【正文】 分類認定機構負責人簽章認定。分類認定機構負責人在派駐風險經理初審的基礎上，對不符合分類要求的分類資料提出補充完善意見后反饋客戶經理重新整理上報，對符合要求的認定權限內的分類結果予以最終認定，對符合要求的超認定權限的信貸資產提出分類意見上報聯(lián)社主管信貸副主任。（五）聯(lián)社主管信貸副主任簽名認定。聯(lián)社主管信貸副主任對上報的認定結果予以簽名認定，對不符合分類要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認定機構重新整理上報。對符合要求的在認定權限內的分類結果反饋分類認定機構予以歸檔，對超認定權限的分類結果上報聯(lián)社經營風險監(jiān)督控制委員會。（六）聯(lián)社經營風險監(jiān)督控制委員會主任委員簽章認定。聯(lián)社經營風險監(jiān)督控制委員會經過集體討論，對不符合分類要求的分類資料提出補充完善意見后反饋聯(lián)社主管信貸副主任重新整理上報。對符合要求的對上報的認定結果予以最終認定，并由聯(lián)社經營風險監(jiān)督控制委員會主任委員簽章認定，將分類結果反饋分類認定機構予以歸檔。第二十三條 撰寫《分類工作底稿》的有關規(guī)定。（一）對300萬元（含）以內的貸款，可不撰寫《分類工作底稿》，超過 300萬元的必須撰寫《分類工作底稿》。（二）對批量認定的已核銷、已置換貸款，可不撰寫《分類工作底稿》。第二十四條 單筆分類的企事業(yè)單位貸款認定表格在分類認定完成后與相關貸款檔案資料歸檔。小企業(yè)貸款、自然人其他貸款、自然人一般農戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款等通過矩陣標準批量分類認定的表格，在分類認定完成后作為檔案資料專夾保管。 第七章 分類管理第二十五條 授信管理部為七級分類工作管理部門，負責對分類認定機構分類工作進行日常指導、監(jiān)督和檢查工作，包括分類流程的合規(guī)性，認定工作的及時性，認定結果的真實性和認定資料的真實性、充分性等涉及分類認定的各環(huán)節(jié)工作進行監(jiān)督管理。日常管理中應充分運用貸款偏離度檢查、貸款遷徙分析和同質同類比較等手段，確保分類認定機構做到七級分類真實、準確、及時地反映信貸資產質量和風險程度。七級分類管理要按照“動態(tài)調整、定期分析、落實責任、科學考核”的要求進行。（一）動態(tài)調整。分類認定機構信貸人員要隨時監(jiān)測、分析經辦貸款的風險情況，認真收集與貸款有關信息，及時補充信貸檔案，并及時向本機構負責人提出調整形態(tài)發(fā)生變化的貸款類別的建議。分類認定機構的七級分類工作要與日常信貸管理工作緊密結合，適時組織對借款人的經營情況和償債能力的分析，派駐風險經理應加強對信貸資產七級分類的監(jiān)督檢查，督促分類認定機構建立動態(tài)管理機制。（二）定期分析。分類認定機構應定期對本機構七級分類情況進行匯總分析，并將分類結果及其結構、報告期間分類結果的異常性變化及其成因、分類過程中存在的主要問題、改進措施等情況定期形成報告向授信管理部匯報，授信管理部匯總分析后向聯(lián)社經營管理層反映相關情況。報告的內容主要包括：分類的基本情況及其結構分析，重點分析偏離度和遷徙率；與上季、年初、上年同期比較各類資產的變化情況，并分析每類變化的原因；分類過程中存在的主要問題，包括新增不良資產成因分析以及影響資產質量變動的典型案例等；對分類的變化趨勢進行分析并提出下階段的具體工作措施。（三）落實責任、科學考核。授信管理部將責任分別落實到有關責任人，做到人員落實、任務落實、措施落實；同時根據(jù)七級分類的要求，合理確定各項考核指標,重點關注分類信息的全面性、分類程序的嚴密性、分類標準的審慎性、分類結果的準確性等，對責任人進行嚴格考核，并根據(jù)七級分類的結果制定切實可行的不良信貸資產控制和清收盤活計劃。第二十六條 授信管理部根據(jù)工作需要，可通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、定期非定期檢查、交叉檢查、抽查等方式對轄內分類認定機構的七級分類質量情況、信貸資產分類制度、程序和執(zhí)行情況進行檢查和評估，檢查、評估的頻率每年不得少于一次，并將結果向相關機構作出書面報告。檢查的內容主要包括：分類結果的真實性、準確性；分類制度、程序與執(zhí)行情況；分類工作的組織與實施情況；信貸檔案的建立和管理；分類結果在風險管理中的運用情況。第二十七條 七級分類是貸后管理全過程中的一個常規(guī)性環(huán)節(jié)，分類認定機構對分類后的貸款，要注重對關注一、關注二貸款動態(tài)風險管理，加強對不良貸款的嚴密監(jiān)控，加大分析和分類的頻率，要根據(jù)風險狀況及特點采取有針對性的管理措施。（一）正常一、正常二貸款管理。分類認定機構要加強對借款人經營財務狀況和外部環(huán)境變化的分析，注意加強風險預警，不能放過任何一個可疑因素。（二）關注一貸款管理。分類認定機構要加強貸后檢查，檢查重點是各種變動因素對借款人貸款償還能力的影響程度，并要求及時進行風險預警和制定相應的風險防范措施；對欠息或逾期的關注一貸款，要加強催收工作，化解風險。（三）關注二貸款管理。分類認定機構要安排專人管理，檢查重點是借款人還款能力和擔保代償能力，檢查結果應及時向上級報告，并積極采取壓縮、退出等措施；防止關注二貸款因欠息或逾期超過一定期限而使分類向下遷徙。后三類貸款分類級別擬上調為正常信貸資產時，必須先劃入關注二觀察，觀察期至少為6個月，觀察期結束后，確認借款人還款能力已有實質性改善和提高，再最終認定貸款分類級別。（四）對次級類貸款，要加強貸款本息的催收，保證貸款訴訟時效，密切關注貸款保證及抵（質）押物變化情況，必要時對債務實施重組，并盡可能地壓縮貸款。（五）對可疑類貸款，要利用法律措施催收，依法追究擔保人責任和行使抵（質）押權，并加強對借款人資產的監(jiān)控，密切注意與借款人有關的合并、重組、托管等不確定因素，采取相應的資產保全措施、防止借款人資產的流失。（六）對損失類貸款，要及時足額申報債權，依法參與破產清算，采取一切必要的手段清收，盡可能地減少貸款損失；對確實已造成的損失，按有關規(guī)定予以核銷。第二十八條 實行嚴格的問責制度。分類認定機構應盡職做好七級分類工作，聯(lián)社對具有以下情節(jié)的相關責任人，視情節(jié)輕重依法依規(guī)追究責任：（一）進行虛假記載，誤導性陳述或重大遺漏的；（二）未對客戶資料進行認真全面核實的；（三）超越認定權限，違反程序操作的； （四）弄虛作假、故意隱瞞真實情況的；（五）不配合檢查人員工作或提供虛假信息的；（六）其他。第二十九條 授信管理部要根據(jù)有關要求，及時向當?shù)厝嗣胥y行、銀監(jiān)部門及省聯(lián)社報送有關七級分類的數(shù)據(jù)和資料。第三十條 貸款損失準備計提。聯(lián)社計劃資金財務部根據(jù)七級分類結果，按照金融企業(yè)呆賬準備提取相關管理規(guī)定，提取一般準備和專項準備。第八章 附則第三十一條 本細則由清遠市清新區(qū)****農村信用合作聯(lián)社負責解釋和修訂。本細則所引用的相關制度如有修訂，以修訂后為準。第三十二條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，《清新縣農村信用社信貸資產五級分類管理辦法(修訂版)》《***信用社信貸資產五級分類管理辦法(修訂版)》（清新農信聯(lián)發(fā)〔2009〕111號）同時廢止。其他制度辦法在信貸資產風險分類方面的規(guī)定與本細則基本規(guī)定相沖突的，以本細則內容為準。附件：信貸資產七級分類工作底稿（一至四） 企事業(yè)單位貸款七級分類認定表 矩陣分類認定表銀行承兌匯票業(yè)務矩陣分類認定表貼現(xiàn)業(yè)務矩陣分類認定表不良貸款七級分類認定表 28 /