【正文】 市場中，業(yè)主方和施工方之間存在著信息不對稱:業(yè)主更多的了解自己的私人信息而對施工方的技術水平、質量差異、管理能力等了解較少。在這種情況下業(yè)主面臨著一系列問題:如何選擇施工方，何種報價可以接受，選擇制定什么樣的交易規(guī)則對自己有利，同樣施工方也面臨著信息不對稱的困惑，施工方不了解業(yè)主的某些私人信息，同時也不了解競爭對手的一些私人信息。三、委托代理理論在建設市場中，業(yè)主方和施工方是工程市場中最主要的兩個活動主體。在一個信息發(fā)達的社會中，業(yè)主方不會采取自行建設工程，而是采取通過市場競爭選擇合適的施工方簽訂工程建設合同，將工程的建設委托給施工方承建，因此業(yè)主方與施工方之間形了一種非常密切的經濟學上的委托代理關系。這種關系泛指任何一種涉及非對稱信息的交易，交易中有信息優(yōu)勢的一方稱為代理人，另一方稱為委托人。簡單的說，知情者是代理人，不知情者是委托人。那么在業(yè)主方與施工方之間，施工方因在掌握工程建設施工的詳細內容、建設工程的實際成本以及企業(yè)自身的內部管理成本方面，擁有(業(yè)主方無法了解的)私人信息而被稱為代理人，業(yè)主方因不能擁有或無法擁有工程建設本身以及施工方的這些私人信息而被稱為委托人。在工程建設市場上的業(yè)主方與施工方之間，由于信息不對稱分布是基本的客觀事實，業(yè)主方與施工方之間的信息分布特征決定了雙方的委托代理關系中“道德風險”及其“逆向選擇”的行為主要發(fā)生在施工方一方，所以盡管業(yè)主方的利益受合同的法律保護，但業(yè)主方仍然面臨施工方利用信息不對稱來侵犯業(yè)主方的利益導致工程合同執(zhí)行失靈，即不保證工期、不合理增大工程造價，不保證安全施工、不保證質量、以至交付給業(yè)主方的是偽劣工程。四、博弈理論公路建設市場交易雙方選擇守信和失信，就是一個博弈的過程。博弈雙方總是從自身的角度尋找對自己最優(yōu)的策略，從而達到均衡狀態(tài)。以施工方與業(yè)主方為例，(其中CAB，BZA)。(1)施工方和業(yè)主方都信守承諾，這時雙方的收益都是A，此時總收益最大為2A。(2)業(yè)主方信守承諾，按期付款，施工方不守信用，未能按期完工，則施工方獲得了自己的最大利益B，業(yè)主方虧損了A，此時總收益為B一A。(3)施工方信守承諾，依據(jù)合同規(guī)定按期完工，業(yè)主方沒有按合同付款，則施工方虧損了A，業(yè)主或得了自己的最大利益B，此時的總收益仍為B一A。(4)業(yè)主方和施工方都不講信用，互不信任，則雙方的利益降到最低點都為C，此時總收益為2C。 公路建筑產品交易過程的博弈結果業(yè)主方施工方收信不守信收信（A A）（A B）不守信（B A）(C C)①一次博弈分析從上面的表中可知，如果施工方與業(yè)主方只進行一次博弈，對雙方來說，由于他們的信息不對稱，很難清楚對方會選擇守信或不守信，只要認定對方信守承諾，則自己不守信用就會獲得自身最大經濟效益。如果雙方都這樣做，最終的結果就是上述第4種情況。②重復博弈分析如果交易雙方要長期合作，追求長期利益，就要進行無限次的博弈過程。一般而言，只要失信的短期利益所得小于長期利益損失，就不會選擇失信，這也是公路建設市場交易得以正常、順暢運轉的前提。交易人各自的總收益是所有階段博弈支付的貼現(xiàn)值之和或加權平均值，并且博弈重復即交易的次數(shù)越多，建立信譽的積極性就越大，信譽的凈收益也會越大。對于交易人來說，重復交易中的總收益的最大值是他們的理性選擇。為了更好的論述，這里引入貼現(xiàn)系數(shù)Q算出無限次重復博弈各階段收益的現(xiàn)值(l)靜態(tài)與動態(tài)相結合。一般來說，若施工企業(yè)的經營是正常的，則它的各項信用指標在各連續(xù)時期應存在一定的“慣性”或“時滯”。因此，在評價分析施工企業(yè)的誠信狀況時，必須基于過去的誠信記錄和當前的信用水平，著力于未來信用實現(xiàn)水平的預測。過去和當前的信用狀況是未來施工企業(yè)信用實現(xiàn)的起點和基礎，未來信用實現(xiàn)水平是過去和當前信用狀況順應內外條件變化趨勢的合理延伸。(2)整體與局部相結合。施工企業(yè)的信用評價必須是在設定目標下對企業(yè)信用實現(xiàn)水平的整體評價，并且該整體評價是基于對企業(yè)相關方面做出科學、合理評價的綜合效果。因此，在具體的評價中不可以以偏概全，要整體與局部相結合。(3)共性與個性相結合。決定施工企業(yè)未來信用實現(xiàn)水平的各因素具有共性，但不同區(qū)域、不同企業(yè)又具有個性特征。所以，施工企業(yè)信用評價既要考慮共性又要考慮個性，而非一刀切地只考慮共性而不考慮個性，也不是無原則地只考慮個性而不考慮共性。(4)定性與定量相結合。施工企業(yè)信用影響因素的內涵決定了對它們的測定必須既有定性評價，又有定量評價。對于定性指標主要采用主觀分析的方法，對于定量指標主要采用數(shù)學模型加以分析。目前我國各地、各評級機構主要以定量分析為主，再結合一定的定性分析。這是因為，我國公路行業(yè)評價人員的素質普遍不高，而且也沒有強大的數(shù)據(jù)庫作為支撐，大量采用定性評價容易導致各評價結果出入很大，對于適用評級結果者沒有太大的參考價值。目前發(fā)展信用評價體系的一種趨勢就是大量細分評價定量指標，但它要依賴于電子技術的發(fā)展與征信系統(tǒng)的發(fā)展，否則將使信用評價的操作繁瑣化，降低評價系統(tǒng)的可操作性，而且還大大提高了評價的成本。所以針對目前我國公路行業(yè)的現(xiàn)狀，還是要以定量分析為主結合一定的定性分析。企業(yè)信用評價指標是指用于評價企業(yè)信用風險時所建立的相關指標，一般可以從企業(yè)目中得出，但有些也需要借助市場及企業(yè)當時的實際狀況，比如反映企業(yè)經營環(huán)境和管理水平的一系列指標等。信用評價指標按照能否被量化分為定量指標和定性指標兩類。定量指標按照指標的獲取途徑又可以分為財務信息類指標、市場收益率信息類指標等。定性指標主要是反映企業(yè)經營環(huán)境、企業(yè)管理層的經營管理水平、企業(yè)市場的開拓等，具體設立時根據(jù)不同的風險偏好而做出選擇。這部分指標的變動性很強，很多時候是由從業(yè)人員根據(jù)從業(yè)經驗給出打分，但也可以通過向專家咨詢給出比較合理的分值。為了減少選取指標時的隨意性，需要遵循以下的選取原則。(l)全面、適用性原則。信用評價指標體系的內容應該全面反映所有影響評價對象信用狀況的各項要素，不但要考核過去的業(yè)績，還要預測未來的發(fā)展趨勢。不但要考慮評價對象本身的情況，還要研究周邊的環(huán)境及其產生的影響。這樣，信用指標才能全面反映企業(yè)的信用狀況。因此，為了使評價結果能夠準確，在最初選擇指標的時候，抓住公路行業(yè)的業(yè)務特點，盡量多地找尋可以影響它的指標，以便后續(xù)工作中有篩選指標的余地，避免出現(xiàn)由于指標選取不合理而不能較好反映誠信狀況的現(xiàn)象。(2)公正、合法性原則。設立施工企業(yè)信用指標體系時，要符合客觀事實，同時評價機構和評價人員必須態(tài)度公正，以現(xiàn)實情況的需要為出發(fā)點設立恰當有效的信用指標，決不能根據(jù)個人偏好，任意改變設立的信用指標項目、計算方法和評價標準等。同時，必須遵守國家有關政策、法律和法規(guī)，要體現(xiàn)國家宏觀政策的導向，國家政府機關規(guī)定有標準值的相關指標，必須體現(xiàn)規(guī)定要求。出現(xiàn)問題及時根據(jù)相關機構的文件進行相應的修改，體現(xiàn)為社會主義市場經濟服務的特點。(3)科學、可比性原則。設立企業(yè)信用指標，各項指標必須有機配合，形成體系，相互之間既不重復，又無矛盾。特別是在多層次、多指標的評價體系中，切忌指標信息重疊、邏輯混亂。同時，要求各指標之間的口徑范圍和核算方法具有可比性，同一時期的不同事物評價要橫向可比，同一事物的不同時期要縱向可比。所以施工企業(yè)信用指標的設立，要在不斷實踐的基礎上逐步充實提高，最后通過一定形式，形成正式文件。(4)易獲取、可操作性原則。一切統(tǒng)計的分析都是建立在數(shù)據(jù)基礎上的，如果沒有數(shù)據(jù)的支持，即使能夠建立起評價模型也沒有實際的運用意義。由于公路行業(yè)管理粗放導致了數(shù)據(jù)缺失、缺乏相關統(tǒng)計，相關記錄等，所以針對公路行業(yè)施工企業(yè)設立的評價指標要便于獲取和操作，即所設立的指標應是企業(yè)所能透徹理解和熟悉掌握的，同時對于監(jiān)督機構來講也是便于監(jiān)督檢查和易于發(fā)現(xiàn)問題的。在美國，評價機構對各類企業(yè)進行資信評價，是非常普遍的事情，它們積累了豐富的經驗，形成了一套完整的、嚴密的方法與體系。一般對企業(yè)評價所涉及的主要內容有:(1)對企業(yè)領導者的分析。(2)對企業(yè)法律地位的分析即有關登記注冊問題，法人代表、土地等一切與企業(yè)有關的涉及到的法律問題。(3)對企業(yè)財務狀況的分析，一般包括籌資能力、負債能力、資金效應等。(4)對企業(yè)經營管理的分析，主要考察職工結構，產供銷各個環(huán)節(jié)的分析、投入產出綜合對比。(5)對企業(yè)市場狀況的分析，主要考察分析市場競爭狀況、產品市場占有率及銷售情況。目前我國施工企業(yè)的資信評價，各地出臺的指標體系不同，但主要是以守法、守信(主要指經濟信用，包括市場交易信用和合同履行信用等)、守德(主要指道德、倫理信用)，綜合實力(包括企業(yè)的經營情況、資金狀況、技術素質、管理情況等)為基礎進行的綜合評價。具體表現(xiàn)為以下幾個方面:(l)施工企業(yè)素質。主要包括施工企業(yè)概況和綜合評價。施工企業(yè)概況主要指企業(yè)隸屬關系、經營范圍、市場情況等。施工企業(yè)綜合評價包括企業(yè)領導群體的文化結構與實力，決策及開發(fā)能力，職工隊伍的文化水平與素質，企業(yè)所處產業(yè)地位與在同行業(yè)中的水平等。(2)資金信用。主要考察企業(yè)資產結構與質量，以及資金的履約與周轉情況。主要方法是以量化指標定量考查。(3)經營能力。主要考察施工企業(yè)以往的工程業(yè)績、企業(yè)凈資產、稅后利潤等。(4)合同履行情況。基于合同履行信用，主要考察設備到位率、資金到位率、工程進度、人員到位率等。(5)發(fā)展前景。主要研究企業(yè)所處行業(yè)地位及背景，包括政府的產業(yè)政策、技術進步對行業(yè)的影響等。企業(yè)的成長性及抗風險能力，競爭優(yōu)勢、經營戰(zhàn)略。以往的工程業(yè)績、信用情況?；诘赖?、倫理信用，考察民工工資拖欠情況，環(huán)保措施等。本文采用某浙江省交通建設市場信用評價體系建設的相關資料，結合問卷調查來構建公路施工企業(yè)信用評價指標體系。一、公路施工企業(yè)信用評價一級指標內涵 (1)施工企業(yè)素質。施工企業(yè)素質主要包括兩部分:人員素質和技術素質。為了便于闡述，本文將其分開各作為一個一級評價指標。①人員素質—指企業(yè)完成公路工程建設任務所需要的管理人員和技術人員所具備的知識、技能、品質，故又可分成管理者素質和專業(yè)人員素質。管理者素質指標包括領導者的職稱、從業(yè)年限等。專業(yè)人員是指施工企業(yè)專業(yè)人員的數(shù)量和比例。公路工程施工企業(yè)屬于勞動密集型企業(yè)，企業(yè)管理者的職稱和從業(yè)年限對企業(yè)的經營能力和競爭實力具有重要的影響，專業(yè)人員是完成建設任務的根本保證，同時這也是信用評價中個人信用的關鍵因素。②技術素質—指企業(yè)經營的專業(yè)性和完成個工程建設所需要的機械設備能力。技術素質指標包括企業(yè)資質和設備數(shù)量兩個觀測點。企業(yè)資質是指由行業(yè)主管部門頒發(fā)的資質證書:設備數(shù)量是指企業(yè)所擁有的和近5年新增(指單價10萬以上)的資產原值的設備數(shù)量。企業(yè)注冊的主項資質一定程度上可以反映企業(yè)在該領域具有較強的綜合競爭能力，自有設備數(shù)量在一定程度上反映了施工企業(yè)競爭實力。(2)經營能力—指企業(yè)在公路工程建設領域經營施工能力。充足而穩(wěn)定的收益往往能夠反映企業(yè)良好的管理素質和開拓市場的能力，同時增強企業(yè)再融資的可能性，同時企業(yè)依法納稅的意愿也體現(xiàn)了其信用的高低。經營能力指標包括工程業(yè)績、企業(yè)凈資產和稅后利潤三個觀測點。工程業(yè)績是指施工企業(yè)過去3年工程業(yè)務規(guī)模。企業(yè)凈資產是指所有者權益，凈資產二資產總額一負債總額。稅后利潤是指企業(yè)在繳納所得稅后的剩余利潤，企業(yè)按國家規(guī)定繳納所得稅后的利潤。經營能力是反映受評企業(yè)的信用狀況的重要內容，良好的經營能力是企業(yè)保障工程質量的后盾。(3)資金能力—企業(yè)信用必須以資金為保障，沒有資金支持，企業(yè)信用就無從談起。一般的資金信用包括財務結構和償債能力。財務結構主要考察企業(yè)的資產與負債的各項比例和結構關系，從而揭示企業(yè)財務結構的穩(wěn)定狀況。償債能力考查的目的是揭示企業(yè)的財務彈性。本論文中，主要考慮從信用角度出發(fā)，所以資金能力包括資產負債率和銀行信用評價信用觀測點。資產負債率是指負債與資產之比，它是反映企業(yè)各個時刻所面臨的財務風險程度及償債能力。銀行評價信用等級是指銀行對施工企業(yè)的銀行資金流動的信用評價等級。資產負債率和銀行評價信用等級是企業(yè)經濟實力和財務安全性的重要體現(xiàn)，也是衡量公路建設企業(yè)是否穩(wěn)健經營、信用風險大小的重要尺度。(4)合同履行—指施工企業(yè)在具體項目實施過程中對合同的履行能力。合同履行包括人員到位率、設備到位率、資金到位率、工程進度和三大合同履行狀況五個觀測點。三大合同履行狀況是指廉政合同、安全生產合同、工程質量責任合同的履行狀況。合同履行主要體現(xiàn)施工企業(yè)對投標文件承諾的兌現(xiàn)程度，是工程質量的決定性因素，也是企業(yè)信用的直接表現(xiàn)。(5)發(fā)展前景—考查施工企業(yè)的發(fā)展前景主要是研究企業(yè)的外部環(huán)境和內部經營現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢。外部環(huán)境中，主要有政府的產業(yè)政策、行業(yè)的發(fā)展趨勢、技術進步對企業(yè)的影響。企業(yè)的競爭優(yōu)勢、經營理念和經營戰(zhàn)略的評價及對企業(yè)現(xiàn)實狀況的對照。企業(yè)將來的發(fā)展態(tài)勢，還有企業(yè)對社會合乎道德的行為，其要求是企業(yè)或組織在賺取利潤的同時，必須主動承擔對環(huán)境、社會和利益相關者的責任。本文從施工企業(yè)的投標行為、懲罰記錄、社會責任三大方面來闡述企業(yè)的發(fā)展前景。①投標行為—指投標者按照招標文件的要求，書面提出自己的報價及相應條件的行為。投標行為包括是否積極配合招標要求、是否無故放棄投標和有無明顯差錯導致廢標三個觀測點。良好的投標行為是施工企業(yè)信譽的重要表現(xiàn)，施工企業(yè)在購買標書后直至提交投標文件的整個過程中的積極響應反映出企業(yè)對項目的誠信度。②獎懲記錄—指為了表彰在公路工程建設中作出顯著成績和貢獻的先進集體，處罰違法違規(guī)等不良行為的記錄。獎懲記錄包括不良記錄或違規(guī)行為、質量與安全事故和立功競賽三個觀測點。不良記錄或違規(guī)行為是指施工單位在投標、工程項目實施過程及缺陷責任期等各個環(huán)節(jié)中被通報批評的不良記錄或違規(guī)情況。質量與安全事故是指施工單位在工程項目實施過程中有無發(fā)生一般的質量、安全生產事故。立功競賽是指施工企業(yè)在開展勞動立功競賽活動中的獲獎情況。遵守交通建設行業(yè)的相關法律法規(guī)、烙守信用是公路工程施工企業(yè)正常開展經營活動的基本前提，也可為評價受評企業(yè)的履約意愿提供重要線索。③社會責任—指企業(yè)對社會合乎道德的行為，其要求是企業(yè)或組織在賺取利潤的同時，必須主動承擔對環(huán)境、社會和利益相關者的責任。社會責任包括民工工資拖欠情況和環(huán)保措施二