【正文】 ? D1：財務(wù)部門匯總各部門的固定資產(chǎn)購建預(yù)算，并將批復(fù)的購建預(yù)算下發(fā)資產(chǎn)管理部門；? C2：資產(chǎn)管理部門根據(jù)已批準(zhǔn)的采購計劃和采購預(yù)算執(zhí)行申請，組織固定資產(chǎn)采購，實(shí)行政府采購方式的，還應(yīng)通過采購主管部門組織采購；? A2：業(yè)務(wù)部門組織驗(yàn)收，填制固定資產(chǎn)交接單，明確固定資產(chǎn)使用人保管責(zé)任，實(shí)施固定資產(chǎn)使用和保管責(zé)任到人；? C2：資產(chǎn)管理部門登記固定資產(chǎn)管理臺賬；? D2：財務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單和貨幣資金支付流程進(jìn)行付款，并登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬；? C2：資產(chǎn)管理部門加強(qiáng)權(quán)屬管理，實(shí)施定期盤點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合，做到賬務(wù)清晰、賬實(shí)相符；? C3：對超出使用壽命、毀損、不需用的固定資產(chǎn)，由業(yè)務(wù)部門提出處置申請，經(jīng)批準(zhǔn)后由資產(chǎn)管理部門按規(guī)定進(jìn)行處置；? D3：處置完成后，應(yīng)當(dāng)及時收回款項，進(jìn)行賬務(wù)處理。第一百三十七條 對外投資的管理行政單位不得以任何形式用占有、使用的國有資產(chǎn)舉辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體，不允許進(jìn)行對外投資。第七章 建設(shè)項目管理制度第一百三十八條 辦公室是建設(shè)項目的歸口管理部門。第一百三十九條 建設(shè)項目的工作流程如下：編制項目建議書編制可行性研究報告編制設(shè)計任務(wù)書編制初步設(shè)計及概算編制技術(shù)設(shè)計書編制施工圖預(yù)算工程施工及價款支付竣工驗(yàn)收交付資產(chǎn)第一百四十條 下列崗位為不相容崗位，應(yīng)相互分離：項目建議和可行性研究；項目建議、可行性研究與項目決策；概預(yù)算編制與審核；項目實(shí)施與價款支付；竣工決算與竣工審計。第一百四十一條 建設(shè)項目的決策由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并和專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合，嚴(yán)禁任何個人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見。第一百四十二條 財務(wù)部門詳細(xì)記錄決策過程、各方面意見，與項目建議書和可行性研究報告等相關(guān)資料一同由辦公室妥善歸檔保管。第一百四十三條 在建設(shè)項目立項后、正式施工前，應(yīng)當(dāng)依法取得建設(shè)用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、安全、施工等方面的許可。第一百四十四條 建設(shè)項目的審核機(jī)制：文檔的編制與審核應(yīng)當(dāng)相互分離；審核人員應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)技術(shù)和知識或聘請相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核并出具評審意見；審核側(cè)重點(diǎn)應(yīng)不同；負(fù)責(zé)審核工作的機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)對其出具的審核意見或評審意見承擔(dān)責(zé)任。第一百四十五條 初步設(shè)計方案的審核重點(diǎn)：單位是否已經(jīng)取得政府有關(guān)批準(zhǔn)文件；方案設(shè)計單位及有關(guān)人員是否具備資質(zhì)；送審資料內(nèi)容是否完整、格式是否規(guī)范，資料內(nèi)的各項指標(biāo)是否符合工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，初步設(shè)計規(guī)模是否與項目建議書和可行性研究報告保持一致；項目設(shè)計是否合理、經(jīng)濟(jì)、可行、安全；項目是否滿足單位的使用要求，初步勘察是否滿足設(shè)計要求。第一百四十六條 概預(yù)算審核重點(diǎn)：概預(yù)算編制是否嚴(yán)格執(zhí)行國家、行業(yè)和地方政府有關(guān)建設(shè)和造價管理的各項規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)；是否完整、準(zhǔn)確地反映設(shè)計內(nèi)容和當(dāng)時當(dāng)?shù)氐膬r格水平；項目內(nèi)容、工程量的計算、定額費(fèi)用等是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。第一百四十七條 建立建設(shè)項目招標(biāo)管理制度，明確招標(biāo)范圍和要求，規(guī)范招標(biāo)程序，不得人為肢解工程項目，遵循公開、公正、公平等競爭的原則，發(fā)布招標(biāo)公告。第一百四十八條 需要編制標(biāo)底的，可以自行或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)編制標(biāo)底。第一百四十九條 財務(wù)部門對標(biāo)底計價內(nèi)容、計價依據(jù)，標(biāo)底價格是否在經(jīng)批準(zhǔn)的投資限額內(nèi)進(jìn)行審核。第一百五十條 標(biāo)底一經(jīng)審核，應(yīng)當(dāng)密封保存，直至開標(biāo)時，所有接觸過標(biāo)底的人員均負(fù)有保密責(zé)任，不得泄露。一旦泄露，要追究責(zé)任人的法律責(zé)任，及時終止或延遲開標(biāo)，待重新制定標(biāo)底后再組織開標(biāo)。第一百五十一條 開標(biāo)時，邀請所有投標(biāo)人或其代表出席，并委托公證機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查和公證。第一百五十二條 成立評標(biāo)小組，負(fù)責(zé)評標(biāo)。其成員包括：單位的代表；有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家。第一百五十三條 評標(biāo)小組應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對投標(biāo)文件進(jìn)行評審和比較。第一百五十四條 評標(biāo)小組應(yīng)當(dāng)在評標(biāo)報告中詳細(xì)說明每位成員的評價意見以及集體評審結(jié)果，對于中標(biāo)候選人和落標(biāo)人要分別陳述具體理由，每位成員對其出具的評審意見承擔(dān)個人責(zé)任。第一百五十五條 評標(biāo)小組對評標(biāo)過程進(jìn)行記錄，評標(biāo)結(jié)果應(yīng)當(dāng)有充分的評標(biāo)記錄。第一百五十六條 單位不得對評標(biāo)小組施加影響，干擾其客觀評判。第一百五十七條 單位按照規(guī)定確定中標(biāo)人，及時向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，在規(guī)定的期限內(nèi)與中標(biāo)人訂立書面合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。第一百五十八條 單位按照審批單位下達(dá)的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實(shí)行專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。第一百五十九條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。第一百六十條 實(shí)行國庫集中支付的建設(shè)項目，應(yīng)當(dāng)按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。第一百六十一條 選擇有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位和良好職業(yè)道德水平的監(jiān)理工程師，對項目質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)行控制。未經(jīng)總監(jiān)理工程師簽字，不得撥付工程款，不得進(jìn)行竣工驗(yàn)收。工程變更、建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備未經(jīng)監(jiān)理工程師簽字，不得在工程上使用或安裝，施工單位不得進(jìn)行下一道工序的施工。第一百六十二條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資規(guī)模的控制，杜絕超規(guī)模、超概算。投資概算確需調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)履行恰當(dāng)?shù)膶徍撕蛯徟绦颍凑諊乙?guī)定需要報有關(guān)部門批準(zhǔn)的，只有在報經(jīng)批準(zhǔn)后才能調(diào)整投資概算。第一百六十三條 嚴(yán)格控制建設(shè)項目設(shè)計變更。第一百六十四條 確需進(jìn)行工程洽商和設(shè)計變更的，辦公室、項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，并且按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。第一百六十五條 重大項目變更參照項目決策和概預(yù)算控制的有關(guān)程序和要求重新履行審批手續(xù)。第一百六十六條 因設(shè)計變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，在申請工程價款支付時，辦公室應(yīng)當(dāng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對建設(shè)項目設(shè)計變更所涉及價款支付的審核。第一百六十七條 嚴(yán)格執(zhí)行合同規(guī)定的工期，因特殊情況工程不能按期完工的，應(yīng)及時向單位領(lǐng)導(dǎo)班子報告。辦公室應(yīng)每個月對工期的進(jìn)展情況進(jìn)行統(tǒng)計對比分析，及時發(fā)現(xiàn)情況并根據(jù)情況與施工方、監(jiān)理方進(jìn)行溝通解決。第一百六十八條 建設(shè)項目竣工后，辦公室應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限及時編制竣工決算。第一百六十九條 辦公室及時組織設(shè)計、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位對建設(shè)項目進(jìn)行竣工驗(yàn)收，建立竣工決算相關(guān)制度，明確驗(yàn)收依據(jù)、驗(yàn)收程序等。第一百七十條 財務(wù)部門審核竣工決算依據(jù)是否完備，相關(guān)文件資料是否齊全，竣工清理是否完成、決算編制是否正確。第一百七十一條 成立內(nèi)部監(jiān)督聯(lián)合工作小組及時組織竣工決算審計，或通過招投標(biāo)程序委托外部獨(dú)立審計。未經(jīng)決算審計的建設(shè)項目，不得辦理資產(chǎn)驗(yàn)收及移交手續(xù)。第一百七十二條 驗(yàn)收合格的建設(shè)項目，及時編制財產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。第一百七十三條 建設(shè)項目的檔案由辦公室集中統(tǒng)一管理。第一百七十四條 建設(shè)項目檔案的歸檔應(yīng)當(dāng)與項目建設(shè)同步，各有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)及工作人員應(yīng)當(dāng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)做好建設(shè)項目文件、材料的收集、整理、歸檔、保管工作。辦公室負(fù)責(zé)收集整理建設(shè)項目相關(guān)文件，如各種立項文件、審批文件等?？辈?、設(shè)計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收集整理勘察、設(shè)計文件，并于任務(wù)結(jié)束后向辦公室移交設(shè)計基礎(chǔ)材料和設(shè)計文件。項目施工單位負(fù)責(zé)收集整理與項目施工建設(shè)相關(guān)的文件材料，建設(shè)項目實(shí)體完成后向辦公室移交。項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收集整理項目監(jiān)理文件，建設(shè)項目實(shí)體完成后向辦公室移交。第一百七十五條 辦公室對建設(shè)項目相關(guān)的文字材料、圖紙、電子文件等進(jìn)行全部收集、分類、整理，經(jīng)檔案部門和工程質(zhì)量監(jiān)督部門審查驗(yàn)收后，辦理建設(shè)項目檔案移交。第一百七十六條 財務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設(shè)置會計賬簿，統(tǒng)一建設(shè)項目的會計政策和會計科目，明確建設(shè)項目相關(guān)憑證、會計賬簿和財務(wù)報告的處理程序與方法，對建設(shè)項目進(jìn)行會計核算，真實(shí)、完整地反映建設(shè)項目成本歸集、資金來源、價款支付及相關(guān)工程物資的增減變動情況，并妥善保管相關(guān)記錄、文件和憑證。第一百七十七條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核建設(shè)項目相關(guān)手續(xù)，根據(jù)審核無誤的有關(guān)單據(jù)，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。第一百七十八條 建設(shè)項目已實(shí)際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)對建設(shè)項目的實(shí)際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作資產(chǎn)管理。第一百七十九條 每年對完工項目的效能進(jìn)行記錄，并與項目建議書和可行性研究報告提出的預(yù)期效能目標(biāo)進(jìn)行對比分析，作為績效考評和責(zé)任追究的基本依據(jù)。第一百八十條建設(shè)項目劃分為項目立項、工程設(shè)計與概預(yù)算、工程招標(biāo)、工程建設(shè)與竣工決算五個主要環(huán)節(jié)，其業(yè)務(wù)流程圖分別如下：建設(shè)項目立項流程節(jié)點(diǎn)說明：? A1：建設(shè)單位提出項目申報需求，編制項目建議書；? B1：決策機(jī)構(gòu)對項目建議書進(jìn)行審批；? D1：政府發(fā)改部門對項目立項申請進(jìn)行審批；? A2：建設(shè)單位編制項目可行性研究報告；? B2：決策機(jī)構(gòu)對項目可行性報告進(jìn)行審批；? D2：政府發(fā)改部門對項目可行性研究報告進(jìn)行審批；? A3: 項目可行性研究報告批復(fù)后，建設(shè)單位應(yīng)到國土部門辦理征地許可（如涉及征占用林地，需到林業(yè)或園林綠化部門辦理征占林地許可）、到規(guī)劃部門辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可、到建設(shè)部門辦理房屋征收許可和征收結(jié)案證明，之后到國土部門辦理劃撥用地許可或國有土地使用者等手續(xù)。建設(shè)項目設(shè)計和概預(yù)算環(huán)節(jié)流程節(jié)點(diǎn)說明：? A1：建設(shè)單位組織勘探、設(shè)計單位招標(biāo)；? D1：招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)組織招標(biāo)；? C1：中標(biāo)設(shè)計單位進(jìn)行項目設(shè)計；? A2：建設(shè)單位組織編制項目概預(yù)算；? B2：決策機(jī)構(gòu)對項目初步設(shè)計和投資概預(yù)算進(jìn)行審批；? D2：政府發(fā)改部門對項目初步設(shè)計和投資概預(yù)算進(jìn)行審批；? A2：項目初步設(shè)計方案和投資概預(yù)算批復(fù)后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)?shù)饺朔啦块T辦理人防工程初步設(shè)計審核，到規(guī)劃部門辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證。建設(shè)項目招標(biāo)子流程節(jié)點(diǎn)說明：? A1：建設(shè)單位組織招標(biāo)文件，制定標(biāo)底；? B1：決策機(jī)構(gòu)對招標(biāo)文件和標(biāo)底進(jìn)行審批；? E1：招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)受委托發(fā)布招標(biāo)公告或邀請函；? A2：建設(shè)單位公布標(biāo)底；? E2：招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)組織開標(biāo)、評標(biāo)和定標(biāo)，公布中標(biāo)單位；? A3：建設(shè)單位與中標(biāo)單位簽訂施工、監(jiān)理合同。? A1：建設(shè)單位到建設(shè)部門辦理建設(shè)工程施工許可證；? A2：建設(shè)單位組織項目實(shí)施；? D2：施工單位組織工程施工，按工程進(jìn)度提出款項撥付申請；? E2：監(jiān)理單位對工程施工進(jìn)行監(jiān)理，并在有關(guān)文件上簽字；? B2：財務(wù)部門根據(jù)施工單位的申請和監(jiān)理單位的相關(guān)文件對款項撥付申請進(jìn)行審核；? C2：建設(shè)單位決策機(jī)構(gòu)對款項撥付申請進(jìn)行審批；? B2：建設(shè)單位財務(wù)部門撥付工程款竣工驗(yàn)收子流程節(jié)點(diǎn)說明：? A1：建設(shè)單位組織本單位、施工單位、監(jiān)理單位、政府有關(guān)部門進(jìn)行竣工驗(yàn)收；? C1：審計部門實(shí)施財務(wù)決算審計；? A1：建設(shè)單位根據(jù)審計部門的審計結(jié)果和項目會計核算結(jié)構(gòu)，組織編制竣工財務(wù)決算書；? E1：發(fā)改部門審批竣工財務(wù)決算書；? B2：建設(shè)單位財務(wù)部門對根據(jù)經(jīng)批復(fù)的竣工財務(wù)決算書進(jìn)行賬務(wù)處理；? A2：建設(shè)單位基建部門組織資產(chǎn)和工程檔案移交。第八章 合同管理業(yè)務(wù)制度第一百八十一條 合同業(yè)務(wù)的歸口管理部門為辦公室。第一百八十二條 合同的擬訂和執(zhí)行部門為各業(yè)務(wù)部門及相關(guān)人員。第一百八十三條 合同的監(jiān)督部門為財務(wù)部門和辦公室，審核部門為辦公室，審批部門為單位領(lǐng)導(dǎo)班子。第一百八十四條 財務(wù)部門和辦公室、業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行溝通，根據(jù)預(yù)算安排和合同執(zhí)行情況對有關(guān)問題進(jìn)行協(xié)調(diào)。第一百八十五條 合同業(yè)務(wù)控制措施：審查合同對方的身份證件、法人登記證書、資質(zhì)證明、授權(quán)委托書等原件，必要時，可通過發(fā)證機(jī)關(guān)查詢證書的真實(shí)性和合法性。獲取合同對方的審計報告、以往交易記錄等財務(wù)信息和非財務(wù)信息，分析其獲利能力、償債能力和營運(yùn)能力，評估其財務(wù)風(fēng)險和信用狀況，形成書面報告，并在合同履行過程中持續(xù)關(guān)注其資信變化。對合同對方進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，實(shí)地了解和全面評估、分析其合同履約能力。與合同對方的開戶銀行、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和工商管理部門等溝通，了解其生產(chǎn)經(jīng)營、商業(yè)信譽(yù)、履約能力等情況。組建素質(zhì)結(jié)構(gòu)合理的談判團(tuán)隊，包括經(jīng)驗(yàn)豐富的業(yè)務(wù)人員、法律、技術(shù)、財務(wù)等人員。收集國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管、產(chǎn)業(yè)政策、同類產(chǎn)品或服務(wù)價格等與談判內(nèi)容相關(guān)的信息。關(guān)注合同核心內(nèi)容和關(guān)鍵細(xì)節(jié)，具體包括合同標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，合同價格的確定方式與價款支付方式，履約期限和方式，違約責(zé)任和爭議的解決方法、合同變更或解除條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，邀請外部專家參與合同的相關(guān)工作。在談判過程中加強(qiáng)保密工作。對談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保存，實(shí)行責(zé)任追究制度。1合同文本由業(yè)務(wù)承辦部門起草，由辦公室組織審核；重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的合同應(yīng)當(dāng)由法律專業(yè)人士參與起草；各部門應(yīng)當(dāng)各司其職，保證合同內(nèi)容和條款的完整準(zhǔn)確。1國家或行業(yè)有合同示范文本的，可以優(yōu)先選用，但對涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)修改。1單位有合同標(biāo)準(zhǔn)文本的必須使用標(biāo)準(zhǔn)文本，沒有標(biāo)準(zhǔn)文本的要做到：條款不漏項；標(biāo)的額計算準(zhǔn)確、標(biāo)的物表達(dá)清楚；質(zhì)量有標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)有方法；提（交）貨地點(diǎn)、運(yùn)輸方式、包裝物和結(jié)算方式明確；文字表達(dá)嚴(yán)謹(jǐn)，不使用模棱兩可或含混不清的詞語；違約責(zé)任及違約金（或賠償金）的計算方法準(zhǔn)確。1合同審核人員應(yīng)當(dāng)對合同文本的