【正文】 票存款、銀行本票存款和在途資金等貨幣資金的合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂現(xiàn)金＂、＂銀行存款＂、＂其他貨幣資金＂科目的期末余額合計(jì)填列。＂短期投資＂項(xiàng)目，反映企業(yè)購(gòu)入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)，持有時(shí)間不超過　1年的有價(jià)證券以及不超過　1年的其他投資。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂短期投資＂科目的期末余額填列。＂應(yīng)收票據(jù)＂項(xiàng)目，反映企業(yè)收到的未到期收款的也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)收票據(jù)＂科目的期末余額填列。已向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)不包括在本項(xiàng)目，其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)在本表下端補(bǔ)充資料內(nèi)另行反映。＂應(yīng)收帳款＂項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)收的與企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)收帳款＂科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)填列。＂壞帳準(zhǔn)備＂項(xiàng)目，反映公司提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞帳準(zhǔn)備。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂壞帳準(zhǔn)備＂科目的期末余額填列，其中借方余額應(yīng)以＂－＂號(hào)填列。＂預(yù)付帳款＂項(xiàng)目，反映公司預(yù)付給承包單位的款項(xiàng)和預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂預(yù)付帳款＂科目的期末余額填列。如＂預(yù)付帳款＂科目所屬有關(guān)明細(xì)科目有貸方余額的，應(yīng)在本表＂應(yīng)付帳款＂項(xiàng)目?jī)?nèi)填列。如＂應(yīng)付帳款＂科目所屬明細(xì)科目有借方余額的，也應(yīng)包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。＂其他應(yīng)收款＂項(xiàng)目，反映公司對(duì)其他單位和個(gè)人的應(yīng)收和暫付的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂其他應(yīng)收款＂科目的期末余額填列。＂存貨＂項(xiàng)目，反映公司期末在庫(kù)、在用、在途、在建和在加工中的各項(xiàng)存貨的實(shí)際成本，包括庫(kù)存材料、庫(kù)存設(shè)備、低值易耗品、開發(fā)成品、分期收款開發(fā)產(chǎn)品等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂物資采購(gòu)＂、＂采購(gòu)保管費(fèi)＂、＂庫(kù)存材料＂、＂庫(kù)存設(shè)備＂、＂低值易耗品＂、＂材料成本差異＂、＂委托加工材料＂、＂開發(fā)成品＂、＂分期收款開發(fā)產(chǎn)品＂、＂出租開發(fā)產(chǎn)品＂、＂周轉(zhuǎn)房＂、＂開發(fā)成本＂等科目的期末借貸方余額相抵后的差額填列。＂待攤費(fèi)用＂項(xiàng)目，反映公司已經(jīng)支出但應(yīng)由以后各期分期攤銷的費(fèi)用。公司的開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出以及攤銷期限在一年以上固定資產(chǎn)修理支出和其他待攤費(fèi)用，應(yīng)在本表＂遞延資產(chǎn)＂項(xiàng)目反映，不包括在本項(xiàng)目數(shù)字之內(nèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂待攤費(fèi)用＂科目的期末余額填列。＂預(yù)提費(fèi)用＂科目期末如有借方余額，在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映；增設(shè)＂外匯價(jià)差＂科目的企業(yè)該科目如有借方余額，也在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。＂待處理流動(dòng)資金損失＂項(xiàng)目，反映公司在清查財(cái)產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷或作其他處理的流動(dòng)資產(chǎn)盤虧、毀損扣除盤盈后的凈損失。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂待處理財(cái)產(chǎn)損溢＂科目所屬＂待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢＂明細(xì)科目的期末余額填列。公司待處理的固定資產(chǎn)損失，應(yīng)在本表＂待處理固定資產(chǎn)損失＂項(xiàng)目另行反映。1＂其他流動(dòng)資產(chǎn)＂項(xiàng)目，反映公司除以上流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目外的其他流動(dòng)資產(chǎn)的實(shí)際成本，應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。1＂長(zhǎng)期投資＂項(xiàng)目，反映企業(yè)不準(zhǔn)備在　1年內(nèi)變現(xiàn)的投資。包括股票投資、債券投資和其他投資。其中股票和債券有市價(jià)的，應(yīng)在年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書中說(shuō)明期末時(shí)的市價(jià)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂長(zhǎng)期投資＂科目的余額扣除　1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資后的數(shù)額填列。長(zhǎng)期投資中，將于　1年內(nèi)到期的債券，應(yīng)在流動(dòng)資產(chǎn)類下＂一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資＂項(xiàng)目單獨(dú)反映。1＂固定資產(chǎn)原價(jià)＂項(xiàng)目和＂累計(jì)折舊＂項(xiàng)目，反映公司的各種固定資產(chǎn)原價(jià)及累計(jì)折舊。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)尚未確定之前，其原價(jià)及以提折舊也包括在內(nèi)。融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)應(yīng)在本表下段補(bǔ)充資料內(nèi)另行反映。這兩個(gè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂固定資產(chǎn)＂科目和＂累計(jì)折舊＂科目的期末余額填列。1＂固定資產(chǎn)清理＂項(xiàng)目，反映公司因出售、毀損、報(bào)廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)凈值，以及固定資產(chǎn)清理過程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂固定資產(chǎn)清理＂科目的期末借方余額填列；如為貸方余額應(yīng)以＂－＂號(hào)填列。1＂固定資產(chǎn)構(gòu)建支出＂項(xiàng)目，反映公司期末各項(xiàng)未完工程的實(shí)際支出，包括交付安裝的設(shè)備價(jià)值，未完成建筑安裝工程成本。已經(jīng)建筑安裝完畢但尚未交付使用的建筑安裝工程成本等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂固定資產(chǎn)構(gòu)建支出＂科目的期末余額填列。1＂無(wú)形資產(chǎn)＂項(xiàng)目，反映公司各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的原價(jià)扣除攤銷后的凈額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂無(wú)形資產(chǎn)＂科目的期末余額填列。1＂遞延資產(chǎn)＂項(xiàng)目，反映公司尚未攤銷的開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出以及攤銷期限在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出和其他待攤費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂遞延資產(chǎn)＂科目的期末余額填列。1＂其他長(zhǎng)期資產(chǎn)＂項(xiàng)目，反映除以上資產(chǎn)以外的其他長(zhǎng)期資產(chǎn)，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。1＂短期借款＂項(xiàng)目，反映公司借入尚未歸還的　1年期以下的借款。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂短期借款＂科目的期末余額填列。＂應(yīng)付票據(jù)＂項(xiàng)目，反映公司為了抵付貨款等而開除、承兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付票據(jù)＂科目的期末余額填列。2＂應(yīng)付帳款＂項(xiàng)目，反映公司購(gòu)買材料物資或接受勞務(wù)供應(yīng)而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)，以及因發(fā)包工程應(yīng)付給承包單位的工程價(jià)款。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付帳款＂科目所屬各有關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)填列。2＂預(yù)收帳款＂項(xiàng)目，反映公司預(yù)收的購(gòu)房定金和在建工程款。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂預(yù)收帳款＂科目的期末余額填列。如＂預(yù)收帳款＂科目所屬有關(guān)明細(xì)科目有借方余額的，應(yīng)在本表＂應(yīng)收帳款＂項(xiàng)目?jī)?nèi)填列；如＂應(yīng)收帳款＂科目所屬明細(xì)科目有貸方余額的，也應(yīng)包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。2＂其他應(yīng)付款＂項(xiàng)目，反映公司除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤(rùn)和其他應(yīng)交款以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂其他應(yīng)付款＂科目的期末余額填列。2＂應(yīng)付工資＂項(xiàng)目，反映公司應(yīng)付未付的職工工資，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付工資＂科目的期末貸方余額填列。＂應(yīng)付工資＂科目期末如為借方余額，本項(xiàng)目以＂－＂號(hào)表示。2＂應(yīng)交福利費(fèi)＂項(xiàng)目，反映公司提取尚未支用的福利費(fèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付福利費(fèi)＂科目的期末貸方余額填列；如為借方余額，應(yīng)以＂－＂號(hào)填列。2＂未交稅金＂項(xiàng)目，反映公司應(yīng)交未交的各種稅金（多交數(shù)以＂－＂號(hào)填列）本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)交稅金＂科目的期末余額填列。2＂未付利潤(rùn)＂項(xiàng)目，反映公司期末應(yīng)付未付給投資者的利潤(rùn)（多付數(shù)以＂－＂號(hào)填列）。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付利潤(rùn)＂科目的期末余額填列。2＂其他未交款＂項(xiàng)目，反映公司除應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)以外的按規(guī)定應(yīng)上交的各種款項(xiàng)（多交數(shù)以＂－＂號(hào)填列）。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂其他應(yīng)交款＂科目的期末余額填列。2＂預(yù)提費(fèi)用＂項(xiàng)目，反映公司所有已經(jīng)預(yù)提計(jì)入成本費(fèi)用而尚未支付的各項(xiàng)費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂預(yù)提費(fèi)用＂科目的期末貸方余額填列。如＂預(yù)提費(fèi)用＂科目有借方余額，應(yīng)合并在＂待攤費(fèi)用＂項(xiàng)目?jī)?nèi)反映，不包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。公司如有除以上流動(dòng)負(fù)債以外的其他流動(dòng)負(fù)債，應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額，在＂其他流動(dòng)負(fù)債＂項(xiàng)目單獨(dú)反映，并在財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書中加以說(shuō)明。＂長(zhǎng)期借款＂項(xiàng)目，反映公司借入尚未歸還的　1年期以上的各種借款。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂長(zhǎng)期借款＂科目的期末余額填列。3＂應(yīng)付債券＂項(xiàng)目，反映公司發(fā)行的尚未償還的各種債券的本息，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付債權(quán)＂科目的期末余額填列。3＂長(zhǎng)期應(yīng)付款＂項(xiàng)目，反映公司期末除長(zhǎng)期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長(zhǎng)期應(yīng)付款。如在融資租賃方式下，公司應(yīng)付未付的融資租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂長(zhǎng)期應(yīng)付款＂科目的期末余額填列。3＂其他長(zhǎng)期負(fù)債＂項(xiàng)目，反映除以上長(zhǎng)期負(fù)債項(xiàng)目以外的其他長(zhǎng)期負(fù)債。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。上述長(zhǎng)期負(fù)債各項(xiàng)目中將于　1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債，應(yīng)在本表＂一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債＂項(xiàng)目?jī)?nèi)另行反映。上述長(zhǎng)期負(fù)債各項(xiàng)目均應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目期末余額扣除將于1年內(nèi)到期償還數(shù)后的余額填列。3＂實(shí)收資本＂項(xiàng)目，反映公司實(shí)際收到的資本總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂實(shí)收資本＂科目的期末余額填列。3＂資本公積＂項(xiàng)目和＂盈余公積＂項(xiàng)目，分別反映公司資本公積和盈余公積的期末余額。應(yīng)分別根據(jù)＂資本公積＂和＂盈余公積＂科目的期末余額填列。3＂未分配利潤(rùn)＂項(xiàng)目，反映公司尚未分配的利潤(rùn)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂本年利潤(rùn)＂科目和＂利潤(rùn)分配＂科目的余額計(jì)算填列。未彌補(bǔ)的虧損，在本項(xiàng)目?jī)?nèi)以＂－＂號(hào)反映。損益表一、本表反映公司在月份、年度內(nèi)利潤(rùn)（虧損）的實(shí)現(xiàn)情況。二、本表＂本月數(shù)＂欄反映各項(xiàng)目的本月實(shí)際發(fā)生數(shù)，在編報(bào)年度報(bào)表時(shí)，將＂本月數(shù)＂欄改成＂上年累計(jì)數(shù)＂欄，填列上年全年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。如果上年度損益表的項(xiàng)目名稱和內(nèi)容與本年度損益表格不相一致，應(yīng)對(duì)上年度報(bào)表項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。填入本表＂上年累計(jì)數(shù)＂欄。本表＂本年累計(jì)數(shù)＂欄反映各項(xiàng)項(xiàng)目年初起至本月末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。三、本表各項(xiàng)目的內(nèi)容及其填列方法：＂經(jīng)營(yíng)收入＂項(xiàng)目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)取得的收入總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂經(jīng)營(yíng)收入＂科目發(fā)生額分析填列。＂經(jīng)營(yíng)成本＂項(xiàng)目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂經(jīng)營(yíng)成本＂科目發(fā)生額分析填列。＂銷售費(fèi)用＂項(xiàng)目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過程中所發(fā)生的各項(xiàng)銷售費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂銷售費(fèi)用＂科目發(fā)生額分析填列。＂經(jīng)營(yíng)稅金及附加＂項(xiàng)目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂經(jīng)營(yíng)稅金及附加＂科目的發(fā)生額分析填列。＂其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)＂項(xiàng)目，反映公司除轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主營(yíng)業(yè)務(wù)外的其他業(yè)務(wù)收入扣除其他業(yè)務(wù)的成本、費(fèi)用、稅金后的凈收入（如為凈支出應(yīng)以＂－＂號(hào)表示）。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂其他業(yè)務(wù)收入＂和＂其他業(yè)務(wù)支出＂科目的發(fā)生額分析計(jì)算填列。企業(yè)增設(shè)有關(guān)科目核算其他業(yè)務(wù)收、支的，其實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，也在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。＂管理費(fèi)用＂項(xiàng)目，反映公司發(fā)生的管理費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂管理費(fèi)用＂科目發(fā)生額分析填列。＂財(cái)務(wù)費(fèi)用＂項(xiàng)目，反映公司發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂財(cái)務(wù)費(fèi)用＂科目的發(fā)生額分析填列。＂投資收益＂項(xiàng)目，反映公司對(duì)外投資所取得的收益，包括股利、利息收入和利潤(rùn)，以及收回投資時(shí)發(fā)生的收益等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂投資收益＂科目發(fā)生額分析填列。如為投資損失，本項(xiàng)目以＂－＂號(hào)填列。＂營(yíng)業(yè)外收入＂項(xiàng)目和＂營(yíng)業(yè)外支出＂項(xiàng)目，反映公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的收入和支出。這兩個(gè)項(xiàng)目分別根據(jù)＂營(yíng)業(yè)外收入＂和＂營(yíng)業(yè)外支出＂科目期末轉(zhuǎn)入＂本年利潤(rùn)＂科目的數(shù)額填列。＂利潤(rùn)總額＂項(xiàng)目，反映公司實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。數(shù)為虧損，則以＂－＂號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)填列。財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表一、本表反映公司在年度內(nèi)流動(dòng)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況以及各項(xiàng)流動(dòng)資金的增加或減少情況。二、本表左方反映流動(dòng)資金的來(lái)源和運(yùn)用情況；右方反映各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的增減情況。左方流動(dòng)資金來(lái)源合計(jì)數(shù)與流動(dòng)資金運(yùn)用合計(jì)數(shù)的差額，與右方流動(dòng)資產(chǎn)增減凈額與流動(dòng)負(fù)債增減凈額的差額，都反映流動(dòng)資產(chǎn)增減凈額，兩者應(yīng)該相等。三、本表＂流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)源和運(yùn)用＂的內(nèi)容及填列方法：＂本年利潤(rùn)＂項(xiàng)目，反映公司年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)（如為虧損用＂－＂號(hào)表示），本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂損益表＂上＂利潤(rùn)總額＂項(xiàng)目＂本年累計(jì)數(shù)＂欄的數(shù)字填列。＂固定資產(chǎn)折舊＂項(xiàng)目，反映公司年度內(nèi)累計(jì)提取的折舊，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂累計(jì)折舊＂科目的貸方發(fā)生額分析填列。＂無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷＂項(xiàng)目，反映公司年度內(nèi)累計(jì)攤?cè)氤杀尽①M(fèi)用的無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)價(jià)值，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂無(wú)形資產(chǎn)＂、＂遞延資產(chǎn)＂科目貸方發(fā)生額分析計(jì)算填列。＂固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈）＂項(xiàng)目，反映公司經(jīng)批準(zhǔn)在營(yíng)業(yè)外支出列支的固定資產(chǎn)盤虧減去盤盈的凈損失，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂營(yíng)業(yè)外支出＂和＂營(yíng)業(yè)外收入＂科目所屬有關(guān)明細(xì)科目中固定資產(chǎn)盤虧損失扣除固定資產(chǎn)盤盈收益后的差額填列。＂清理固定資產(chǎn)損失（減收益）＂項(xiàng)目，反映公司年度內(nèi)由于出售固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損發(fā)生的凈損失。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂營(yíng)業(yè)外收入＂和＂營(yíng)業(yè)外支出＂科目所屬有關(guān)明細(xì)科目中固定資產(chǎn)清理?yè)p失和扣除固定資產(chǎn)清理收益后的差額填列。＂其他不減少流動(dòng)資金的費(fèi)用和損失＂項(xiàng)目，反映不包括在以上項(xiàng)目中的其他不減少流動(dòng)資產(chǎn)的費(fèi)用和損失。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂營(yíng)業(yè)外支出＂科目所屬有關(guān)明細(xì)科目分析填列。＂固定資產(chǎn)清理收入（減清理費(fèi)用）＂項(xiàng)目，反映公司年度內(nèi)清理固定資產(chǎn)發(fā)生的變價(jià)收入、出售固定資產(chǎn)的價(jià)款收入以及因固定資產(chǎn)損失而向過失人或保險(xiǎn)公司收回的賠償款扣除清理費(fèi)用后的凈額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂固定資產(chǎn)清理＂科目分析填列。＂收回長(zhǎng)期投資＂項(xiàng)目，反映公司年度內(nèi)收回的長(zhǎng)期投資累計(jì)數(shù)，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂長(zhǎng)期投資＂科目貸方發(fā)生額分析填列。年度內(nèi)公司增加長(zhǎng)期投資應(yīng)在本表＂增加長(zhǎng)期投資＂項(xiàng)目單獨(dú)反映，不從本項(xiàng)目數(shù)字內(nèi)扣除。＂增加長(zhǎng)期借款＂、＂發(fā)行債券＂、＂增加長(zhǎng)期應(yīng)付款＂項(xiàng)目，分別反映公司年度內(nèi)長(zhǎng)期借款、發(fā)行債券和長(zhǎng)期應(yīng)付款的累計(jì)增加數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)分別根據(jù)＂長(zhǎng)期借款＂、的應(yīng)付債券＂、＂長(zhǎng)期應(yīng)付款＂科目的貸方發(fā)生額分析填列。公司年度內(nèi)節(jié)換長(zhǎng)期借款、收回債券以及支付長(zhǎng)期應(yīng)付款，應(yīng)分別在本表的償還長(zhǎng)期負(fù)債＂＂收回應(yīng)負(fù)債券＂和＂支付長(zhǎng)期應(yīng)付款＂項(xiàng)目單獨(dú)填列，不從本項(xiàng)目數(shù)字內(nèi)扣除。一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資應(yīng)在＂流動(dòng)資產(chǎn)本年增加數(shù)＂部分單列項(xiàng)目反映，在填列＂增加長(zhǎng)期投資＂項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按扣除一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資后的數(shù)額填列。＂投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)＂項(xiàng)目和＂投資轉(zhuǎn)出無(wú)形資產(chǎn)＂項(xiàng)目，分別反映年度內(nèi)用固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資累計(jì)數(shù)。這兩個(gè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂固定資產(chǎn)＂、＂無(wú)形資產(chǎn)＂科目貸方發(fā)生額有關(guān)數(shù)字與＂累計(jì)折舊＂、＂長(zhǎng)期投資＂科目的借方發(fā)生額有關(guān)數(shù)字分析填列。1＂資本凈增加額＂項(xiàng)目，反映公司年度內(nèi)增加的資本凈額與流動(dòng)負(fù)債增減凈額的差額，都反映流動(dòng)資產(chǎn)增減凈額，兩者應(yīng)該相等?！∪?、本表＂流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)源和運(yùn)用＂的內(nèi)容及填列方法：＂本年利潤(rùn)＂項(xiàng)目，反映公司年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)（如為虧損用＂－＂號(hào)表示），本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂損益表＂上＂利潤(rùn)總額＂項(xiàng)目＂本年累計(jì)數(shù)＂欄的數(shù)字填列。＂固定資產(chǎn)折舊＂項(xiàng)目，反映公司年度內(nèi)累計(jì)提取的折舊，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂累計(jì)折舊＂科目的貸方發(fā)生額分析填列。＂無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷＂項(xiàng)目，反映公司年度內(nèi)累計(jì)攤?cè)氤杀?、費(fèi)用的無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)價(jià)值，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)＂無(wú)形資產(chǎn)＂、＂遞延資產(chǎn)＂科目貸方發(fā)生額分析計(jì)算填列。＂固定資產(chǎn)盤虧（