【正文】 察機構(gòu)對企業(yè)各項重大經(jīng)營事項以及財務體系實行有效監(jiān)控，保證正確的經(jīng)營方向。l 集團總部擁有資金調(diào)配權(quán)，并保證資金有償使用和安全回收，各成員企業(yè)必須按照規(guī)定的程序向集團總部申報資金需求及使用計劃。集團總部對各成員企業(yè)的對外融資和擔保事項進行嚴格控制，統(tǒng)一掌握集團整體負債情況，通過嚴格的程序和嚴密的制度防范潛在的融資風險。第八十條（財務人員）l xx在集團層面上實行董事會領導下的總會計師負責制，在成員企業(yè)實行財務總監(jiān)委派制，一般財務人員的選擇以本地化為主，接受集團及所在企業(yè)的雙重領導和雙向考核。l 財務人員的品德和素質(zhì)是財務職能發(fā)揮的關(guān)鍵，良好的職業(yè)道德、優(yōu)異的職業(yè)技能、審慎的工作作風、嚴格的工作原則、持續(xù)的學習能力是合格財務人員的基本要求，xx將從源頭控制和考察財務人員的道德品質(zhì)和素質(zhì)能力，建設一支勤奮敬業(yè)、忠誠企業(yè)、團結(jié)協(xié)作的財務隊伍。第八十一條（籌資）l xx注重拓寬直接融資渠道，采用公開上市和引入戰(zhàn)略投資者等方式，不斷提高企業(yè)的直接融資能力。努力塑造業(yè)績優(yōu)良、經(jīng)營穩(wěn)健和誠實守信的公眾公司形象，保持企業(yè)在資本市場持續(xù)的融資能力。l 重視建立和穩(wěn)固間接融資渠道，通過適度負債將企業(yè)信用納入政府和社會的公共信用系統(tǒng)，充分利用社會信用鏈提高企業(yè)抗風險能力。xx將積極探索金融租賃、吸引戰(zhàn)略投資等新型融資方式，不斷擴大社會融資渠道，保障企業(yè)戰(zhàn)略的資金需求。為調(diào)整企業(yè)資金來源構(gòu)成、改善負債結(jié)構(gòu)，xx將在適當?shù)臅r機發(fā)行企業(yè)債券。第八十二條（投資） l xx奉行慎重、穩(wěn)健、安全的投資原則，優(yōu)先安排產(chǎn)業(yè)投資，適當考慮證券投資，貫徹嚴格、規(guī)范、科學、理性的投資決策程序。投資要有利于實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，有利于促進產(chǎn)業(yè)經(jīng)營，有利于優(yōu)化收益結(jié)構(gòu)，有利于培育持續(xù)的核心競爭力。l xx的產(chǎn)業(yè)投資必須符合發(fā)展戰(zhàn)略要求，以主導產(chǎn)業(yè)為主，兼顧相關(guān)產(chǎn)業(yè)的拓展，堅持相對控股地位，確保對人事權(quán)、財務權(quán)、經(jīng)營權(quán)的實際掌控。企業(yè)在投資過程中要進行全面的可行性研究和評估，綜合考慮現(xiàn)有資源和收益目標，確保正確的投資方向，防范投資風險。在進行證券投資時，要獲得足夠的市場信息，追求穩(wěn)健收益，決不從事市場炒作。第八十三條（全面預算）l 推行與經(jīng)營目標掛鉤、與績效考核掛鉤的全面預算管理體系，嚴格控制事前、事中和事后資金支出，保證資金的有序流動。xx根據(jù)集團經(jīng)營管理的組織體系，合理劃分投資中心、利潤中心和成本費用中心，以計劃、采購、生產(chǎn)、銷售、工程為基礎，以財務為核心，建立自上而下、自個體至總體的全面預算體系。l 以現(xiàn)金流為重點，對生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)實施預算的編制、執(zhí)行、分析和考核制度，嚴格限制預算外資金支出，最大限度減少資金占用。真正把預算作為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，嚴格資金收支的預算管理。l 預算編制采取逐級編報、上下互動、滾動管理的辦法，堅持有利發(fā)展、厲行節(jié)約、適度偏緊、保障重點的原則，以經(jīng)營計劃為依據(jù)，以歷史數(shù)據(jù)為參考，結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化及應對策略，達到目標清晰、責任明確、關(guān)系協(xié)調(diào)、資源優(yōu)化的目的。年度預算由集團最高經(jīng)營決策機構(gòu)審議批準，預算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改，各有關(guān)部門必須嚴格遵照執(zhí)行。l 全面預算控制系統(tǒng)涵蓋生產(chǎn)、基建、投資、籌資等全方位業(yè)務，預算編制要突出重點，實行額度控制和等級控制。預算指標的完成需要全員參與，各級財務部門是預算執(zhí)行機構(gòu)，對執(zhí)行情況實時反饋。隨著預算管理的推行，xx將積極探索科學預算方法，不斷簡化預算程序。第八十四條（審計體系）xx在認真接受投資者、社會等外部審計的同時，通過直接對董事會負責的督察審計機構(gòu)，開展獨立的審計工作，定期向董事會提交報告，實現(xiàn)事前、事中和事后的控制。全程審計要注意把握重點，控制成本，提高效率?！?建立健全以財務審計為基礎，包括工程預決算審計、經(jīng)營審計、項目審計、離任審計在內(nèi)的全方位審計體系?！?建立健全對業(yè)務活動全過程進行審計監(jiān)控的全程審計體系。全程審計不僅要對財務會計信息和經(jīng)營業(yè)績真實性與合法性的結(jié)果進行審計與監(jiān)督，也要對企業(yè)規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策貫徹執(zhí)行情況的過程進行審計和監(jiān)督。第八十五條（成本費用控制）l 貫徹全員成本意識，將人的觀念作為挖潛節(jié)約的最大源泉。l 推行一體化成本費用控制體系，從研發(fā)、生產(chǎn)、運營、服務全過程進行投入產(chǎn)出分析，確定預算成本、標準成本和費用定額，嚴格控制人工成本，通過成本核算和分析，與經(jīng)營管理系統(tǒng)形成閉合循環(huán)，實現(xiàn)全成本控制目標。l 建立成本獎懲機制，對降低成本的員工進行獎勵，對增加損耗的員工進行懲罰。第八十六條（信用管理）l 信用就是價值，信用就是資本。l xx堅持適度使用企業(yè)信用的原則，重視對自身信用的維護和對客戶信用的管理，通過提高品牌形象和企業(yè)實力，提升信用等級，擴大信用規(guī)模，保障融資渠道暢通，促進業(yè)務發(fā)展。l 通過調(diào)查、分析歷史記錄等方式評價客戶的信用等級，預測客戶的預期壞帳損失率，調(diào)整和規(guī)范企業(yè)的銷售政策，保障經(jīng)營安全性。 第八十七條（核算）xx的財務核算以全面性、真實性、及時性、準確性、一貫性、合理性為基本原則，反映企業(yè)經(jīng)營情況，為企業(yè)的經(jīng)營管理提供財務決策信息。xx針對成員企業(yè)的不同特點、區(qū)域環(huán)境、政策氛圍等，確定合理的核算方法，滿足管理者、投資者和債權(quán)人對經(jīng)營信息的要求。第八十八條（財務結(jié)構(gòu)優(yōu)化）不斷尋求財務結(jié)構(gòu)的優(yōu)化是xx財務管理的永恒主題。xx通過長短期負債、固定資本和流動資本、有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等財務要素的優(yōu)化重組，實現(xiàn)企業(yè)財務結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化。第八十九條（負稅）誠信、守法是xx遵守的信條，依法經(jīng)營、照章納稅是xx恪守的法則。xx堅信，支付規(guī)則成本是保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營的前提，追求陽光利潤是實現(xiàn)可持續(xù)成長的關(guān)鍵。 第八章 管理方略第九十條（燈絲理念）燈絲雖細，卻能在不同的介質(zhì)中發(fā)出不同的光彩，奉獻自己的光和熱。xx要求員工具有燈絲意識，適應各種工作環(huán)境的要求，無論在任何崗位、任何行業(yè)都應該盡心盡職、優(yōu)質(zhì)高效地完成各項任務。以個體的優(yōu)秀表現(xiàn)實現(xiàn)企業(yè)整體的高績效，以持續(xù)的工作業(yè)績保證產(chǎn)品服務的高質(zhì)量。第九十一條（電光經(jīng)營）員工是燈絲，企業(yè)是電源，xx認為企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵就是要不斷增強企業(yè)的“供電”能力，創(chuàng)造發(fā)光條件，激活員工潛能，獲取最大經(jīng)營效益。通過組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化和人員合理配置，構(gòu)建企業(yè)的動力和壓力傳導機制，將目標“電流”層層傳遞到每一名員工身上，最大限度激活個體潛能；通過資源優(yōu)勢的綜合運用，以有限投入獲取最大產(chǎn)出，確保永續(xù)經(jīng)營。第九十二條（制度化管理）l xx的管理制度要從控制導向逐步向客戶導向、目標導向和價值導向轉(zhuǎn)化。l 按照“先規(guī)范、后優(yōu)化、再固化”的原則構(gòu)建制度體系，用制度規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理活動，保證企業(yè)有序運作和健康發(fā)展，并根據(jù)企業(yè)運營狀況和環(huán)境變化不斷改進、完善制度體系，確保制度的針對性和有效性。l 貫徹“制定制度從細，執(zhí)行制度從嚴”的方針，制度面前人人平等。各級領導必須以身作則，率先垂范，以高出制度要求的標準從嚴要求自己，示范下屬，確保各項制度的貫徹執(zhí)行。第九十三條（控制體系）l 控制的目的就是要保證企業(yè)經(jīng)營行為不偏離經(jīng)營目標。企業(yè)的各種經(jīng)營活動都要處于受控狀態(tài)，但要防止因過度控制而削弱企業(yè)的生機和活力。l 控制要抓住主線，做到松緊適度、收放自如，以不影響企業(yè)正常經(jīng)營為原則，尋求控制成本與控制效果的最佳匹配，盡量減少控制的負面作用。l 通過政策制度、人事調(diào)配、資金調(diào)度、計劃預算和督察審計，并充分發(fā)揮黨群系統(tǒng)的民主監(jiān)督作用，實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營的全面控制。第九十四條（目標管理）xx對年度經(jīng)營管理活動實行目標管理，建立計劃、預算、考核、評價的閉合循環(huán)體系。l 根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場預測情況和預期收益目標合理確定年度經(jīng)營管理目標，通過目標責任書形式將年度目標向各專業(yè)集團和成員企業(yè)下達，確保各級經(jīng)營管理單元的目的性和計劃性。l 專業(yè)集團的目標體系以財務指標、生產(chǎn)指標、技術(shù)、質(zhì)量和安全指標及重點管理工作項目為主，職能部門的目標體系以重點管理工作和基本管理職能項目為主。l 建立完善的跟蹤檢查和信息反饋體系，確保各項經(jīng)營目標處于有效的監(jiān)控狀態(tài)。通過關(guān)鍵績效指標的考核，將目標實現(xiàn)與獎懲直接掛鉤。第九十五條（信息管理）xx建立基于現(xiàn)代信息技術(shù)的統(tǒng)一、迅捷、暢通、高效的信息平臺，確保各類信息在集團各層級、各業(yè)務單元之間的高效流轉(zhuǎn)與共享。通過建立“防火墻”和設置管理權(quán)限，保證信息安全、可靠，使關(guān)鍵信息能夠快速、準確傳遞，實現(xiàn)對上透明、對相關(guān)部門、單位和人員透明的目的。以信息流優(yōu)化業(yè)務流程，以信息集成提高決策效率，增強企業(yè)的整體反應速度。第九十六條（業(yè)務流程改進和重組）業(yè)務流程改進和重組要堅持程序簡潔化、作業(yè)標準化、職責明確化、控制關(guān)鍵化和效率最大化原則，以客戶需要為導向，以滿意服務為歸宿，以核心流程為重點，積極培育獨特的、可移植的基本業(yè)務流程，提高組織敏捷性和客戶需求響應速度。第九十七條（風險防范）企業(yè)最大的風險就是不進步，企業(yè)持續(xù)成長就是對風險的最好防范。xx在快速成長的主要風險是：安全風險、財務風險、市場風險和人事風險。l 安全風險：通過完善的安全防范體系，確保企業(yè)安全運營和客戶安全。l 財務風險：xx重點防范投、融資風險，構(gòu)建嚴密的財務管理體系，控制負債率，改善和優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，保持良好的財務狀況和現(xiàn)金流，防止出現(xiàn)重大財務風險。l 市場風險：客戶需求、競爭對手、經(jīng)濟社會環(huán)境的變化都會導致市場風險，xx時刻關(guān)注需求變化，以創(chuàng)新服務實現(xiàn)客戶滿意；通過把握政策走向，維持并加強與社會、政府的良好關(guān)系，不斷鞏固和擴大市場優(yōu)勢；憑借獨特的產(chǎn)品服務和卓越的品牌實力，贏得競爭勝利。l 人事風險：士氣普遍低落、人才大批流失是最大的人事風險。xx從戰(zhàn)略高度對待人事風險，建立人才梯隊，建設職業(yè)經(jīng)理人隊伍，努力建構(gòu)規(guī)范化、制度化的良性運行機制，使員工追求與企業(yè)目標相一致，使企業(yè)運作擺脫對個人的過度依賴。 第九十八條（變革創(chuàng)新）l 新的世紀是一個巨變的時代，xx躬逢其盛。適應變化的挑戰(zhàn)，xx必須不斷進行戰(zhàn)略、組織、人事、制度、文化等方面的變革，以開放的姿態(tài)、廣闊的胸襟、恢宏的氣度吸納一切先進文明和思想，推陳出新，時刻保持與社會同步、與世界共進，永遠站在時代的最前沿。l xx努力順應內(nèi)外環(huán)境、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和市場需求變化，及時調(diào)整戰(zhàn)略方向，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，激活人力資源，完善制度體系，創(chuàng)新企業(yè)文化，不斷否定自我，持續(xù)超越成功，使組織有前途、工作有效率、員工有成就，推動企業(yè)與產(chǎn)業(yè)的不斷成長，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)領先者的遠大抱負。l 持續(xù)變革和創(chuàng)新，將成為xx的一種工作方法和生存模式，每一位xx人都應經(jīng)得起變革的磨煉，樹立不懈的變革心態(tài)和創(chuàng)新意識。適應變革是企業(yè)對優(yōu)秀員工的基本要求，引導變革是企業(yè)對領導干部的基本要求。xx反對因循守舊、惟我獨尊、不思進取的思想，反對經(jīng)驗主義、功勞主義、官僚主義的態(tài)度。l 變革奠定成功，創(chuàng)新造就未來。 34 / 3