【正文】 ? D1：財務部門匯總各部門的固定資產(chǎn)購建預算，并將批復的購建預算下發(fā)資產(chǎn)管理部門；? C2：資產(chǎn)管理部門根據(jù)已批準的采購計劃和采購預算執(zhí)行申請，組織固定資產(chǎn)采購，實行政府采購方式的，還應通過采購主管部門組織采購；? A2：業(yè)務部門組織驗收，填制固定資產(chǎn)交接單，明確固定資產(chǎn)使用人保管責任，實施固定資產(chǎn)使用和保管責任到人；? C2：資產(chǎn)管理部門登記固定資產(chǎn)管理臺賬；? D2：財務部門根據(jù)驗收單和貨幣資金支付流程進行付款，并登記固定資產(chǎn)明細賬；? C2：資產(chǎn)管理部門加強權屬管理，實施定期盤點，實現(xiàn)固定資產(chǎn)管理與財務管理相結合，做到賬務清晰、賬實相符；? C3：對超出使用壽命、毀損、不需用的固定資產(chǎn)，由業(yè)務部門提出處置申請，經(jīng)批準后由資產(chǎn)管理部門按規(guī)定進行處置；? D3：處置完成后，應當及時收回款項，進行賬務處理。第一百三十七條 對外投資的管理行政單位不得以任何形式用占有、使用的國有資產(chǎn)舉辦經(jīng)濟實體，不允許進行對外投資。第七章 建設項目管理制度第一百三十八條 辦公室是建設項目的歸口管理部門。第一百三十九條 建設項目的工作流程如下：編制項目建議書編制可行性研究報告編制設計任務書編制初步設計及概算編制技術設計書編制施工圖預算工程施工及價款支付竣工驗收交付資產(chǎn)第一百四十條 下列崗位為不相容崗位，應相互分離：項目建議和可行性研究；項目建議、可行性研究與項目決策；概預算編制與審核；項目實施與價款支付；竣工決算與竣工審計。第一百四十一條 建設項目的決策由單位領導班子集體研究決定，并和專家論證和技術咨詢相結合，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。第一百四十二條 財務部門詳細記錄決策過程、各方面意見，與項目建議書和可行性研究報告等相關資料一同由辦公室妥善歸檔保管。第一百四十三條 在建設項目立項后、正式施工前，應當依法取得建設用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護、安全、施工等方面的許可。第一百四十四條 建設項目的審核機制：文檔的編制與審核應當相互分離；審核人員應當具備相關技術和知識或聘請相應資質的中介機構進行審核并出具評審意見；審核側重點應不同；負責審核工作的機構或人員應當對其出具的審核意見或評審意見承擔責任。第一百四十五條 初步設計方案的審核重點：單位是否已經(jīng)取得政府有關批準文件；方案設計單位及有關人員是否具備資質；送審資料內(nèi)容是否完整、格式是否規(guī)范，資料內(nèi)的各項指標是否符合工程建設強制性標準，初步設計規(guī)模是否與項目建議書和可行性研究報告保持一致；項目設計是否合理、經(jīng)濟、可行、安全；項目是否滿足單位的使用要求，初步勘察是否滿足設計要求。第一百四十六條 概預算審核重點：概預算編制是否嚴格執(zhí)行國家、行業(yè)和地方政府有關建設和造價管理的各項規(guī)定和標準；是否完整、準確地反映設計內(nèi)容和當時當?shù)氐膬r格水平；項目內(nèi)容、工程量的計算、定額費用等是否真實、完整、準確。第一百四十七條 建立建設項目招標管理制度，明確招標范圍和要求，規(guī)范招標程序，不得人為肢解工程項目，遵循公開、公正、公平等競爭的原則，發(fā)布招標公告。第一百四十八條 需要編制標底的，可以自行或委托具有相應資質的中介機構編制標底。第一百四十九條 財務部門對標底計價內(nèi)容、計價依據(jù)，標底價格是否在經(jīng)批準的投資限額內(nèi)進行審核。第一百五十條 標底一經(jīng)審核，應當密封保存，直至開標時，所有接觸過標底的人員均負有保密責任，不得泄露。一旦泄露，要追究責任人的法律責任，及時終止或延遲開標，待重新制定標底后再組織開標。第一百五十一條 開標時，邀請所有投標人或其代表出席，并委托公證機構進行檢查和公證。第一百五十二條 成立評標小組，負責評標。其成員包括：單位的代表；有關技術、經(jīng)濟方面的專家。第一百五十三條 評標小組應當按照招標文件規(guī)定的評標標準和方法，對投標文件進行評審和比較。第一百五十四條 評標小組應當在評標報告中詳細說明每位成員的評價意見以及集體評審結果，對于中標候選人和落標人要分別陳述具體理由，每位成員對其出具的評審意見承擔個人責任。第一百五十五條 評標小組對評標過程進行記錄，評標結果應當有充分的評標記錄。第一百五十六條 單位不得對評標小組施加影響，干擾其客觀評判。第一百五十七條 單位按照規(guī)定確定中標人，及時向中標人發(fā)出中標通知書，在規(guī)定的期限內(nèi)與中標人訂立書面合同，明確雙方的權利、義務和違約責任。第一百五十八條 單位按照審批單位下達的投資計劃和預算對建設項目資金實行?？顚Ｓ?，嚴禁截留、挪用和超批復內(nèi)容使用資金。第一百五十九條 財務部門應當加強與建設項目承建單位的溝通，準確掌握建設進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結算。第一百六十條 實行國庫集中支付的建設項目，應當按照財政國庫管理制度相關規(guī)定支付資金。第一百六十一條 選擇有相應資質的監(jiān)理單位和良好職業(yè)道德水平的監(jiān)理工程師，對項目質量和進度進行控制。未經(jīng)總監(jiān)理工程師簽字，不得撥付工程款，不得進行竣工驗收。工程變更、建筑材料、建筑構配件和設備未經(jīng)監(jiān)理工程師簽字，不得在工程上使用或安裝，施工單位不得進行下一道工序的施工。第一百六十二條 單位應當加強投資規(guī)模的控制，杜絕超規(guī)模、超概算。投資概算確需調(diào)整的，應當履行恰當?shù)膶徍撕蛯徟绦颍凑諊乙?guī)定需要報有關部門批準的，只有在報經(jīng)批準后才能調(diào)整投資概算。第一百六十三條 嚴格控制建設項目設計變更。第一百六十四條 確需進行工程洽商和設計變更的，辦公室、項目監(jiān)理機構應當進行嚴格審核，并且按照有關規(guī)定履行相應的審批程序。第一百六十五條 重大項目變更參照項目決策和概預算控制的有關程序和要求重新履行審批手續(xù)。第一百六十六條 因設計變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，在申請工程價款支付時，辦公室應當提供完整的書面文件和其他相關資料，財務部門應當加強對建設項目設計變更所涉及價款支付的審核。第一百六十七條 嚴格執(zhí)行合同規(guī)定的工期，因特殊情況工程不能按期完工的，應及時向單位領導班子報告。辦公室應每個月對工期的進展情況進行統(tǒng)計對比分析，及時發(fā)現(xiàn)情況并根據(jù)情況與施工方、監(jiān)理方進行溝通解決。第一百六十八條 建設項目竣工后，辦公室應當按照規(guī)定的時限及時編制竣工決算。第一百六十九條 辦公室及時組織設計、施工、監(jiān)理等有關單位對建設項目進行竣工驗收，建立竣工決算相關制度，明確驗收依據(jù)、驗收程序等。第一百七十條 財務部門審核竣工決算依據(jù)是否完備，相關文件資料是否齊全，竣工清理是否完成、決算編制是否正確。第一百七十一條 成立內(nèi)部監(jiān)督聯(lián)合工作小組及時組織竣工決算審計，或通過招投標程序委托外部獨立審計。未經(jīng)決算審計的建設項目，不得辦理資產(chǎn)驗收及移交手續(xù)。第一百七十二條 驗收合格的建設項目，及時編制財產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。第一百七十三條 建設項目的檔案由辦公室集中統(tǒng)一管理。第一百七十四條 建設項目檔案的歸檔應當與項目建設同步，各有關部門、機構及工作人員應當在各自職責范圍內(nèi)做好建設項目文件、材料的收集、整理、歸檔、保管工作。辦公室負責收集整理建設項目相關文件，如各種立項文件、審批文件等。勘察、設計機構負責收集整理勘察、設計文件，并于任務結束后向辦公室移交設計基礎材料和設計文件。項目施工單位負責收集整理與項目施工建設相關的文件材料，建設項目實體完成后向辦公室移交。項目監(jiān)理機構負責收集整理項目監(jiān)理文件，建設項目實體完成后向辦公室移交。第一百七十五條 辦公室對建設項目相關的文字材料、圖紙、電子文件等進行全部收集、分類、整理，經(jīng)檔案部門和工程質量監(jiān)督部門審查驗收后，辦理建設項目檔案移交。第一百七十六條 財務部門按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設置會計賬簿，統(tǒng)一建設項目的會計政策和會計科目，明確建設項目相關憑證、會計賬簿和財務報告的處理程序與方法，對建設項目進行會計核算，真實、完整地反映建設項目成本歸集、資金來源、價款支付及相關工程物資的增減變動情況，并妥善保管相關記錄、文件和憑證。第一百七十七條 財務部門應當認真審核建設項目相關手續(xù)，根據(jù)審核無誤的有關單據(jù)，及時進行賬務處理。第一百七十八條 建設項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，應當根據(jù)對建設項目的實際投資暫估入賬，轉作資產(chǎn)管理。第一百七十九條 每年對完工項目的效能進行記錄，并與項目建議書和可行性研究報告提出的預期效能目標進行對比分析，作為績效考評和責任追究的基本依據(jù)。第一百八十條建設項目劃分為項目立項、工程設計與概預算、工程招標、工程建設與竣工決算五個主要環(huán)節(jié)，其業(yè)務流程圖分別如下：建設項目立項流程節(jié)點說明：? A1：建設單位提出項目申報需求，編制項目建議書；? B1：決策機構對項目建議書進行審批；? D1：政府發(fā)改部門對項目立項申請進行審批；? A2：建設單位編制項目可行性研究報告；? B2：決策機構對項目可行性報告進行審批；? D2：政府發(fā)改部門對項目可行性研究報告進行審批；? A3: 項目可行性研究報告批復后，建設單位應到國土部門辦理征地許可（如涉及征占用林地，需到林業(yè)或園林綠化部門辦理征占林地許可）、到規(guī)劃部門辦理建設用地規(guī)劃許可、到建設部門辦理房屋征收許可和征收結案證明，之后到國土部門辦理劃撥用地許可或國有土地使用者等手續(xù)。建設項目設計和概預算環(huán)節(jié)流程節(jié)點說明：? A1：建設單位組織勘探、設計單位招標；? D1：招標代理機構組織招標；? C1：中標設計單位進行項目設計；? A2：建設單位組織編制項目概預算；? B2：決策機構對項目初步設計和投資概預算進行審批；? D2：政府發(fā)改部門對項目初步設計和投資概預算進行審批；? A2：項目初步設計方案和投資概預算批復后，建設單位應當?shù)饺朔啦块T辦理人防工程初步設計審核，到規(guī)劃部門辦理建設工程規(guī)劃許可證。建設項目招標子流程節(jié)點說明：? A1：建設單位組織招標文件，制定標底；? B1：決策機構對招標文件和標底進行審批；? E1：招標代理機構受委托發(fā)布招標公告或邀請函；? A2：建設單位公布標底；? E2：招標代理機構組織開標、評標和定標，公布中標單位；? A3：建設單位與中標單位簽訂施工、監(jiān)理合同。? A1：建設單位到建設部門辦理建設工程施工許可證；? A2：建設單位組織項目實施；? D2：施工單位組織工程施工，按工程進度提出款項撥付申請；? E2：監(jiān)理單位對工程施工進行監(jiān)理，并在有關文件上簽字；? B2：財務部門根據(jù)施工單位的申請和監(jiān)理單位的相關文件對款項撥付申請進行審核；? C2：建設單位決策機構對款項撥付申請進行審批；? B2：建設單位財務部門撥付工程款竣工驗收子流程節(jié)點說明：? A1：建設單位組織本單位、施工單位、監(jiān)理單位、政府有關部門進行竣工驗收；? C1：審計部門實施財務決算審計；? A1：建設單位根據(jù)審計部門的審計結果和項目會計核算結構，組織編制竣工財務決算書；? E1：發(fā)改部門審批竣工財務決算書；? B2：建設單位財務部門對根據(jù)經(jīng)批復的竣工財務決算書進行賬務處理；? A2：建設單位基建部門組織資產(chǎn)和工程檔案移交。第八章 合同管理業(yè)務制度第一百八十一條 合同業(yè)務的歸口管理部門為辦公室。第一百八十二條 合同的擬訂和執(zhí)行部門為各業(yè)務部門及相關人員。第一百八十三條 合同的監(jiān)督部門為財務部門和辦公室，審核部門為辦公室，審批部門為單位領導班子。第一百八十四條 財務部門和辦公室、業(yè)務部門應定期對合同的執(zhí)行情況進行溝通，根據(jù)預算安排和合同執(zhí)行情況對有關問題進行協(xié)調(diào)。第一百八十五條 合同業(yè)務控制措施：審查合同對方的身份證件、法人登記證書、資質證明、授權委托書等原件，必要時，可通過發(fā)證機關查詢證書的真實性和合法性。獲取合同對方的審計報告、以往交易記錄等財務信息和非財務信息，分析其獲利能力、償債能力和營運能力，評估其財務風險和信用狀況，形成書面報告，并在合同履行過程中持續(xù)關注其資信變化。對合同對方進行現(xiàn)場調(diào)查，實地了解和全面評估、分析其合同履約能力。與合同對方的開戶銀行、主管稅務機關和工商管理部門等溝通，了解其生產(chǎn)經(jīng)營、商業(yè)信譽、履約能力等情況。組建素質結構合理的談判團隊，包括經(jīng)驗豐富的業(yè)務人員、法律、技術、財務等人員。收集國家相關法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管、產(chǎn)業(yè)政策、同類產(chǎn)品或服務價格等與談判內(nèi)容相關的信息。關注合同核心內(nèi)容和關鍵細節(jié)，具體包括合同標的數(shù)量、質量或技術標準，合同價格的確定方式與價款支付方式，履約期限和方式，違約責任和爭議的解決方法、合同變更或解除條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術或法律關系復雜的合同，邀請外部專家參與合同的相關工作。在談判過程中加強保密工作。對談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保存，實行責任追究制度。1合同文本由業(yè)務承辦部門起草，由辦公室組織審核；重大合同或法律關系復雜的合同應當由法律專業(yè)人士參與起草；各部門應當各司其職，保證合同內(nèi)容和條款的完整準確。1國家或行業(yè)有合同示范文本的，可以優(yōu)先選用，但對涉及權利義務關系的條款應當進行認真審查，并根據(jù)實際情況進行適當修改。1單位有合同標準文本的必須使用標準文本，沒有標準文本的要做到：條款不漏項；標的額計算準確、標的物表達清楚；質量有標準、檢驗有方法；提（交）貨地點、運輸方式、包裝物和結算方式明確；文字表達嚴謹，不使用模棱兩可或含混不清的詞語；違約責任及違約金（或賠償金）的計算方法準確。1合同審核人員應當對合同文本的