂科目的期末余額填列。已向銀行貼現(xiàn)的應收票據(jù)不包括在本項目，其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應在本表下端補充資料內另行反映。＂應收帳款＂項目，反映企業(yè)應收的與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務有關的各項。本項目應根據(jù)＂應收帳款＂科目所屬各明細科目的期末借方余額合計填列。＂壞帳準備＂項目，反映公司提取尚未轉銷的壞帳準備。本項目應根據(jù)＂壞帳準備＂科目的期末余額填列，其中借方余額應以＂－＂號填列。＂預付帳款＂項目，反映公司預付給承包單位的款項和預付給供應單位的款項。本項目應根據(jù)＂預付帳款＂科目的期末余額填列。如＂預付帳款＂科目所屬有關明細科目有貸方余額的，應在本表＂應付帳款＂項目內填列。如＂應付帳款＂科目所屬明細科目有借方余額的，也應包括在本項目內。＂其他應收款＂項目，反映公司對其他單位和個人的應收和暫付的款項。本項目應根據(jù)＂其他應收款＂科目的期末余額填列。＂存貨＂項目，反映公司期末在庫、在用、在途、在建和在加工中的各項存貨的實際成本，包括庫存材料、庫存設備、低值易耗品、開發(fā)成品、分期收款開發(fā)產(chǎn)品等。本項目應根據(jù)＂物資采購＂、＂采購保管費＂、＂庫存材料＂、＂庫存設備＂、＂低值易耗品＂、＂材料成本差異＂、＂委托加工材料＂、＂開發(fā)成品＂、＂分期收款開發(fā)產(chǎn)品＂、＂出租開發(fā)產(chǎn)品＂、＂周轉房＂、＂開發(fā)成本＂等科目的期末借貸方余額相抵后的差額填列。＂待攤費用＂項目，反映公司已經(jīng)支出但應由以后各期分期攤銷的費用。公司的開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出以及攤銷期限在一年以上固定資產(chǎn)修理支出和其他待攤費用，應在本表＂遞延資產(chǎn)＂項目反映，不包括在本項目數(shù)字之內。本項目應根據(jù)＂待攤費用＂科目的期末余額填列。＂預提費用＂科目期末如有借方余額，在本項目內反映；增設＂外匯價差＂科目的企業(yè)該科目如有借方余額，也在本項目內反映。＂待處理流動資金損失＂項目，反映公司在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準轉銷或作其他處理的流動資產(chǎn)盤虧、毀損扣除盤盈后的凈損失。本項目應根據(jù)＂待處理財產(chǎn)損溢＂科目所屬＂待處理流動資產(chǎn)損溢＂明細科目的期末余額填列。公司待處理的固定資產(chǎn)損失，應在本表＂待處理固定資產(chǎn)損失＂項目另行反映。1＂其他流動資產(chǎn)＂項目，反映公司除以上流動資產(chǎn)項目外的其他流動資產(chǎn)的實際成本，應根據(jù)有關科目的期末余額填列。1＂長期投資＂項目，反映企業(yè)不準備在　1年內變現(xiàn)的投資。包括股票投資、債券投資和其他投資。其中股票和債券有市價的，應在年度財務情況說明書中說明期末時的市價。本項目應根據(jù)＂長期投資＂科目的余額扣除　1年內到期的長期債權投資后的數(shù)額填列。長期投資中，將于　1年內到期的債券，應在流動資產(chǎn)類下＂一年內到期的長期債券投資＂項目單獨反映。1＂固定資產(chǎn)原價＂項目和＂累計折舊＂項目，反映公司的各種固定資產(chǎn)原價及累計折舊。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權尚未確定之前，其原價及以提折舊也包括在內。融資租入固定資產(chǎn)原價應在本表下段補充資料內另行反映。這兩個項目應根據(jù)＂固定資產(chǎn)＂科目和＂累計折舊＂科目的期末余額填列。1＂固定資產(chǎn)清理＂項目，反映公司因出售、毀損、報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)凈值，以及固定資產(chǎn)清理過程中所發(fā)生的清理費用和變價收入等各項金額的差額，本項目應根據(jù)＂固定資產(chǎn)清理＂科目的期末借方余額填列；如為貸方余額應以＂－＂號填列。1＂固定資產(chǎn)構建支出＂項目，反映公司期末各項未完工程的實際支出，包括交付安裝的設備價值，未完成建筑安裝工程成本。已經(jīng)建筑安裝完畢但尚未交付使用的建筑安裝工程成本等。本項目應根據(jù)＂固定資產(chǎn)構建支出＂科目的期末余額填列。1＂無形資產(chǎn)＂項目，反映公司各項無形資產(chǎn)的原價扣除攤銷后的凈額。本項目應根據(jù)＂無形資產(chǎn)＂科目的期末余額填列。1＂遞延資產(chǎn)＂項目，反映公司尚未攤銷的開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出以及攤銷期限在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出和其他待攤費用。本項目應根據(jù)＂遞延資產(chǎn)＂科目的期末余額填列。1＂其他長期資產(chǎn)＂項目，反映除以上資產(chǎn)以外的其他長期資產(chǎn)，本項目應根據(jù)有關科目的期末余額填列。1＂短期借款＂項目，反映公司借入尚未歸還的　1年期以下的借款。本項目應根據(jù)＂短期借款＂科目的期末余額填列。＂應付票據(jù)＂項目，反映公司為了抵付貨款等而開除、承兌的尚未到期付款的應付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項目應根據(jù)＂應付票據(jù)＂科目的期末余額填列。2＂應付帳款＂項目，反映公司購買材料物資或接受勞務供應而應付給供應單位的款項，以及因發(fā)包工程應付給承包單位的工程價款。本項目應根據(jù)＂應付帳款＂科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列。2＂預收帳款＂項目，反映公司預收的購房定金和在建工程款。本項目應根據(jù)＂預收帳款＂科目的期末余額填列。如＂預收帳款＂科目所屬有關明細科目有借方余額的，應在本表＂應收帳款＂項目內填列；如＂應收帳款＂科目所屬明細科目有貸方余額的，也應包括在本項目內。2＂其他應付款＂項目，反映公司除應收票據(jù)、應付帳款、預收帳款、應交稅金、應交利潤和其他應交款以外的其他各項應付、暫收款項。本項目應根據(jù)＂其他應付款＂科目的期末余額填列。2＂應付工資＂項目，反映公司應付未付的職工工資，本項目應根據(jù)＂應付工資＂科目的期末貸方余額填列。＂應付工資＂科目期末如為借方余額，本項目以＂－＂號表示。2＂應交福利費＂項目，反映公司提取尚未支用的福利費。本項目應根據(jù)＂應付福利費＂科目的期末貸方余額填列；如為借方余額，應以＂－＂號填列。2＂未交稅金＂項目，反映公司應交未交的各種稅金（多交數(shù)以＂－＂號填列）本項目應根據(jù)＂應交稅金＂科目的期末余額填列。2＂未付利潤＂項目，反映公司期末應付未付給投資者的利潤（多付數(shù)以＂－＂號填列）。本項目應根據(jù)＂應付利潤＂科目的期末余額填列。2＂其他未交款＂項目，反映公司除應交稅金、應付利潤以外的按規(guī)定應上交的各種款項（多交數(shù)以＂－＂號填列）。本項目應根據(jù)＂其他應交款＂科目的期末余額填列。2＂預提費用＂項目，反映公司所有已經(jīng)預提計入成本費用而尚未支付的各項費用。本項目應根據(jù)＂預提費用＂科目的期末貸方余額填列。如＂預提費用＂科目有借方余額，應合并在＂待攤費用＂項目內反映，不包括在本項目內。公司如有除以上流動負債以外的其他流動負債，應根據(jù)有關科目的期末余額，在＂其他流動負債＂項目單獨反映，并在財務情況說明書中加以說明。＂長期借款＂項目，反映公司借入尚未歸還的　1年期以上的各種借款。本項目應根據(jù)＂長期借款＂科目的期末余額填列。3＂應付債券＂項目，反映公司發(fā)行的尚未償還的各種債券的本息，本項目應根據(jù)＂應付債權＂科目的期末余額填列。3＂長期應付款＂項目，反映公司期末除長期借款和應付債券以外的其他各種長期應付款。如在融資租賃方式下，公司應付未付的融資租入固定資產(chǎn)的租賃費等。本項目應根據(jù)＂長期應付款＂科目的期末余額填列。3＂其他長期負債＂項目，反映除以上長期負債項目以外的其他長期負債。本項目應根據(jù)有關科目的期末余額填列。上述長期負債各項目中將于　1年內到期的長期負債，應在本表＂一年內到期的長期負債＂項目內另行反映。上述長期負債各項目均應根據(jù)有關科目期末余額扣除將于1年內到期償還數(shù)后的余額填列。3＂實收資本＂項目，反映公司實際收到的資本總額。本項目應根據(jù)＂實收資本＂科目的期末余額填列。3＂資本公積＂項目和＂盈余公積＂項目，分別反映公司資本公積和盈余公積的期末余額。應分別根據(jù)＂資本公積＂和＂盈余公積＂科目的期末余額填列。3＂未分配利潤＂項目，反映公司尚未分配的利潤。本項目應根據(jù)＂本年利潤＂科目和＂利潤分配＂科目的余額計算填列。未彌補的虧損，在本項目內以＂－＂號反映。損益表一、本表反映公司在月份、年度內利潤（虧損）的實現(xiàn)情況。二、本表＂本月數(shù)＂欄反映各項目的本月實際發(fā)生數(shù)，在編報年度報表時，將＂本月數(shù)＂欄改成＂上年累計數(shù)＂欄，填列上年全年累計實際發(fā)生數(shù)。如果上年度損益表的項目名稱和內容與本年度損益表格不相一致，應對上年度報表項目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進行調整。填入本表＂上年累計數(shù)＂欄。本表＂本年累計數(shù)＂欄反映各項項目年初起至本月末止的累計實際發(fā)生數(shù)。三、本表各項目的內容及其填列方法：＂經(jīng)營收入＂項目，反映公司轉讓、銷售、結算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營業(yè)務取得的收入總額。本項目應根據(jù)＂經(jīng)營收入＂科目發(fā)生額分析填列。＂經(jīng)營成本＂項目，反映公司轉讓、銷售、結算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營業(yè)務的實際成本。本項目應根據(jù)＂經(jīng)營成本＂科目發(fā)生額分析填列。＂銷售費用＂項目，反映公司轉讓、銷售、結算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營業(yè)務過程中所發(fā)生的各項銷售費用。本項目應根據(jù)＂銷售費用＂科目發(fā)生額分析填列。＂經(jīng)營稅金及附加＂項目，反映公司轉讓、銷售、結算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主營業(yè)務應負擔的營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加等。本項目應根據(jù)＂經(jīng)營稅金及附加＂科目的發(fā)生額分析填列。＂其他業(yè)務利潤＂項目，反映公司除轉讓、銷售、結算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主營業(yè)務外的其他業(yè)務收入扣除其他業(yè)務的成本、費用、稅金后的凈收入（如為凈支出應以＂－＂號表示）。本項目應根據(jù)＂其他業(yè)務收入＂和＂其他業(yè)務支出＂科目的發(fā)生額分析計算填列。企業(yè)增設有關科目核算其他業(yè)務收、支的，其實現(xiàn)的利潤，也在本項目內反映。＂管理費用＂項目，反映公司發(fā)生的管理費用。本項目應根據(jù)＂管理費用＂科目發(fā)生額分析填列。＂財務費用＂項目，反映公司發(fā)生的財務費用。本項目應根據(jù)＂財務費用＂科目的發(fā)生額分析填列。＂投資收益＂項目，反映公司對外投資所取得的收益，包括股利、利息收入和利潤，以及收回投資時發(fā)生的收益等。本項目應根據(jù)＂投資收益＂科目發(fā)生額分析填列。如為投資損失，本項目以＂－＂號填列。＂營業(yè)外收入＂項目和＂營業(yè)外支出＂項目，反映公司經(jīng)營業(yè)務以外的收入和支出。這兩個項目分別根據(jù)＂營業(yè)外收入＂和＂營業(yè)外支出＂科目期末轉入＂本年利潤＂科目的數(shù)額填列。＂利潤總額＂項目，反映公司實現(xiàn)的利潤。數(shù)為虧損，則以＂－＂號在本項目內填列。財務狀況變動表一、本表反映公司在年度內流動資金的來源和運用情況以及各項流動資金的增加或減少情況。二、本表左方反映流動資金的來源和運用情況；右方反映各項流動資產(chǎn)和流動負債的增減情況。左方流動資金來源合計數(shù)與流動資金運用合計數(shù)的差額，與右方流動資產(chǎn)增減凈額與流動負債增減凈額的差額，都反映流動資產(chǎn)增減凈額，兩者應該相等。三、本表＂流動資產(chǎn)來源和運用＂的內容及填列方法：＂本年利潤＂項目，反映公司年度內實現(xiàn)的利潤（如為虧損用＂－＂號表示），本項目應根據(jù)＂損益表＂上＂利潤總額＂項目＂本年累計數(shù)＂欄的數(shù)字填列。＂固定資產(chǎn)折舊＂項目，反映公司年度內累計提取的折舊，本項目應根據(jù)＂累計折舊＂科目的貸方發(fā)生額分析填列。＂無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷＂項目，反映公司年度內累計攤入成本、費用的無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)價值，本項目應根據(jù)＂無形資產(chǎn)＂、＂遞延資產(chǎn)＂科目貸方發(fā)生額分析計算填列。＂固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈）＂項目，反映公司經(jīng)批準在營業(yè)外支出列支的固定資產(chǎn)盤虧減去盤盈的凈損失，本項目應根據(jù)＂營業(yè)外支出＂和＂營業(yè)外收入＂科目所屬有關明細科目中固定資產(chǎn)盤虧損失扣除固定資產(chǎn)盤盈收益后的差額填列。＂清理固定資產(chǎn)損失（減收益）＂項目，反映公司年度內由于出售固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)報廢、毀損發(fā)生的凈損失。本項目應根據(jù)＂營業(yè)外收入＂和＂營業(yè)外支出＂科目所屬有關明細科目中固定資產(chǎn)清理損失和扣除固定資產(chǎn)清理收益后的差額填列。＂其他不減少流動資金的費用和損失＂項目，反映不包括在以上項目中的其他不減少流動資產(chǎn)的費用和損失。本項目應根據(jù)＂營業(yè)外支出＂科目所屬有關明細科目分析填列。＂固定資產(chǎn)清理收入（減清理費用）＂項目，反映公司年度內清理固定資產(chǎn)發(fā)生的變價收入、出售固定資產(chǎn)的價款收入以及因固定資產(chǎn)損失而向過失人或保險公司收回的賠償款扣除清理費用后的凈額。本項目應根據(jù)＂固定資產(chǎn)清理＂科目分析填列。＂收回長期投資＂項目，反映公司年度內收回的長期投資累計數(shù)，本項目應根據(jù)＂長期投資＂科目貸方發(fā)生額分析填列。年度內公司增加長期投資應在本表＂增加長期投資＂項目單獨反映，不從本項目數(shù)字內扣除。＂增加長期借款＂、＂發(fā)行債券＂、＂增加長期應付款＂項目，分別反映公司年度內長期借款、發(fā)行債券和長期應付款的累計增加數(shù)。本項目應分別根據(jù)＂長期借款＂、的應付債券＂、＂長期應付款＂科目的貸方發(fā)生額分析填列。公司年度內節(jié)換長期借款、收回債券以及支付長期應付款，應分別在本表的償還長期負債＂＂收回應負債券＂和＂支付長期應付款＂項目單獨填列，不從本項目數(shù)字內扣除。一年內到期的長期債權投資應在＂流動資產(chǎn)本年增加數(shù)＂部分單列項目反映，在填列＂增加長期投資＂項目時，應按扣除一年內到期的長期債券投資后的數(shù)額填列。＂投資轉出固定資產(chǎn)＂項目和＂投資轉出無形資產(chǎn)＂項目，分別反映年度內用固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對外投資累計數(shù)。這兩個項目應根據(jù)＂固定資產(chǎn)＂、＂無形資產(chǎn)＂科目貸方發(fā)生額有關數(shù)字與＂累計折舊＂、＂長期投資＂科目的借方發(fā)生額有關數(shù)字分析填列。1＂資本凈增加額＂項目，反映公司年度內增加的資本凈額與流動負債增減凈額的差額，都反映流動資產(chǎn)增減凈額，兩者應該相等?！∪?、本表＂流動資產(chǎn)來源和運用＂的內容及填列方法：＂本年利潤＂項目，反映公司年度內實現(xiàn)的利潤（如為虧損用＂－＂號表示），本項目應根據(jù)＂損益表＂上＂利潤總額＂項目＂本年累計數(shù)＂欄的數(shù)字填列。＂固定資產(chǎn)折舊＂項目，反映公司年度內累計提取的折舊，本項目應根據(jù)＂累計折舊＂科目的貸方發(fā)生額分析填列。＂無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷＂項目，反映公司年度內累計攤入成本、費用的無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)價值，本項目應根據(jù)＂無形資產(chǎn)＂、＂遞延資產(chǎn)＂科目貸方發(fā)生額分析計算填列。＂固定資產(chǎn)盤虧（