經(jīng)濟管理企業(yè)集團資金管理現(xiàn)狀分析畢業(yè)論文-資料下載頁
2025-06-27 23:08本頁面
【正文】 1 五種資金管理模式之間的比較(1)結(jié)算中心是不具有任何法人地位，在設(shè)立方面不需要外界批準，代表企業(yè)集團總公司進行內(nèi)部職能部門的資金管理，僅僅是企業(yè)集團的內(nèi)部管理機構(gòu)。結(jié)算中心具有一定的強制力，作為企業(yè)集團的內(nèi)部管理機構(gòu)可以通過企業(yè)內(nèi)部的行政手段約束子公司的行為。但結(jié)算中心缺乏豐富的融資手段，對子公司市場化的約束力不足，較弱的資金整體調(diào)度能力以及資金的收益率等方面不盡人意。所以結(jié)算中心模式主要適合資金管理水平不高，借助行政化手段對子公司資金進行管理的企業(yè)集團。(2)由于財務(wù)公司屬于非銀行金融機構(gòu)，除能擔任集團結(jié)算中心的角色之外，還可以對外提供多元化的金融服務(wù)，這是由其特殊的獨立法人地位決定的。但財務(wù)公司作為獨立的法人，必須按照市場化、商業(yè)化的方式運作，由于不具有行政權(quán)力，對子公司的行為只能通過市場化的手段加以約束，財務(wù)公司不能干預(yù)企業(yè)集團的經(jīng)營管理。我國財務(wù)公司設(shè)立標準極高，大多是由人民銀行批準，在集團公司發(fā)展到一定水平后作為集團公司的子公司而設(shè)立。成立財務(wù)公司，對設(shè)立企業(yè)的公司實力和資金管理水平有較高要求，適合于建立市場化運作的大型集團企業(yè)。(3)內(nèi)部銀行在管理模式主要依靠各級管理高度統(tǒng)一和行政管理的管理機制。這種模式并不適合現(xiàn)階段的集團企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，由于集團企業(yè)中成為上市公司，有的聯(lián)合或兼并加入集團企業(yè)，內(nèi)部拓纖于無法與內(nèi)部各種不同類型的企業(yè)相適應(yīng)。內(nèi)部銀行無法向外部銀行那樣處理“不良貸款”，使某些內(nèi)部管理制度無法執(zhí)行。外部金融市場逐漸成熟，對內(nèi)部銀行資金的運用和管理提出了更高的要求。因此，現(xiàn)有的內(nèi)部銀行模式并不適應(yīng)現(xiàn)階段集團企業(yè)的現(xiàn)金管理需求。(4)統(tǒng)收統(tǒng)支方式和撥付備用金方式均屬高度集權(quán)的資金管理模式，集團所屬各分支機構(gòu)或子公司不獨立設(shè)置財務(wù)部門，而且信息化技術(shù)使用較差。因此，這類模式僅適用于集團總部，管理同城或相距不遠的非獨立核算的分支機構(gòu)，作為集團公司成立初期作為臨時過度，至于母子公司、遠程子公司通常不宜采取這種高度集權(quán)的資金控制方式。相比之下，結(jié)算中心和內(nèi)部銀行都不是獨立法人，二者都不是完全市場化的資金管理模式，雖然這兩種資金管理模式在一定程度上有利于集團提高資金流轉(zhuǎn)效率，實現(xiàn)收支平衡，控制資金流出，減少資金沉淀。但不利于調(diào)動各層次資金管理的積極性，降低集團經(jīng)營活動和財務(wù)活動的效率[9]。因此，將二者歸入這種控制類型，即相對集中管理類型。而企業(yè)集團設(shè)立財務(wù)公司，是將一種完全市場化的企業(yè)與銀行或相關(guān)企業(yè)的關(guān)系引入到集團的資金管理中，在這種資金管理模式下，集團成員公司由于具有財權(quán)的完全獨立性而可以對資金的使用行使決策權(quán)。 致 謝首先，向我的導師老師致以崇高的敬意!我能順利地完成論文寫作，與李老師的精心指導和辛勤勞動是分不開的。李老師用她嚴謹?shù)闹螌W態(tài)度、長遠的求知目光影響著我，用她孜孜不倦、精益求精的工作精神鼓勵著我，用她寬闊的胸懷、平易近人、坦誠的做人方式影響著我，在此對李老師表示衷心的感謝!其次，感謝我的同事和我的男友，他們在我學習期間給我以鼓勵、關(guān)懷和照顧，使我能夠全身心地投入到學習中去，在此謹表謝意! 參考文獻[1]朱元午，企業(yè)集團財務(wù)理論探討[M].東北財經(jīng)大學出版社，2000[2]蔣明煒，當前企業(yè)管理信息化熱點問題探討[J].企業(yè)管理，2001(6):8688[3]張彥寧，企業(yè)家和中國企業(yè)信息化建設(shè)一在2001年全國企業(yè)家活動日上，2001:1921[4]徐少春，基礎(chǔ)管理信息化[J].企業(yè)管理，2001:9396[5][J].交通財會，2004[6][J].社科縱橫，2005(12):5455[7]國家計委宏觀經(jīng)濟研究院課題組，大型企業(yè)集團發(fā)展政策研究[M].北京:中國經(jīng)濟出版社，1997[8][D].武漢華中科技大學工商管理系，2004[9][J].理論與實務(wù)，2007(5):50
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