【正文】 方式融資的計劃，在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生信托、理財、資產(chǎn)證券化等私募產(chǎn)品融資的，及時向我委報備。 （九）對申請發(fā)債企業(yè)主體和債項評級情況，有無虛增級別、以價定級的情況。申請發(fā)債企業(yè)應(yīng)提供評級交費情況。 （十）申請發(fā)債企業(yè)、相關(guān)中介機構(gòu)以及相關(guān)地方各級政府部門綜合信用承諾制度落實情況。 （十一）地方發(fā)展改革部門有無限制券商、評級公司等中介機構(gòu)在本地區(qū)正常開展業(yè)務(wù)的行為，有無直接或間接干預(yù)發(fā)行人遴選承銷商、評級公司等中介機構(gòu)的行為。 三、核查方式 核查工作以發(fā)行人和有關(guān)中介機構(gòu)自查，省級發(fā)展改革部門核查，我委抽查的方式進行。 （一）發(fā)行人和有關(guān)中介機構(gòu)各司其職，相互配合，認(rèn)真完成自查，形成自查報告，并承諾對自查結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)。 發(fā)行人、主承銷商會同會計師事務(wù)所、評級機構(gòu)，結(jié)合申請發(fā)債企業(yè)的具體情況，逐項說明對前述問題的自查程序、自查過程和自查結(jié)論，自查過程應(yīng)明示具體核查人員、核查時間、核查方式、獲取證據(jù)等相關(guān)內(nèi)容。 發(fā)行人、主承銷商、會計師事務(wù)所、評級機構(gòu)應(yīng)詳細(xì)編制并保存自查工作底稿，留存自查過程中獲取和編寫的各種重要資料和工作記錄。工作底稿應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標(biāo)示統(tǒng)一、記錄清晰。 （二）省級發(fā)展改革部門根據(jù)發(fā)行人和中介機構(gòu)的自查報告對申請發(fā)債企業(yè)進行核查，并承諾本省范圍內(nèi)申請發(fā)債企業(yè)自查情況的真實性、合規(guī)性。 （三）我委按比例抽查，如發(fā)現(xiàn)自查、核查不實，對存在問題隱瞞不報的，將追究有關(guān)責(zé)任方的責(zé)任。 屬于申請發(fā)債企業(yè)責(zé)任的，退回發(fā)債申請，并根據(jù)問題嚴(yán)重程度暫停其發(fā)債申請資格。 屬于地方政府及有關(guān)部門責(zé)任的，暫停受理該區(qū)域所屬企業(yè)發(fā)債申請。 屬于中介機構(gòu)責(zé)任的，根據(jù)問題嚴(yán)重程度暫停乃至取消機構(gòu)從事企業(yè)債券相關(guān)業(yè)務(wù)的資格，并對具體責(zé)任人員實行企業(yè)債券業(yè)務(wù)資格禁入。 四、有關(guān)安排 發(fā)行人及中介機構(gòu)應(yīng)將自查工作報告報送省級發(fā)展改革部門，省級發(fā)展改革部門組織核查后將核查報告一并報送我委。我委將分區(qū)域、分券商、分產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域隨機確定抽查對象，對列入我委抽查范圍的企業(yè)抽查合格后再予核準(zhǔn)債券發(fā)行。對未列入抽查對象的企業(yè)，我們也將在審核其自查報告和省級發(fā)改部門核查報告后，決定是否予以核準(zhǔn)債券發(fā)行。 今后，新報送屬于本通知自查、核查范圍的企業(yè)發(fā)債申請均須按照上述要求，對有關(guān)情況逐項作出說明，說明文件與其他申報文件一并報送我委。國家發(fā)展改革委辦公廳2013年5月16日12. 四部門關(guān)于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知財預(yù)[2012]463號各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、發(fā)展改革委，中國人民銀行上?？偛俊⒏鞣中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，各銀監(jiān)局： 《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》（國發(fā)〔2010〕19號）下發(fā)后，地方各級政府加強融資平臺公司管理，取得了階段性成效。地方政府性債務(wù)規(guī)模迅速膨脹的勢頭得到有效遏制，大部分融資平臺公司正在按照市場化原則規(guī)范運行，銀行業(yè)金融機構(gòu)對融資平臺公司的信貸管理更加規(guī)范。但是，最近有些地方政府違法違規(guī)融資有抬頭之勢，如違規(guī)采用集資、回購（BT）等方式舉債建設(shè)公益性項目，違規(guī)向融資平臺公司注資或提供擔(dān)保，通過財務(wù)公司、信托公司、金融租賃公司等違規(guī)舉借政府性債務(wù)等。為有效防范財政金融風(fēng)險，保持經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會穩(wěn)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：一、嚴(yán)禁直接或間接吸收公眾資金違規(guī)集資地方各級政府及所屬機關(guān)事業(yè)單位、社會團體等要嚴(yán)格執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳關(guān)于依法懲處非法集資有關(guān)問題的通知》（國辦發(fā)明電〔2007〕34號）等有關(guān)規(guī)定，未經(jīng)有關(guān)監(jiān)管部門依法批準(zhǔn)不得直接或間接吸收公眾資金進行公益性項目建設(shè)，不得對機關(guān)事業(yè)單位職工及其他個人進行攤派集資或組織購買理財、信托產(chǎn)品，不得公開宣傳、引導(dǎo)社會公眾參與融資平臺公司項目融資。二、切實規(guī)范地方政府以回購方式舉借政府性債務(wù)行為除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，地方各級政府及所屬機關(guān)事業(yè)單位、社會團體等不得以委托單位建設(shè)并承擔(dān)逐年回購（BT）責(zé)任等方式舉借政府性債務(wù)。對符合法律或國務(wù)院規(guī)定可以舉借政府性債務(wù)的公共租賃住房、公路等項目，確需采取代建制建設(shè)并由財政性資金逐年回購（BT）的，必須根據(jù)項目建設(shè)規(guī)劃、償債能力等，合理確定建設(shè)規(guī)模，落實分年資金償還計劃。三、加強對融資平臺公司注資行為管理地方政府對融資平臺公司注資必須合法合規(guī)，不得將政府辦公樓、學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)作為資本注入融資平臺公司。嚴(yán)格執(zhí)行《土地管理法》等有關(guān)規(guī)定，地方政府將土地注入融資平臺公司必須經(jīng)過法定的出讓或劃撥程序。以出讓方式注入土地的，融資平臺公司必須及時足額繳納土地出讓收入并取得國有土地使用證；以劃撥方式注入土地的，必須經(jīng)過有關(guān)部門依法批準(zhǔn)并嚴(yán)格用于指定用途。融資平臺公司經(jīng)依法批準(zhǔn)利用原有劃撥土地進行經(jīng)營性開發(fā)建設(shè)或轉(zhuǎn)讓原劃撥土地使用權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定補繳土地價款。地方各級政府不得將儲備土地作為資產(chǎn)注入融資平臺公司，不得承諾將儲備土地預(yù)期出讓收入作為融資平臺公司償債資金來源。四、進一步規(guī)范融資平臺公司融資行為地方各級政府必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定規(guī)范土地儲備機構(gòu)管理和土地融資行為，不得授權(quán)融資平臺公司承擔(dān)土地儲備職能和進行土地儲備融資，不得將土地儲備貸款用于城市建設(shè)以及其他與土地儲備業(yè)務(wù)無關(guān)的項目。符合條件的融資平臺公司因承擔(dān)公共租賃住房、公路等公益性項目建設(shè)舉借需要財政性資金償還的債務(wù)，除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，不得向非金融機構(gòu)和個人借款，不得通過金融機構(gòu)中的財務(wù)公司、信托公司、基金公司、金融租賃公司、保險公司等直接或間接融資。五、堅決制止地方政府違規(guī)擔(dān)保承諾行為地方各級政府及所屬機關(guān)事業(yè)單位、社會團體，要繼續(xù)嚴(yán)格按照《擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，不得出具擔(dān)保函、承諾函、安慰函等直接或變相擔(dān)保協(xié)議，不得以機關(guān)事業(yè)單位及社會團體的國有資產(chǎn)為其他單位或企業(yè)融資進行抵押或質(zhì)押，不得為其他單位或企業(yè)融資承諾承擔(dān)償債責(zé)任，不得為其他單位或企業(yè)的回購（BT）協(xié)議提供擔(dān)保，不得從事其他違法違規(guī)擔(dān)保承諾行為。地方各級政府要從大局出發(fā)，充分認(rèn)識制止違法違規(guī)融資行為的重要性和緊迫性，統(tǒng)一思想，加強領(lǐng)導(dǎo)，切實擔(dān)負(fù)起加強地方政府性債務(wù)管理、防范財政金融風(fēng)險的責(zé)任，規(guī)范政府及所屬機關(guān)事業(yè)單位、社會團體、融資平臺公司行為。要對地方各級政府及所屬機關(guān)事業(yè)單位、社會團體、融資平臺公司違法違規(guī)融資或擔(dān)保承諾行為進行清理整改。對限期不改的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。財政部 發(fā)展改革委 人民銀行 銀監(jiān)會2012年12月24日 13. 中國銀監(jiān)會關(guān)于加強融資平臺貸款風(fēng)險管理的指導(dǎo)意見（2010年12月）（銀監(jiān)發(fā)[2010]110號）各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司：　　近年來，銀行業(yè)金融機構(gòu)(以下簡稱金融機構(gòu))為支持地方經(jīng)濟發(fā)展，比較集中地發(fā)放了地方政府融資平臺公司(指由地方政府及其部門或機構(gòu)、所屬事業(yè)單位等通過財政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟實體)貸款，對加強地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及應(yīng)對國際金融危機沖擊發(fā)揮了積極的作用，但在貸款風(fēng)險管理上也暴露了一些薄弱環(huán)節(jié)。為有效防范融資平臺公司貸款(含各類授信，以下簡稱融資平臺貸款)風(fēng)險，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》(國發(fā)[2010]19號)的相關(guān)要求，現(xiàn)就加強融資平臺貸款風(fēng)險管理提出如下指導(dǎo)意見：　　一、嚴(yán)格落實貸款“三查”制度，審慎發(fā)放和管理融資平臺貸款　　(一)金融機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《財政部 發(fā)展改革委 人民銀行 銀監(jiān)會關(guān)于貫徹落實國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知相關(guān)事項的通知》(財預(yù)[2010]412號)，建立符合國家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策的融資平臺貸款發(fā)放和管理制度，統(tǒng)籌考慮融資平臺公司整體償債能力及貸款項目本身償還貸款本息的能力后發(fā)放貸款?！　?二)金融機構(gòu)應(yīng)按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》等信貸審慎管理規(guī)定，結(jié)合融資平臺貸款的特點，分別對融資平臺公司及貸款項目按照貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查等環(huán)節(jié)制定和完善審核標(biāo)準(zhǔn)、操作程序、風(fēng)險管控措施和內(nèi)部控制流程?！　?三)金融機構(gòu)應(yīng)按照《中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范中長期貸款還款方式的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2010]103號)的要求，合理確定融資平臺公司貸款期限，做好與地方政府和平臺客戶的貸款合同修訂工作，按照修訂后的貸款合同調(diào)整還款計劃，進一步規(guī)范平臺公司還款方式和還款期限?！　?四)金融機構(gòu)應(yīng)審慎評估各類擔(dān)保或抵質(zhì)押品的合法性、有效性和充分性，以及抵質(zhì)押品價值和變現(xiàn)比率，跟蹤監(jiān)測抵質(zhì)押品價值變動，合理估計抵質(zhì)押品折現(xiàn)價值，及時要求借款主體補充足值的抵質(zhì)押品。金融機構(gòu)不得接受地方政府及其所屬部門、機構(gòu)和主要依靠財政撥款的事業(yè)單位違規(guī)以財政性收入、行政事業(yè)等單位國有資產(chǎn)或其他任何直接、間接形式為融資平臺貸款提供的擔(dān)保。擔(dān)保主體的責(zé)任不隨融資平臺貸款形態(tài)的變化而改變?！　?五)金融機構(gòu)應(yīng)在清查規(guī)范的基礎(chǔ)上，盡快建立完善的融資平臺貸款臺賬，健全融資平臺貸款統(tǒng)計分析制度，明確借款主體、貸款金額、還款方式及還款來源，詳細(xì)記錄貸款狀況，及時反映貸款變化情況，確保貸款信息真實、準(zhǔn)確、完整?！　?六)金融機構(gòu)應(yīng)按照公司治理和內(nèi)部控制要求建立融資平臺貸款履職評價和問責(zé)制度，明確公司治理各主體、內(nèi)部系統(tǒng)控制各層面的相關(guān)職責(zé)，對融資平臺貸款發(fā)生嚴(yán)重風(fēng)險或重大損失的，追究相關(guān)人員責(zé)任?！　《?zhǔn)確進行融資平臺貸款風(fēng)險分類，真實反映和評價貸款風(fēng)險狀況　　(七)金融機構(gòu)應(yīng)按照《貸款風(fēng)險分類指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007]54號)的規(guī)定，科學(xué)分析融資平臺貸款項目現(xiàn)金流以及借款主體其他還款來源的可靠性，合理評估融資平臺公司的整體償債能力，對融資平臺貸款進行準(zhǔn)確分類和動態(tài)調(diào)整。　　(八)貸款項目在同行業(yè)中具有較強的競爭優(yōu)勢，項目本身可收回現(xiàn)金流現(xiàn)值大于貸款賬面價值，即使經(jīng)濟環(huán)境和所在行業(yè)整體盈利能力發(fā)生不利變化時，借款主體仍能按期償還全部本息的融資平臺貸款，應(yīng)歸為正常類；符合正常類貸款的其他特征，但在經(jīng)濟環(huán)境和所在行業(yè)整體盈利能力發(fā)生不利變化時，借款主體可能無法全額償還的融資平臺貸款，應(yīng)歸為關(guān)注類?！　?九)貸款項目自身經(jīng)營性現(xiàn)金流不足、需主要依靠擔(dān)保和抵質(zhì)押品作為還款來源的貸款，如貸款項目自身現(xiàn)金流、擔(dān)保及抵質(zhì)押品折現(xiàn)價值合計不足貸款本息120％的融資平臺貸款，應(yīng)至少歸為次級類；不足80％的，應(yīng)至少歸為可疑類?！　?十)主要依靠財政性資金償還的融資平臺貸款一旦發(fā)生本息逾期，應(yīng)將該借款人所有同類貸款至少歸為次級類；對逾期六個月以上仍不能支付貸款本息的，應(yīng)將該借款人所有同類貸款至少歸為可疑類。　　(十一)借款人因財務(wù)狀況惡化或無力還款而進行債務(wù)重組的融資平臺貸款，應(yīng)至少歸為次級類；債務(wù)重組后六個月內(nèi)不得調(diào)高貸款分類檔次，六個月后可按照本指導(dǎo)意見重新分類。重組后如借款人財務(wù)狀況繼續(xù)惡化，再次發(fā)生貸款本息逾期的，應(yīng)至少歸為可疑類。　　(十二)對違反貸款集中度監(jiān)管要求的融資平臺貸款，應(yīng)至少歸為次級類?！　∪?、加強對融資平臺貸款的監(jiān)管，有效緩釋和化解融資平臺貸款風(fēng)險　　(十三)金融機構(gòu)應(yīng)統(tǒng)籌考慮地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)和融資平臺貸款本身潛在風(fēng)險和預(yù)期損失，合理計提貸款損失準(zhǔn)備，確保貸款損失準(zhǔn)備能夠覆蓋融資平臺貸款的潛在損失。金融機構(gòu)融資平臺貸款的撥備覆蓋率及貸款撥備率不得低于一般貸款撥備水平。融資平臺貸款風(fēng)險較大，短期內(nèi)難以提足貸款損失準(zhǔn)備的，可按照貸款損失準(zhǔn)備缺口分23年補足。　　(十四)金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于地方政府融資平臺貸款清查工作的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)[2010]244號)所要求的按現(xiàn)金流覆蓋比例劃分的全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款計算資本充足率貸款風(fēng)險權(quán)重。其中，全覆蓋類風(fēng)險權(quán)重為 100％；基本覆蓋類風(fēng)險權(quán)重為140％；半覆蓋類風(fēng)險權(quán)重為 250％；無覆蓋類風(fēng)險權(quán)重為300％?！　?十五)銀行監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)建立健全融資平臺貸款專項統(tǒng)計制度，定期評估金融機構(gòu)融資平臺貸款發(fā)放和管理情況，對融資平臺貸款內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、履職問責(zé)、貸款合同規(guī)范化及合規(guī)性、貸款集中度、分類準(zhǔn)確性以及撥備充足性等開展重點檢查，對違反有關(guān)規(guī)定發(fā)放和管理融資平臺貸款的行為及時進行糾正和處罰，督促金融機構(gòu)有效防范融資平臺貸款風(fēng)險?！　?十六)銀行監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)及時提高融資平臺貸款發(fā)生重大損失或存在嚴(yán)重風(fēng)險金融機構(gòu)的撥備及資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并依法對相關(guān)機構(gòu)及責(zé)任人進行處罰。　　(十七)銀行監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)將金融機構(gòu)融資平臺貸款風(fēng)險管控情況作為對金融機構(gòu)監(jiān)管評級的重要因素。　　(十八)金融機構(gòu)根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》將清理規(guī)范后的融資平臺貸款納入一般公司類貸款管理的貸款，以及金融機構(gòu)向整合保留后融資平臺公司按照商業(yè)化原則發(fā)放的貸款，不適用本指導(dǎo)意見。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會二0一0年十二月十六日14. 中國銀監(jiān)會關(guān)于切實做好2011年地方政府融資平臺貸款風(fēng)險監(jiān)管工作的通知（2011年3月）（銀監(jiān)發(fā)[2011]34號）各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司：　　為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺工作管理有關(guān)問題的通知》(國發(fā)[2010]19號，以下簡稱國發(fā)19號文)等政策要求，銀監(jiān)會今年將繼續(xù)按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”十六字方針，以降舊控新為目標(biāo)，進一步做好地方政府融資平臺貸款(以下簡稱平臺貸款)風(fēng)險監(jiān)管工作，現(xiàn)就相關(guān)事項通知如下：　　一、嚴(yán)格加強新增平臺貸款管理　　(一)健全“名