【正文】 投標(biāo)工作的若干意見(jiàn)》。 項(xiàng)目招標(biāo)的類(lèi)別為了實(shí)施《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》，湖南省人大制定了《湖南省實(shí)施中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法辦法》、《辦法》就工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)做了明確的規(guī)定。本項(xiàng)目屬于《辦法》中第十一條規(guī)定的招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，就工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)做出了明確的規(guī)定。屬于必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目類(lèi)別。 招標(biāo)范圍、形式及情況說(shuō)明(1)招標(biāo)范圍項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)及建筑工程進(jìn)行全部招標(biāo)；安裝工程及設(shè)備采購(gòu)進(jìn)行部分招標(biāo)。(2)招標(biāo)的組織形式委托招標(biāo)(3)招標(biāo)方式邀請(qǐng)招標(biāo) 招標(biāo)情況說(shuō)明本項(xiàng)目的部分設(shè)備，重要材料單項(xiàng)的價(jià)格數(shù)額不大，而且在市場(chǎng)上可以自由采購(gòu)；部分設(shè)備、建設(shè)單位可以自行安裝，故不進(jìn)行招標(biāo)。如若建設(shè)單位變更招標(biāo)組織形式，擬自行招標(biāo)的；建設(shè)單位應(yīng)按照《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》(國(guó)家計(jì)委第5號(hào)令)的規(guī)定，向項(xiàng)目審批部門(mén)報(bào)送材料，由審批部門(mén)核準(zhǔn)。如若改變招標(biāo)方式，擬采用邀請(qǐng)招標(biāo)的；建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)“湖南省實(shí)施《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的辦法”的第十六條，對(duì)采用邀請(qǐng)招標(biāo)的理由作出說(shuō)明，報(bào)審批部門(mén)核準(zhǔn)。如若不采用招標(biāo)方式，建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)《辦法》第二章第五條做出說(shuō)明，由審批部門(mén)核準(zhǔn)。項(xiàng)目招標(biāo)基本情況詳見(jiàn)表111。招 標(biāo) 基 本 情 況 表表111 招 標(biāo) 范 圍招標(biāo)組織形式招 標(biāo) 方 式不采用招標(biāo)方式備 注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察√√√設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理設(shè)備√√√重要材料其他情況說(shuō)明： 項(xiàng)目的部分設(shè)備，重要材料單項(xiàng)的價(jià)格數(shù)額不大，而且在市場(chǎng)上可以自由采購(gòu)，部分設(shè)備我單位可自行安裝，故不進(jìn)行招標(biāo)。 建設(shè)單位蓋章 年 月 日第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算的方式和依據(jù) (1)本項(xiàng)目新建建筑和構(gòu)筑物，根據(jù)其建設(shè)面積、結(jié)構(gòu)特點(diǎn)、參照同類(lèi)建筑、構(gòu)筑物造價(jià)及當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)卦靸r(jià)水平，套用概算指標(biāo)計(jì)算。(2)設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)，根據(jù)設(shè)備基礎(chǔ)的大小和深淺，參照國(guó)家機(jī)械局頒發(fā)的設(shè)計(jì)概算指標(biāo)，按設(shè)備原價(jià)的百分比率來(lái)確定。(3)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)包括設(shè)備原價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)，設(shè)備原價(jià)按現(xiàn)格價(jià)計(jì)算，運(yùn)雜費(fèi)參照國(guó)家機(jī)械局頒發(fā)的設(shè)計(jì)概算指標(biāo)規(guī)定的計(jì)算辦法和費(fèi)率計(jì)算。(4)設(shè)備安裝工程費(fèi)等于設(shè)備原價(jià)乘以設(shè)備安裝費(fèi)率。設(shè)備費(fèi)率按國(guó)家機(jī)械局頒發(fā)的規(guī)定的計(jì)算辦法和費(fèi)率計(jì)算。(5)其他費(fèi)用包括土地征購(gòu)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、報(bào)建費(fèi)等費(fèi)用構(gòu)成。建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、報(bào)建費(fèi)（含勞保費(fèi)、城市配套費(fèi)、人防統(tǒng)建費(fèi)等）按衡陽(yáng)市人民政府、衡陽(yáng)市建委、衡陽(yáng)市人防辦等文件的規(guī)定的計(jì)算辦法和費(fèi)率計(jì)算。勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國(guó)家物價(jià)局、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的“工程勘察和工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定的計(jì)算辦法和費(fèi)率計(jì)算。(6)預(yù)備費(fèi)用由基本預(yù)備費(fèi)用和漲價(jià)預(yù)備金組成，參照國(guó)家計(jì)委計(jì)算[1985]352號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的百分比率計(jì)算。 投資估算本項(xiàng)目總投資額估算為31588萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)用10205萬(wàn)元，其他費(fèi)用8118萬(wàn)元。詳見(jiàn)表121，項(xiàng)目投資估算表。 資金來(lái)源及籌措方式本項(xiàng)目總投資31588萬(wàn)元，資金籌措方式為：(1)業(yè)主自籌20588萬(wàn)元；(2)申請(qǐng)銀行貸款11000萬(wàn)元。項(xiàng)目投資估算表表121 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)比例（%）1工程費(fèi)用5263424433636210205%苗圃基地64024015895茶籽原料曬場(chǎng)275275原材料倉(cāng)庫(kù)5721108690粉碎車(chē)間165544223榨油車(chē)間27026221553毛油處理車(chē)間578950761604油脂精煉車(chē)間4421116901648油脂灌裝車(chē)間300760611121成品貯藏車(chē)間750640511441污水處理池及鍋爐房3311210155給排水及消防工程639639供配電工程279279圍墻及道路硬化320320綠化費(fèi)用3623622工程建設(shè)其他費(fèi)用81188118%土地征購(gòu)費(fèi)64206420工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)206206工程監(jiān)理費(fèi)135135報(bào)建費(fèi)10631063建設(shè)單位管理費(fèi)200200員工培訓(xùn)費(fèi)94943預(yù)備費(fèi)用%基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)4專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用%銀行貸款利息流動(dòng)資金5建設(shè)投資合計(jì)526342443362174531588比例（％）%%%%100%第十三章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)說(shuō)明(1)本經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)按照國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)原則和方法，對(duì)項(xiàng)目投入產(chǎn)出進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。(2)所得稅率根據(jù)財(cái)政部《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》執(zhí)行，本項(xiàng)目應(yīng)納所得稅額為年利潤(rùn)的25%。(3)盈余公積金、公益金分別按稅后利潤(rùn)的10%和5%提取。(4)本項(xiàng)目的計(jì)算期設(shè)定為12年。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金及附加根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)預(yù)測(cè)及生產(chǎn)綱要，本項(xiàng)目工程達(dá)產(chǎn)后，年產(chǎn)茶油14790噸，每噸價(jià)格按2萬(wàn)元/噸測(cè)算，可實(shí)現(xiàn)年銷(xiāo)售收入29580萬(wàn)元；年產(chǎn)菜籽油35000噸，可實(shí)現(xiàn)年銷(xiāo)售收入42000萬(wàn)元；年產(chǎn)花生油12000噸，可實(shí)現(xiàn)年銷(xiāo)售收入19200萬(wàn)元；年產(chǎn)黃豆油18000噸，可實(shí)現(xiàn)年銷(xiāo)售收入32400萬(wàn)元。全年合計(jì)經(jīng)營(yíng)收入123180萬(wàn)元。根據(jù)中華人民共和國(guó)稅收法律規(guī)定，本項(xiàng)目征收增值稅13%。城建稅按增值稅的7%征收，教育費(fèi)附加按增值稅3%征收。（詳見(jiàn)輔助報(bào)表5）(2)項(xiàng)目投資計(jì)劃本項(xiàng)目總投資31588萬(wàn)元， 萬(wàn)元。（詳見(jiàn)輔助報(bào)表3）(3)貸款利息及償還計(jì)劃本項(xiàng)目計(jì)劃貸款11000萬(wàn)元，第一年貸款6000萬(wàn)元，第二年貸款5000萬(wàn)元，貸款期第一年至第三年只還息不還本，從貸款期第四年開(kāi)始償還本息，分2年還清。(詳見(jiàn)輔助報(bào)表4)(4)流動(dòng)資金投資估算流動(dòng)資金主要由儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、結(jié)算及貨幣資金構(gòu)成。本項(xiàng)目流動(dòng)資金根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，根據(jù)以下公式計(jì)算：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金—上年流動(dòng)資金經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目建成后，流動(dòng)資金全部業(yè)主自籌。（詳見(jiàn)輔助報(bào)表2）(5)定員及工資總額本項(xiàng)目建成后初步定正式員工524人，福利費(fèi)按工資總額的14％提取。(6)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊按機(jī)械設(shè)備、房屋、安裝及其它工程分類(lèi)計(jì)算折舊。根據(jù)（84）中設(shè)財(cái)字第1412號(hào)《企業(yè)固定資產(chǎn)分類(lèi)折舊年限表》，本項(xiàng)目的設(shè)備折舊年限為10年，工程凈殘值率按5%估算；房屋折舊年限為30年，工程凈殘值率按5%估算；安裝及其它工程折舊年限為5年，工程凈殘值率按3%估算。（詳見(jiàn)輔助報(bào)表7）(7)總成本費(fèi)用由于折舊費(fèi)是按不同資產(chǎn)類(lèi)別及不同折舊年限計(jì)算，并且利息支出列入費(fèi)用，故總成本費(fèi)用各年度不是一個(gè)常數(shù)。經(jīng)計(jì)算，其中：，變動(dòng)成本89700萬(wàn)元。（詳見(jiàn)輔助報(bào)表6）(8)利潤(rùn)估算本項(xiàng)目完成后，經(jīng)營(yíng)年份的年均銷(xiāo)售收入123180萬(wàn)元，年均總成本費(fèi)用108919萬(wàn)元。（詳見(jiàn)基本報(bào)表3） 財(cái)務(wù)盈利性分析財(cái)務(wù)盈利性分析主要包括計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤(rùn)率和投資利稅率等指標(biāo)。各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算詳見(jiàn)附表。（詳見(jiàn)基本報(bào)表1）(1)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率運(yùn)用財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，由財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率表達(dá)式：t=1(CICO)t(1+FIRR)t=0 式中：CI現(xiàn)金流入量 CO現(xiàn)金流出量 （CICO）第t年的凈現(xiàn)金流量 n計(jì)算期經(jīng)計(jì)算：FIRR1=% （所得稅前）FIRR2=% （所得稅后）高于同行業(yè)基準(zhǔn)收益率的6%。(2)投資回收期（Pt）投資回收期即投資返本年限，是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需時(shí)間，經(jīng)計(jì)算：t=1 (CICO)t =0 Pt1= （所得稅前）Pt2= （所得稅后）(3)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的指標(biāo)，按社會(huì)折現(xiàn)率ic=6%的凈現(xiàn)值由式：t=1FNPV=(CICO)t(1+ic)t計(jì)算 FNPV1= （所得稅前）FNPV2= （所得稅后）(4)投資利潤(rùn)率 投資利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額/總投資額）100%=100%=%(5)投資利稅率 投資利稅率=（利稅總額/總投資額）100%=100%=% 風(fēng)險(xiǎn)性分析 (1)敏感性分析為了了解項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，單因素的變化對(duì)項(xiàng)目的影響程度，分別對(duì)固定投資、經(jīng)營(yíng)成本、可變成本、銷(xiāo)售價(jià)格及銷(xiāo)售量作了提高5%和降低5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，詳見(jiàn)表131。財(cái)務(wù)敏感性分析表表131序號(hào)項(xiàng) 目變化率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部?jī)衄F(xiàn)值投資回收期1固定投資5%5%2經(jīng)營(yíng)成本5%5%3可變成本5%5%4銷(xiāo)售價(jià)格5%5%5銷(xiāo)售量5%5%從表131可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中，銷(xiāo)售價(jià)格增加或減少最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本的提高或降低次之。%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率將達(dá)到臨界點(diǎn)。因此，本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加銷(xiāo)售價(jià)格對(duì)項(xiàng)目極為重要。 (2)盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（銷(xiāo)售收入－稅金－可變成本）=（）100%=%從上式的計(jì)算可以看出，%，%的生產(chǎn)能力時(shí)，就可以保本，做到不賠不賺，%的能力即可盈利。第十四章 綜合評(píng)價(jià)及建議 綜合評(píng)價(jià)(1)社會(huì)效益項(xiàng)目一期建成后，18萬(wàn)畝油茶基地每年需要大量勞動(dòng)力進(jìn)行墾覆、施肥、修剪等管理，這就可以消化農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，增加勞務(wù)收入，從而加快我縣農(nóng)民脫貧致富奔小康的步伐，促進(jìn)我縣農(nóng)村的繁榮與穩(wěn)定。(3)生態(tài)效益由于項(xiàng)目實(shí)施時(shí)，采用了沿等高線布置栽植行和“魚(yú)鱗坑”整地等水土保持措施，將有效地防止水土流失，而且油茶林四季常綠，冬季可觀花，連片的油茶林冬景非常優(yōu)美，是很好的生態(tài)景觀，給“綠色湖南”又增添了一道亮麗的風(fēng)景線。(3)經(jīng)濟(jì)效益根據(jù)本項(xiàng)目估算的建設(shè)投資和成本，以及據(jù)此進(jìn)行的初步經(jīng)濟(jì)效益分析，表明該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。項(xiàng)目實(shí)施并正常達(dá)產(chǎn)后，%，遠(yuǎn)高于設(shè)定的6%的基準(zhǔn)收益率，%以上。從不確定性分析來(lái)看，%，說(shuō)明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。總之，該項(xiàng)目不存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)預(yù)期效益好。 建議鑒于該項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)調(diào)整當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加農(nóng)民收入意義深遠(yuǎn)和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益良好的實(shí)際情況，建議主管部門(mén)給予高度重視，批準(zhǔn)本項(xiàng)立項(xiàng)，建設(shè)方積極組建得力的籌建班子籌措資金，加快建設(shè)速度，早建設(shè)早發(fā)揮效益，以此帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。66 / 66