【正文】 票存款、銀行本票存款和在途資金等貨幣資金的合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)＂現(xiàn)金＂、＂銀行存款＂、＂其他貨幣資金＂科目的期末余額合計填列。＂短期投資＂項目，反映企業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)，持有時間不超過　1年的有價證券以及不超過　1年的其他投資。本項目應(yīng)根據(jù)＂短期投資＂科目的期末余額填列。＂應(yīng)收票據(jù)＂項目，反映企業(yè)收到的未到期收款的也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)收票據(jù)＂科目的期末余額填列。已向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)不包括在本項目，其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)在本表下端補充資料內(nèi)另行反映。＂應(yīng)收帳款＂項目，反映企業(yè)應(yīng)收的與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的各項。本項目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)收帳款＂科目所屬各明細科目的期末借方余額合計填列。＂壞帳準(zhǔn)備＂項目，反映公司提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞帳準(zhǔn)備。本項目應(yīng)根據(jù)＂壞帳準(zhǔn)備＂科目的期末余額填列，其中借方余額應(yīng)以＂－＂號填列。＂預(yù)付帳款＂項目，反映公司預(yù)付給承包單位的款項和預(yù)付給供應(yīng)單位的款項。本項目應(yīng)根據(jù)＂預(yù)付帳款＂科目的期末余額填列。如＂預(yù)付帳款＂科目所屬有關(guān)明細科目有貸方余額的，應(yīng)在本表＂應(yīng)付帳款＂項目內(nèi)填列。如＂應(yīng)付帳款＂科目所屬明細科目有借方余額的，也應(yīng)包括在本項目內(nèi)。＂其他應(yīng)收款＂項目，反映公司對其他單位和個人的應(yīng)收和暫付的款項。本項目應(yīng)根據(jù)＂其他應(yīng)收款＂科目的期末余額填列。＂存貨＂項目，反映公司期末在庫、在用、在途、在建和在加工中的各項存貨的實際成本，包括庫存材料、庫存設(shè)備、低值易耗品、開發(fā)成品、分期收款開發(fā)產(chǎn)品等。本項目應(yīng)根據(jù)＂物資采購＂、＂采購保管費＂、＂庫存材料＂、＂庫存設(shè)備＂、＂低值易耗品＂、＂材料成本差異＂、＂委托加工材料＂、＂開發(fā)成品＂、＂分期收款開發(fā)產(chǎn)品＂、＂出租開發(fā)產(chǎn)品＂、＂周轉(zhuǎn)房＂、＂開發(fā)成本＂等科目的期末借貸方余額相抵后的差額填列。＂待攤費用＂項目，反映公司已經(jīng)支出但應(yīng)由以后各期分期攤銷的費用。公司的開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出以及攤銷期限在一年以上固定資產(chǎn)修理支出和其他待攤費用，應(yīng)在本表＂遞延資產(chǎn)＂項目反映，不包括在本項目數(shù)字之內(nèi)。本項目應(yīng)根據(jù)＂待攤費用＂科目的期末余額填列。＂預(yù)提費用＂科目期末如有借方余額，在本項目內(nèi)反映；增設(shè)＂外匯價差＂科目的企業(yè)該科目如有借方余額，也在本項目內(nèi)反映。＂待處理流動資金損失＂項目，反映公司在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷或作其他處理的流動資產(chǎn)盤虧、毀損扣除盤盈后的凈損失。本項目應(yīng)根據(jù)＂待處理財產(chǎn)損溢＂科目所屬＂待處理流動資產(chǎn)損溢＂明細科目的期末余額填列。公司待處理的固定資產(chǎn)損失，應(yīng)在本表＂待處理固定資產(chǎn)損失＂項目另行反映。1＂其他流動資產(chǎn)＂項目，反映公司除以上流動資產(chǎn)項目外的其他流動資產(chǎn)的實際成本，應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。1＂長期投資＂項目，反映企業(yè)不準(zhǔn)備在　1年內(nèi)變現(xiàn)的投資。包括股票投資、債券投資和其他投資。其中股票和債券有市價的，應(yīng)在年度財務(wù)情況說明書中說明期末時的市價。本項目應(yīng)根據(jù)＂長期投資＂科目的余額扣除　1年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資后的數(shù)額填列。長期投資中，將于　1年內(nèi)到期的債券，應(yīng)在流動資產(chǎn)類下＂一年內(nèi)到期的長期債券投資＂項目單獨反映。1＂固定資產(chǎn)原價＂項目和＂累計折舊＂項目，反映公司的各種固定資產(chǎn)原價及累計折舊。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)尚未確定之前，其原價及以提折舊也包括在內(nèi)。融資租入固定資產(chǎn)原價應(yīng)在本表下段補充資料內(nèi)另行反映。這兩個項目應(yīng)根據(jù)＂固定資產(chǎn)＂科目和＂累計折舊＂科目的期末余額填列。1＂固定資產(chǎn)清理＂項目，反映公司因出售、毀損、報廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)凈值，以及固定資產(chǎn)清理過程中所發(fā)生的清理費用和變價收入等各項金額的差額，本項目應(yīng)根據(jù)＂固定資產(chǎn)清理＂科目的期末借方余額填列；如為貸方余額應(yīng)以＂－＂號填列。1＂固定資產(chǎn)構(gòu)建支出＂項目，反映公司期末各項未完工程的實際支出，包括交付安裝的設(shè)備價值，未完成建筑安裝工程成本。已經(jīng)建筑安裝完畢但尚未交付使用的建筑安裝工程成本等。本項目應(yīng)根據(jù)＂固定資產(chǎn)構(gòu)建支出＂科目的期末余額填列。1＂無形資產(chǎn)＂項目，反映公司各項無形資產(chǎn)的原價扣除攤銷后的凈額。本項目應(yīng)根據(jù)＂無形資產(chǎn)＂科目的期末余額填列。1＂遞延資產(chǎn)＂項目，反映公司尚未攤銷的開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出以及攤銷期限在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出和其他待攤費用。本項目應(yīng)根據(jù)＂遞延資產(chǎn)＂科目的期末余額填列。1＂其他長期資產(chǎn)＂項目，反映除以上資產(chǎn)以外的其他長期資產(chǎn)，本項目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。1＂短期借款＂項目，反映公司借入尚未歸還的　1年期以下的借款。本項目應(yīng)根據(jù)＂短期借款＂科目的期末余額填列。＂應(yīng)付票據(jù)＂項目，反映公司為了抵付貨款等而開除、承兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付票據(jù)＂科目的期末余額填列。2＂應(yīng)付帳款＂項目，反映公司購買材料物資或接受勞務(wù)供應(yīng)而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項，以及因發(fā)包工程應(yīng)付給承包單位的工程價款。本項目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付帳款＂科目所屬各有關(guān)明細科目的期末貸方余額合計填列。2＂預(yù)收帳款＂項目，反映公司預(yù)收的購房定金和在建工程款。本項目應(yīng)根據(jù)＂預(yù)收帳款＂科目的期末余額填列。如＂預(yù)收帳款＂科目所屬有關(guān)明細科目有借方余額的，應(yīng)在本表＂應(yīng)收帳款＂項目內(nèi)填列；如＂應(yīng)收帳款＂科目所屬明細科目有貸方余額的，也應(yīng)包括在本項目內(nèi)。2＂其他應(yīng)付款＂項目，反映公司除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤和其他應(yīng)交款以外的其他各項應(yīng)付、暫收款項。本項目應(yīng)根據(jù)＂其他應(yīng)付款＂科目的期末余額填列。2＂應(yīng)付工資＂項目，反映公司應(yīng)付未付的職工工資，本項目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付工資＂科目的期末貸方余額填列。＂應(yīng)付工資＂科目期末如為借方余額，本項目以＂－＂號表示。2＂應(yīng)交福利費＂項目，反映公司提取尚未支用的福利費。本項目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付福利費＂科目的期末貸方余額填列；如為借方余額，應(yīng)以＂－＂號填列。2＂未交稅金＂項目，反映公司應(yīng)交未交的各種稅金（多交數(shù)以＂－＂號填列）本項目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)交稅金＂科目的期末余額填列。2＂未付利潤＂項目，反映公司期末應(yīng)付未付給投資者的利潤（多付數(shù)以＂－＂號填列）。本項目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付利潤＂科目的期末余額填列。2＂其他未交款＂項目，反映公司除應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤以外的按規(guī)定應(yīng)上交的各種款項（多交數(shù)以＂－＂號填列）。本項目應(yīng)根據(jù)＂其他應(yīng)交款＂科目的期末余額填列。2＂預(yù)提費用＂項目，反映公司所有已經(jīng)預(yù)提計入成本費用而尚未支付的各項費用。本項目應(yīng)根據(jù)＂預(yù)提費用＂科目的期末貸方余額填列。如＂預(yù)提費用＂科目有借方余額，應(yīng)合并在＂待攤費用＂項目內(nèi)反映，不包括在本項目內(nèi)。公司如有除以上流動負債以外的其他流動負債，應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額，在＂其他流動負債＂項目單獨反映，并在財務(wù)情況說明書中加以說明。＂長期借款＂項目，反映公司借入尚未歸還的　1年期以上的各種借款。本項目應(yīng)根據(jù)＂長期借款＂科目的期末余額填列。3＂應(yīng)付債券＂項目，反映公司發(fā)行的尚未償還的各種債券的本息，本項目應(yīng)根據(jù)＂應(yīng)付債權(quán)＂科目的期末余額填列。3＂長期應(yīng)付款＂項目，反映公司期末除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期應(yīng)付款。如在融資租賃方式下，公司應(yīng)付未付的融資租入固定資產(chǎn)的租賃費等。本項目應(yīng)根據(jù)＂長期應(yīng)付款＂科目的期末余額填列。3＂其他長期負債＂項目，反映除以上長期負債項目以外的其他長期負債。本項目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。上述長期負債各項目中將于　1年內(nèi)到期的長期負債，應(yīng)在本表＂一年內(nèi)到期的長期負債＂項目內(nèi)另行反映。上述長期負債各項目均應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目期末余額扣除將于1年內(nèi)到期償還數(shù)后的余額填列。3＂實收資本＂項目，反映公司實際收到的資本總額。本項目應(yīng)根據(jù)＂實收資本＂科目的期末余額填列。3＂資本公積＂項目和＂盈余公積＂項目，分別反映公司資本公積和盈余公積的期末余額。應(yīng)分別根據(jù)＂資本公積＂和＂盈余公積＂科目的期末余額填列。3＂未分配利潤＂項目，反映公司尚未分配的利潤。本項目應(yīng)根據(jù)＂本年利潤＂科目和＂利潤分配＂科目的余額計算填列。未彌補的虧損，在本項目內(nèi)以＂－＂號反映。損益表一、本表反映公司在月份、年度內(nèi)利潤（虧損）的實現(xiàn)情況。二、本表＂本月數(shù)＂欄反映各項目的本月實際發(fā)生數(shù)，在編報年度報表時，將＂本月數(shù)＂欄改成＂上年累計數(shù)＂欄，填列上年全年累計實際發(fā)生數(shù)。如果上年度損益表的項目名稱和內(nèi)容與本年度損益表格不相一致，應(yīng)對上年度報表項目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進行調(diào)整。填入本表＂上年累計數(shù)＂欄。本表＂本年累計數(shù)＂欄反映各項項目年初起至本月末止的累計實際發(fā)生數(shù)。三、本表各項目的內(nèi)容及其填列方法：＂經(jīng)營收入＂項目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額。本項目應(yīng)根據(jù)＂經(jīng)營收入＂科目發(fā)生額分析填列。＂經(jīng)營成本＂項目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的實際成本。本項目應(yīng)根據(jù)＂經(jīng)營成本＂科目發(fā)生額分析填列。＂銷售費用＂項目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中所發(fā)生的各項銷售費用。本項目應(yīng)根據(jù)＂銷售費用＂科目發(fā)生額分析填列。＂經(jīng)營稅金及附加＂項目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主營業(yè)務(wù)應(yīng)負擔(dān)的營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加等。本項目應(yīng)根據(jù)＂經(jīng)營稅金及附加＂科目的發(fā)生額分析填列。＂其他業(yè)務(wù)利潤＂項目，反映公司除轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主營業(yè)務(wù)外的其他業(yè)務(wù)收入扣除其他業(yè)務(wù)的成本、費用、稅金后的凈收入（如為凈支出應(yīng)以＂－＂號表示）。本項目應(yīng)根據(jù)＂其他業(yè)務(wù)收入＂和＂其他業(yè)務(wù)支出＂科目的發(fā)生額分析計算填列。企業(yè)增設(shè)有關(guān)科目核算其他業(yè)務(wù)收、支的，其實現(xiàn)的利潤，也在本項目內(nèi)反映。＂管理費用＂項目，反映公司發(fā)生的管理費用。本項目應(yīng)根據(jù)＂管理費用＂科目發(fā)生額分析填列。＂財務(wù)費用＂項目，反映公司發(fā)生的財務(wù)費用。本項目應(yīng)根據(jù)＂財務(wù)費用＂科目的發(fā)生額分析填列。＂投資收益＂項目，反映公司對外投資所取得的收益，包括股利、利息收入和利潤，以及收回投資時發(fā)生的收益等。本項目應(yīng)根據(jù)＂投資收益＂科目發(fā)生額分析填列。如為投資損失，本項目以＂－＂號填列。＂營業(yè)外收入＂項目和＂營業(yè)外支出＂項目，反映公司經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的收入和支出。這兩個項目分別根據(jù)＂營業(yè)外收入＂和＂營業(yè)外支出＂科目期末轉(zhuǎn)入＂本年利潤＂科目的數(shù)額填列。＂利潤總額＂項目，反映公司實現(xiàn)的利潤。數(shù)為虧損，則以＂－＂號在本項目內(nèi)填列。財務(wù)狀況變動表一、本表反映公司在年度內(nèi)流動資金的來源和運用情況以及各項流動資金的增加或減少情況。二、本表左方反映流動資金的來源和運用情況；右方反映各項流動資產(chǎn)和流動負債的增減情況。左方流動資金來源合計數(shù)與流動資金運用合計數(shù)的差額，與右方流動資產(chǎn)增減凈額與流動負債增減凈額的差額，都反映流動資產(chǎn)增減凈額，兩者應(yīng)該相等。三、本表＂流動資產(chǎn)來源和運用＂的內(nèi)容及填列方法：＂本年利潤＂項目，反映公司年度內(nèi)實現(xiàn)的利潤（如為虧損用＂－＂號表示），本項目應(yīng)根據(jù)＂損益表＂上＂利潤總額＂項目＂本年累計數(shù)＂欄的數(shù)字填列。＂固定資產(chǎn)折舊＂項目，反映公司年度內(nèi)累計提取的折舊，本項目應(yīng)根據(jù)＂累計折舊＂科目的貸方發(fā)生額分析填列。＂無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷＂項目，反映公司年度內(nèi)累計攤?cè)氤杀?、費用的無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)價值，本項目應(yīng)根據(jù)＂無形資產(chǎn)＂、＂遞延資產(chǎn)＂科目貸方發(fā)生額分析計算填列。＂固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈）＂項目，反映公司經(jīng)批準(zhǔn)在營業(yè)外支出列支的固定資產(chǎn)盤虧減去盤盈的凈損失，本項目應(yīng)根據(jù)＂營業(yè)外支出＂和＂營業(yè)外收入＂科目所屬有關(guān)明細科目中固定資產(chǎn)盤虧損失扣除固定資產(chǎn)盤盈收益后的差額填列。＂清理固定資產(chǎn)損失（減收益）＂項目，反映公司年度內(nèi)由于出售固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)報廢、毀損發(fā)生的凈損失。本項目應(yīng)根據(jù)＂營業(yè)外收入＂和＂營業(yè)外支出＂科目所屬有關(guān)明細科目中固定資產(chǎn)清理損失和扣除固定資產(chǎn)清理收益后的差額填列。＂其他不減少流動資金的費用和損失＂項目，反映不包括在以上項目中的其他不減少流動資產(chǎn)的費用和損失。本項目應(yīng)根據(jù)＂營業(yè)外支出＂科目所屬有關(guān)明細科目分析填列。＂固定資產(chǎn)清理收入（減清理費用）＂項目，反映公司年度內(nèi)清理固定資產(chǎn)發(fā)生的變價收入、出售固定資產(chǎn)的價款收入以及因固定資產(chǎn)損失而向過失人或保險公司收回的賠償款扣除清理費用后的凈額。本項目應(yīng)根據(jù)＂固定資產(chǎn)清理＂科目分析填列。＂收回長期投資＂項目，反映公司年度內(nèi)收回的長期投資累計數(shù)，本項目應(yīng)根據(jù)＂長期投資＂科目貸方發(fā)生額分析填列。年度內(nèi)公司增加長期投資應(yīng)在本表＂增加長期投資＂項目單獨反映，不從本項目數(shù)字內(nèi)扣除。＂增加長期借款＂、＂發(fā)行債券＂、＂增加長期應(yīng)付款＂項目，分別反映公司年度內(nèi)長期借款、發(fā)行債券和長期應(yīng)付款的累計增加數(shù)。本項目應(yīng)分別根據(jù)＂長期借款＂、的應(yīng)付債券＂、＂長期應(yīng)付款＂科目的貸方發(fā)生額分析填列。公司年度內(nèi)節(jié)換長期借款、收回債券以及支付長期應(yīng)付款，應(yīng)分別在本表的償還長期負債＂＂收回應(yīng)負債券＂和＂支付長期應(yīng)付款＂項目單獨填列，不從本項目數(shù)字內(nèi)扣除。一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資應(yīng)在＂流動資產(chǎn)本年增加數(shù)＂部分單列項目反映，在填列＂增加長期投資＂項目時，應(yīng)按扣除一年內(nèi)到期的長期債券投資后的數(shù)額填列。＂投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)＂項目和＂投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)＂項目，分別反映年度內(nèi)用固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對外投資累計數(shù)。這兩個項目應(yīng)根據(jù)＂固定資產(chǎn)＂、＂無形資產(chǎn)＂科目貸方發(fā)生額有關(guān)數(shù)字與＂累計折舊＂、＂長期投資＂科目的借方發(fā)生額有關(guān)數(shù)字分析填列。1＂資本凈增加額＂項目，反映公司年度內(nèi)增加的資本凈額與流動負債增減凈額的差額，都反映流動資產(chǎn)增減凈額，兩者應(yīng)該相等?！∪⒈颈恚⒘鲃淤Y產(chǎn)來源和運用＂的內(nèi)容及填列方法：＂本年利潤＂項目，反映公司年度內(nèi)實現(xiàn)的利潤（如為虧損用＂－＂號表示），本項目應(yīng)根據(jù)＂損益表＂上＂利潤總額＂項目＂本年累計數(shù)＂欄的數(shù)字填列。＂固定資產(chǎn)折舊＂項目，反映公司年度內(nèi)累計提取的折舊，本項目應(yīng)根據(jù)＂累計折舊＂科目的貸方發(fā)生額分析填列。＂無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷＂項目，反映公司年度內(nèi)累計攤?cè)氤杀?、費用的無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)價值，本項目應(yīng)根據(jù)＂無形資產(chǎn)＂、＂遞延資產(chǎn)＂科目貸方發(fā)生額分析計算填列。＂固定資產(chǎn)盤虧（