【正文】 作為首選的融資渠道，但卻存在92%的中小企業(yè)認(rèn)為銀行融資難。這也體現(xiàn)了處在“中間地帶”的中小企業(yè)進(jìn)退兩難的境地。根據(jù)融資關(guān)系模型的分析，影響企業(yè)融資問題的關(guān)鍵是企業(yè)自身的投資收益率和風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)只有不斷的發(fā)展才能為自身積累更多的收益和金融機(jī)構(gòu)的信任，在提高企業(yè)資本投資收益率的正向浮動(dòng)的同時(shí)，也使企業(yè)資本的總量不斷提高，這是決大多數(shù)中小企業(yè)必須經(jīng)歷的過程，這也是市場(chǎng)融資關(guān)系發(fā)展的必經(jīng)之路。和諧的融資關(guān)系在于其中每一個(gè)主體都能獲得充分的發(fā)展，而不是只把重心放在其中的某個(gè)個(gè)體身上。中小企業(yè)的發(fā)展最需要的不是資金，而是財(cái)務(wù)能力；金融機(jī)構(gòu)缺少的也是不產(chǎn)品創(chuàng)新，而是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。四、國外中小企業(yè)融資政策（一）、美國中小企業(yè)融資政策美國將職工人數(shù)在500人以下的企業(yè)界定為小企業(yè)，并不存在中型企業(yè)的概念。美國1953年建立了小企業(yè)管理局（SBA），為小企業(yè)提供指導(dǎo)、咨詢、融資、擔(dān)保等服務(wù)。小企業(yè)管理局的各項(xiàng)工作主要通過眾多的下屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行，包括退休經(jīng)理志愿者服務(wù)團(tuán)（SCORE）、小企業(yè)發(fā)展中心（SBDC）、小企業(yè)研究院等。除了小企業(yè)管理局，美國1958年還建立了小企業(yè)投資公司，它可以從聯(lián)邦政府獲得優(yōu)惠貸款，將資金主要投向小企業(yè)發(fā)展和技術(shù)改造領(lǐng)域以及其他市場(chǎng)不愿涉足的風(fēng)險(xiǎn)投資。在證券市場(chǎng)方面，美國創(chuàng)立了納斯達(dá)克（NASDAQ）交易市場(chǎng)，主要為科技型小企業(yè)提供了融資服務(wù)平臺(tái)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國80%以上的網(wǎng)絡(luò)企業(yè)、軟件企業(yè)和計(jì)算機(jī)制造業(yè)都獲得了納斯達(dá)克市場(chǎng)的支持。此外，美國還對(duì)小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、政府采購以及稅收等方面實(shí)施了很多支持措施。作為當(dāng)前全球性金融危機(jī)的發(fā)源國，美國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到了很大的影響，其中小企業(yè)的景況也不容樂觀。雖然據(jù)統(tǒng)計(jì)多數(shù)小企業(yè)仍然保持贏利，但日益收緊的信貸市場(chǎng)讓一些小企業(yè)面臨嚴(yán)重的融資問題。近日美國提出了一系列金融救助方案，其中就包括通過促進(jìn)信貸來解決小企業(yè)融資困難的小企業(yè)救助計(jì)劃。（二）、日本中小企業(yè)融資政策日本有一整套中央政府為主導(dǎo)和地方政府為基礎(chǔ)的中小企業(yè)行政管理和服務(wù)機(jī)構(gòu)，其中1948年設(shè)立的中小企業(yè)廳，作為日本管理中小企業(yè)的最高行政機(jī)構(gòu)，主要為中小企業(yè)解決融資困難、組織中小企業(yè)聯(lián)合、為中小企業(yè)技術(shù)改造和現(xiàn)代化建設(shè)提供指導(dǎo)和資金支持等。此外，日本專門成立了為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，比如中小企業(yè)金融公庫、中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫和中小企業(yè)投資扶持株式會(huì)社等。日本在信息服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)投資和稅收等方面也給予中小企業(yè)相當(dāng)大的政策扶持。根據(jù)日本商工中金銀行日前公布的調(diào)查報(bào)告顯示，日本中小企業(yè)的“融資指數(shù)”繼續(xù)下滑，降至20。這說明日本中小企業(yè)受金融危機(jī)的影響，其融資困難也在加劇。面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形式，日本商工中金于2008年10月開始受理中小企業(yè)緊急融資，到今年2月底已經(jīng)發(fā)放1882億日元貸款。（三）、意大利中小企業(yè)融資政策意大利作為“中小企業(yè)王國”，自然對(duì)中小企業(yè)格外關(guān)注。意大利于1952年成立了中央中期信貸銀行，主要為中小企業(yè)提供貸款扶持。同時(shí)，還通過立法來規(guī)范中小企業(yè)的融資體系。意大利在中小企業(yè)融資方面的創(chuàng)新在于建立了“互助擔(dān)保制度”，許多中小企業(yè)加入擔(dān)保聯(lián)合體，并投入部分自由資金，通過借助集體的力量來滿足自身的資金需求。面對(duì)這次金融危機(jī)，許多國家都出現(xiàn)了出口減少的現(xiàn)象，這無疑給各國的出口企業(yè)打擊很大。然而，意大利卻在機(jī)械、紡織和裝飾裝潢三大重點(diǎn)出口領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了巨額的貿(mào)易順差。這不僅是國家政策的有力支持，同時(shí)也是企業(yè)自身充分利用各種外部資源和內(nèi)部積累的結(jié)果。五、總結(jié)（一）、政策建議建立專門信息咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu) 大多數(shù)中小企業(yè)都處在“亞健康”狀態(tài)，而建立專門針對(duì)中小企業(yè)的咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)提供低廉甚至免費(fèi)的咨詢服務(wù)，既是給中小企業(yè)“看病”，幫助中小企業(yè)發(fā)現(xiàn)自身的問題，又是給中小企業(yè)“指路”，讓中小企業(yè)及時(shí)了解政府政策和金融機(jī)構(gòu)信息。引導(dǎo)中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性聯(lián)合 政府要根據(jù)企業(yè)意愿引導(dǎo)中小企業(yè)聯(lián)合應(yīng)對(duì)融資困境和嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。在建設(shè)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)以推進(jìn)企業(yè)集群的同時(shí)，還要適時(shí)促進(jìn)中小企業(yè)組成聯(lián)合協(xié)會(huì)，形成代表中小企業(yè)整體利益的集體組織。更多提倡地區(qū)性質(zhì)的，而非行業(yè)性質(zhì)的。建立統(tǒng)一靈活的企業(yè)稅收激勵(lì)機(jī)制 政府要充分利用的稅收對(duì)中小企業(yè)的激勵(lì)作用，有針對(duì)性地鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)展。一方面要細(xì)化稅后補(bǔ)償規(guī)則，對(duì)中小企業(yè)規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營、加強(qiáng)人才培訓(xùn)和開展科研開發(fā)給予特別補(bǔ)償。另一方面要簡(jiǎn)化補(bǔ)償程序和降低企業(yè)申請(qǐng)補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用成本和時(shí)間成本。（二）、中小企業(yè)自強(qiáng)提高企業(yè)財(cái)務(wù)能力 企業(yè)財(cái)務(wù)能力包括資產(chǎn)管理能力、償債能力和贏利能力三個(gè)方面。中小企業(yè)的財(cái)務(wù)能力普遍較差，要提高企業(yè)的財(cái)務(wù)能力，一個(gè)關(guān)鍵因素就是財(cái)務(wù)人才的引進(jìn)。中小企業(yè)中多數(shù)企業(yè)管理者同時(shí)也是企業(yè)所有者，而引進(jìn)高端人才的成本一般較高，這樣企業(yè)所有者提高自身的企業(yè)管理能力勢(shì)在必行。提高品牌意識(shí)和團(tuán)結(jié)意識(shí) 品牌代表著企業(yè)的形象，是企業(yè)長(zhǎng)存的必備要素，無論是服務(wù)業(yè)、零售業(yè)還是建筑業(yè)、旅游業(yè)，中小企業(yè)都必須樹立好自身的形象，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和產(chǎn)品，使企業(yè)獲得顧客的認(rèn)同以及社會(huì)的認(rèn)同。中小企業(yè)與中小企業(yè)之間在充滿競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)，也要注重長(zhǎng)期性的合作，重視中小企業(yè)聯(lián)合的集體力量。發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)我國現(xiàn)行的金融機(jī)構(gòu)多數(shù)都是大型國有控股企業(yè)，在遵循商業(yè)原則的前提下，往往沒有動(dòng)力向中小企業(yè)放貸，一方面搜集企業(yè)信息的費(fèi)用成本高，另一方面處理單筆貸款業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)成本高。而中小型金融機(jī)構(gòu)完全可以將這兩項(xiàng)成本降下來。參考文獻(xiàn)伊查克愛迪思 《企業(yè)生命周期理論》華夏出版社 2004袁普等《中國中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展指數(shù)研究報(bào)告》科學(xué)出版社2005郭復(fù)初 王慶成《財(cái)務(wù)管理學(xué)（第二版）》高等教育出版社 2005武巧珍 劉扭霞《中國中小企業(yè)融資》中國社會(huì)科學(xué)出版社2006李子彬等《中國中小企業(yè)（20062007）發(fā)展報(bào)告》中國經(jīng)濟(jì)出版社2007鄭海航 王磊《國外中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)措施比較及借鑒》首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)學(xué)報(bào) 2006張維迎《博弈論與信息經(jīng)濟(jì)學(xué)》上海人民出版社 2004致謝首先要感謝我的母校。在西南財(cái)經(jīng)大學(xué)本科的四年生活中，我學(xué)到了很多讓受益終生的道理，也認(rèn)識(shí)了不少志同道合的朋友、互助互愛的同學(xué)以及學(xué)識(shí)淵博的老師。我永遠(yuǎn)銘記這份回憶！真心感謝蓋凱程老師對(duì)本篇論文完成過程中的細(xì)心指導(dǎo)！蓋老師關(guān)于論文結(jié)構(gòu)、文獻(xiàn)綜述和實(shí)證分析等方面的建議指出了本篇論文中的不少疏漏之處，讓我有了一個(gè)清晰的修改框架，對(duì)我完善本篇論文給予了很大的幫助。同時(shí)還要感謝林林同學(xué)對(duì)本篇論文中心論題構(gòu)思上的建議，在融資關(guān)系角度分析融資問題方面對(duì)我有很大的啟示。西南財(cái)經(jīng)大學(xué)本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）指導(dǎo)情況記錄學(xué)生姓名：趙海軍 學(xué)號(hào)：40501059開題簡(jiǎn)況論文題目：中國中小企業(yè)融資問題分析1. 選題質(zhì)量（簡(jiǎn)述選題與專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)、專業(yè)要求關(guān)系、題目難度、工作量、創(chuàng)新性、理論性、實(shí)用性）論文以中國中小企業(yè)融資問題分析為論題，符合經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)相關(guān)要求，題目難度適中，必要閱讀的參考資料的數(shù)量教少，工作量不大。論文的理論性多于實(shí)踐性，并且已存在相關(guān)問題的大量研究，其創(chuàng)新性有限。2. 開題意見：可以考慮計(jì)量模型分析融資問題 指導(dǎo)教師簽名： 年 月 日中期檢查指導(dǎo)教師分階段檢查論文的進(jìn)展情況：（指導(dǎo)和培養(yǎng)學(xué)生查閱文獻(xiàn)資料、綜合運(yùn)用知識(shí)、研究方案設(shè)計(jì)、研究方法和手段運(yùn)用和外文應(yīng)用等能力簡(jiǎn)況）第一階段:收到論文初稿，主要從論文各個(gè)部分的結(jié)構(gòu)次序、每個(gè)部分的寫作情況、缺少部分的添加以及論文中心論點(diǎn)的梳理幾方面給出修改建議。論文缺少前言，文獻(xiàn)綜述還需要進(jìn)一步豐富和規(guī)范，論文各個(gè)部分的順序需要做一些調(diào)整。第二階段: 收到論文修改稿，論文思想內(nèi)容和結(jié)構(gòu)順序基本符合要求。雖然沒有加入計(jì)量分析模型，但論文的核心部分具有一定的創(chuàng)新性，只是圖形分析手段有些簡(jiǎn)單。對(duì)論文需再做最后做些規(guī)范。指導(dǎo)教師簽名： 年 月 日完成情況指導(dǎo)教師檢查完成情況：（指導(dǎo)論文的邏輯性、規(guī)范性、文字水平等簡(jiǎn)況）論文結(jié)構(gòu)之間的銜接基本連貫，具有一定的邏輯性。論文的規(guī)范性適中，雖然有圖形分析，但未能運(yùn)用計(jì)量分析或數(shù)學(xué)推倒。論文的文辭造句恰當(dāng)，行文也比較流暢。 指導(dǎo)教師簽名： 年 月 日西南財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）答辯記錄及評(píng)審表（答辯小組用）論文（設(shè)計(jì)）名稱學(xué)生姓名學(xué)號(hào)指導(dǎo)教師姓名職稱論文（設(shè)計(jì)）總分： 論文（設(shè)計(jì)）寫作得分80%+答辯成績(jī)20%論文（設(shè)計(jì)）寫作成績(jī)指導(dǎo)教師評(píng)定成績(jī)（指導(dǎo)教師評(píng)定成績(jī)+評(píng)閱人評(píng)定成績(jī)）/2評(píng)閱人評(píng)定成績(jī)論文（設(shè)計(jì)）答辯成績(jī) 序號(hào)評(píng) 審 項(xiàng) 目指 標(biāo)滿分評(píng)分1論文（設(shè)計(jì)）內(nèi)容思路清新；語言表達(dá)準(zhǔn)確，概念清楚，論點(diǎn)正確；分析歸納合理；結(jié)論有應(yīng)用價(jià)值。402準(zhǔn)備過程準(zhǔn)備工作充分,時(shí)間符合要求。103創(chuàng) 新對(duì)前人工作有改進(jìn)或突破，或有獨(dú)特見解。104答 辯回答問題有理論依據(jù)，基本概念清楚。主要問題回答準(zhǔn)確，深入。40答辯評(píng)分答辯情況記錄： 評(píng)語：答辯小組組長(zhǎng)： 答辯小組成員：＿＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿＿＿ 年＿＿月＿＿日西南財(cái)經(jīng)大學(xué)本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）評(píng)閱表(指導(dǎo)教師、評(píng)閱人用)論文（設(shè)計(jì)）題目學(xué)生姓名學(xué)號(hào)指導(dǎo)教師或評(píng)閱人姓 名職稱序號(hào)評(píng) 審 項(xiàng) 目指 標(biāo)滿分評(píng)分1論文（設(shè)計(jì)）完成量論文（設(shè)計(jì)）內(nèi)容完成量，難易程度和工作量符合教學(xué)基本要求。202調(diào)查與綜合根據(jù)論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)，能獨(dú)立查閱文獻(xiàn)資料和從事其它有關(guān)調(diào)研。有收集、綜合和正確利用各種信息的能力。203論 文（設(shè)計(jì)） 質(zhì) 量文章切合選題，材料豐富、內(nèi)容充實(shí)，觀點(diǎn)明確、論據(jù)充分、論證嚴(yán)格，構(gòu)思完整、層次分明、段落、論題間的銜接自然、舒展。文筆流暢、語言通順、使用專業(yè)術(shù)語準(zhǔn)確，圖表清楚、符合要求。504創(chuàng) 新有獨(dú)特見解，或有一定應(yīng)用價(jià)值。10總分 評(píng)語：（明確指出論文（設(shè)計(jì)）的調(diào)研論證材料收集是否適合論點(diǎn)要求、外文翻譯質(zhì)量、學(xué)術(shù)水平及創(chuàng)新點(diǎn)、論文（設(shè)計(jì)）論證能力、寫作水平，同時(shí)要明確指出論文(設(shè)計(jì))的不足之處及改進(jìn)方向。） 評(píng)閱人 ： 年 月 日西南財(cái)經(jīng)大學(xué)本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）評(píng)閱表(指導(dǎo)教師、評(píng)閱人用)論文（設(shè)計(jì)）題目學(xué)生姓名學(xué)號(hào)指導(dǎo)教師或評(píng)閱人姓 名職稱序號(hào)評(píng) 審 項(xiàng) 目指 標(biāo)滿分評(píng)分1論文（設(shè)計(jì)）完成量論文（設(shè)計(jì)）內(nèi)容完成量，難易程度和工作量符合教學(xué)基本要求。202調(diào)查與綜合根據(jù)論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)，能獨(dú)立查閱文獻(xiàn)資料和從事其它有關(guān)調(diào)研。有收集、綜合和正確利用各種信息的能力。203論 文（設(shè)計(jì)） 質(zhì) 量文章切合選題，材料豐富、內(nèi)容充實(shí)，觀點(diǎn)明確、論據(jù)充分、論證嚴(yán)格，構(gòu)思完整、層次分明、段落、論題間的銜接自然、舒展。文筆流暢、語言通順、使用專業(yè)術(shù)語準(zhǔn)確，圖表清楚、符合要求。504創(chuàng) 新有獨(dú)特見解，或有一定應(yīng)用價(jià)值。10總分 評(píng)語：（明確指出論文（設(shè)計(jì)）的調(diào)研論證材料收集是否適合論點(diǎn)要求、外文翻譯質(zhì)量、學(xué)術(shù)水平及創(chuàng)新點(diǎn)、論文（設(shè)計(jì)）論證能力、寫作水平，同時(shí)要明確指出論文(設(shè)計(jì))的不足之處及改進(jìn)方向。） 評(píng)閱人 ： 年 月 日30