【正文】 投標工作的若干意見》。 項目招標的類別為了實施《中華人民共和國招標投標法》，湖南省人大制定了《湖南省實施中華人民共和國招標投標法辦法》、《辦法》就工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準做了明確的規(guī)定。本項目屬于《辦法》中第十一條規(guī)定的招標規(guī)模標準，就工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準做出了明確的規(guī)定。屬于必須進行招標的項目類別。 招標范圍、形式及情況說明(1)招標范圍項目的勘察、設(shè)計及建筑工程進行全部招標；安裝工程及設(shè)備采購進行部分招標。(2)招標的組織形式委托招標(3)招標方式邀請招標 招標情況說明本項目的部分設(shè)備，重要材料單項的價格數(shù)額不大，而且在市場上可以自由采購；部分設(shè)備、建設(shè)單位可以自行安裝，故不進行招標。如若建設(shè)單位變更招標組織形式，擬自行招標的；建設(shè)單位應(yīng)按照《工程建設(shè)項目自行招標試行辦法》(國家計委第5號令)的規(guī)定，向項目審批部門報送材料，由審批部門核準。如若改變招標方式，擬采用邀請招標的；建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)“湖南省實施《中華人民共和國招標投標法》的辦法”的第十六條，對采用邀請招標的理由作出說明，報審批部門核準。如若不采用招標方式，建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)《辦法》第二章第五條做出說明，由審批部門核準。項目招標基本情況詳見表111。招 標 基 本 情 況 表表111 招 標 范 圍招標組織形式招 標 方 式不采用招標方式備 注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察√√√設(shè)計√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理設(shè)備√√√重要材料其他情況說明： 項目的部分設(shè)備，重要材料單項的價格數(shù)額不大，而且在市場上可以自由采購，部分設(shè)備我單位可自行安裝，故不進行招標。 建設(shè)單位蓋章 年 月 日第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算的方式和依據(jù) (1)本項目新建建筑和構(gòu)筑物，根據(jù)其建設(shè)面積、結(jié)構(gòu)特點、參照同類建筑、構(gòu)筑物造價及當(dāng)時當(dāng)?shù)卦靸r水平，套用概算指標計算。(2)設(shè)備基礎(chǔ)費，根據(jù)設(shè)備基礎(chǔ)的大小和深淺，參照國家機械局頒發(fā)的設(shè)計概算指標，按設(shè)備原價的百分比率來確定。(3)設(shè)備購置費包括設(shè)備原價和運雜費，設(shè)備原價按現(xiàn)格價計算，運雜費參照國家機械局頒發(fā)的設(shè)計概算指標規(guī)定的計算辦法和費率計算。(4)設(shè)備安裝工程費等于設(shè)備原價乘以設(shè)備安裝費率。設(shè)備費率按國家機械局頒發(fā)的規(guī)定的計算辦法和費率計算。(5)其他費用包括土地征購費、建設(shè)單位管理費、建設(shè)工程監(jiān)理費、勘察設(shè)計費、報建費等費用構(gòu)成。建設(shè)工程監(jiān)理費、建設(shè)單位管理費、報建費（含勞保費、城市配套費、人防統(tǒng)建費等）按衡陽市人民政府、衡陽市建委、衡陽市人防辦等文件的規(guī)定的計算辦法和費率計算?？辈煸O(shè)計費按國家物價局、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的“工程勘察和工程設(shè)計收費標準”規(guī)定的計算辦法和費率計算。(6)預(yù)備費用由基本預(yù)備費用和漲價預(yù)備金組成，參照國家計委計算[1985]352號文的有關(guān)規(guī)定，按工程費用和其他費用之和的百分比率計算。 投資估算本項目總投資額估算為31588萬元，其中：工程費用10205萬元，其他費用8118萬元。詳見表121，項目投資估算表。 資金來源及籌措方式本項目總投資31588萬元，資金籌措方式為：(1)業(yè)主自籌20588萬元；(2)申請銀行貸款11000萬元。項目投資估算表表121 單位：萬元序號項目名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計比例（%）1工程費用5263424433636210205%苗圃基地64024015895茶籽原料曬場275275原材料倉庫5721108690粉碎車間165544223榨油車間27026221553毛油處理車間578950761604油脂精煉車間4421116901648油脂灌裝車間300760611121成品貯藏車間750640511441污水處理池及鍋爐房3311210155給排水及消防工程639639供配電工程279279圍墻及道路硬化320320綠化費用3623622工程建設(shè)其他費用81188118%土地征購費64206420工程勘察設(shè)計費206206工程監(jiān)理費135135報建費10631063建設(shè)單位管理費200200員工培訓(xùn)費94943預(yù)備費用%基本預(yù)備費漲價預(yù)備費4專項費用%銀行貸款利息流動資金5建設(shè)投資合計526342443362174531588比例（％）%%%%100%第十三章 經(jīng)濟評價 經(jīng)濟評價說明(1)本經(jīng)濟評價按照國家計委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)原則和方法，對項目投入產(chǎn)出進行財務(wù)評價。(2)所得稅率根據(jù)財政部《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》執(zhí)行，本項目應(yīng)納所得稅額為年利潤的25%。(3)盈余公積金、公益金分別按稅后利潤的10%和5%提取。(4)本項目的計算期設(shè)定為12年。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)銷售收入及銷售稅金及附加根據(jù)國內(nèi)外市場預(yù)測及生產(chǎn)綱要，本項目工程達產(chǎn)后，年產(chǎn)茶油14790噸，每噸價格按2萬元/噸測算，可實現(xiàn)年銷售收入29580萬元；年產(chǎn)菜籽油35000噸，可實現(xiàn)年銷售收入42000萬元；年產(chǎn)花生油12000噸，可實現(xiàn)年銷售收入19200萬元；年產(chǎn)黃豆油18000噸，可實現(xiàn)年銷售收入32400萬元。全年合計經(jīng)營收入123180萬元。根據(jù)中華人民共和國稅收法律規(guī)定，本項目征收增值稅13%。城建稅按增值稅的7%征收，教育費附加按增值稅3%征收。（詳見輔助報表5）(2)項目投資計劃本項目總投資31588萬元， 萬元。（詳見輔助報表3）(3)貸款利息及償還計劃本項目計劃貸款11000萬元，第一年貸款6000萬元，第二年貸款5000萬元，貸款期第一年至第三年只還息不還本，從貸款期第四年開始償還本息，分2年還清。(詳見輔助報表4)(4)流動資金投資估算流動資金主要由儲備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、結(jié)算及貨幣資金構(gòu)成。本項目流動資金根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》分項詳細估算法進行估算，根據(jù)以下公式計算：流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債流動資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金流動負債=應(yīng)付帳款流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金經(jīng)計算，項目建成后，流動資金全部業(yè)主自籌。（詳見輔助報表2）(5)定員及工資總額本項目建成后初步定正式員工524人，福利費按工資總額的14％提取。(6)本項目固定資產(chǎn)折舊按機械設(shè)備、房屋、安裝及其它工程分類計算折舊。根據(jù)（84）中設(shè)財字第1412號《企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表》，本項目的設(shè)備折舊年限為10年，工程凈殘值率按5%估算；房屋折舊年限為30年，工程凈殘值率按5%估算；安裝及其它工程折舊年限為5年，工程凈殘值率按3%估算。（詳見輔助報表7）(7)總成本費用由于折舊費是按不同資產(chǎn)類別及不同折舊年限計算，并且利息支出列入費用，故總成本費用各年度不是一個常數(shù)。經(jīng)計算，其中：，變動成本89700萬元。（詳見輔助報表6）(8)利潤估算本項目完成后，經(jīng)營年份的年均銷售收入123180萬元，年均總成本費用108919萬元。（詳見基本報表3） 財務(wù)盈利性分析財務(wù)盈利性分析主要包括計算財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤率和投資利稅率等指標。各項指標的計算詳見附表。（詳見基本報表1）(1)財務(wù)內(nèi)部收益率運用財務(wù)現(xiàn)金流量表，由財務(wù)內(nèi)部收益率表達式：t=1(CICO)t(1+FIRR)t=0 式中：CI現(xiàn)金流入量 CO現(xiàn)金流出量 （CICO）第t年的凈現(xiàn)金流量 n計算期經(jīng)計算：FIRR1=% （所得稅前）FIRR2=% （所得稅后）高于同行業(yè)基準收益率的6%。(2)投資回收期（Pt）投資回收期即投資返本年限，是以項目的凈收益抵償全部投資所需時間，經(jīng)計算：t=1 (CICO)t =0 Pt1= （所得稅前）Pt2= （所得稅后）(3)財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）財務(wù)凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的指標，按社會折現(xiàn)率ic=6%的凈現(xiàn)值由式：t=1FNPV=(CICO)t(1+ic)t計算 FNPV1= （所得稅前）FNPV2= （所得稅后）(4)投資利潤率 投資利潤率=（利潤總額/總投資額）100%=100%=%(5)投資利稅率 投資利稅率=（利稅總額/總投資額）100%=100%=% 風(fēng)險性分析 (1)敏感性分析為了了解項目在實施過程中，單因素的變化對項目的影響程度，分別對固定投資、經(jīng)營成本、可變成本、銷售價格及銷售量作了提高5%和降低5%的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，詳見表131。財務(wù)敏感性分析表表131序號項 目變化率財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)內(nèi)部凈現(xiàn)值投資回收期1固定投資5%5%2經(jīng)營成本5%5%3可變成本5%5%4銷售價格5%5%5銷售量5%5%從表131可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中，銷售價格增加或減少最為敏感，經(jīng)營成本的提高或降低次之。%時，財務(wù)內(nèi)部收益率將達到臨界點。因此，本項目實施過程中，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加銷售價格對項目極為重要。 (2)盈虧平衡分析盈虧平衡點=固定成本/（銷售收入－稅金－可變成本）=（）100%=%從上式的計算可以看出，%，%的生產(chǎn)能力時，就可以保本，做到不賠不賺，%的能力即可盈利。第十四章 綜合評價及建議 綜合評價(1)社會效益項目一期建成后，18萬畝油茶基地每年需要大量勞動力進行墾覆、施肥、修剪等管理，這就可以消化農(nóng)村剩余勞動力，增加勞務(wù)收入，從而加快我縣農(nóng)民脫貧致富奔小康的步伐，促進我縣農(nóng)村的繁榮與穩(wěn)定。(3)生態(tài)效益由于項目實施時，采用了沿等高線布置栽植行和“魚鱗坑”整地等水土保持措施，將有效地防止水土流失，而且油茶林四季常綠，冬季可觀花，連片的油茶林冬景非常優(yōu)美，是很好的生態(tài)景觀，給“綠色湖南”又增添了一道亮麗的風(fēng)景線。(3)經(jīng)濟效益根據(jù)本項目估算的建設(shè)投資和成本，以及據(jù)此進行的初步經(jīng)濟效益分析，表明該項目經(jīng)濟效益好，抗風(fēng)險能力強。項目實施并正常達產(chǎn)后，%，遠高于設(shè)定的6%的基準收益率，%以上。從不確定性分析來看，%，說明項目有一定的抗風(fēng)險能力?？傊擁椖坎淮嬖谪攧?wù)風(fēng)險，財務(wù)預(yù)期效益好。 建議鑒于該項目的實施對調(diào)整當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、增加農(nóng)民收入意義深遠和經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益良好的實際情況，建議主管部門給予高度重視，批準本項立項，建設(shè)方積極組建得力的籌建班子籌措資金，加快建設(shè)速度，早建設(shè)早發(fā)揮效益，以此帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。66 / 66