【正文】 期末轉(zhuǎn)帳生成，點(diǎn)擊確定。彈出【轉(zhuǎn)帳】對話框，單擊是（Y）。彈出【銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)一覽表】對話框，點(diǎn)擊確定。修改自動生成憑證日期并保存后退出進(jìn)入【總帳】期末轉(zhuǎn)帳定義銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，打開【銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)】對話框在庫存商品科目上點(diǎn)擊查詢，修改為資產(chǎn)庫存商品乙產(chǎn)品在商品銷售收入科目上改為損益主營業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品收入在商品銷售成本科目上改選為損益主營業(yè)務(wù)成本乙產(chǎn)品成本單擊【確定】進(jìn)入【總帳】期末轉(zhuǎn)帳生成，點(diǎn)擊確定。彈出【銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)一覽表】對話框，點(diǎn)擊確定。修改自動生成憑證日期并保存后退出重新注冊用戶名102進(jìn)行會計(jì)主管審核記帳 結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品成本產(chǎn)品入庫，甲產(chǎn)品400件、乙產(chǎn)品1000件全部完工，并驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)其全部成本 進(jìn)入【總帳】期末轉(zhuǎn)帳定義對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，打開【對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】對話框，輸入編號和摘要，在轉(zhuǎn)出科目編碼上點(diǎn)擊查詢，選上成本生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品后確定。點(diǎn)擊【增行】增加一行轉(zhuǎn)入科目，輸入轉(zhuǎn)入科目為“庫存商品甲產(chǎn)品”后保存。 在【對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】中點(diǎn)擊【增加】，輸入編號和摘要，在轉(zhuǎn)出科目編碼上點(diǎn)擊查詢，選上成本生產(chǎn)成本乙產(chǎn)品后確定。點(diǎn)擊【增行】增加一行轉(zhuǎn)入科目，輸入轉(zhuǎn)入科目為“庫存商品乙產(chǎn)品”后保存并退出。 在【總帳】期末轉(zhuǎn)帳生成下，點(diǎn)擊對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)和全選后確定。 修改對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證日期并保存，單擊【下張】。修改對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證日期并保存后退出 同生成甲產(chǎn)品憑證步驟生成乙產(chǎn)品憑證。設(shè)置并自動結(jié)轉(zhuǎn)“期間損益”重新注冊用戶名102，進(jìn)行會計(jì)主管審核記帳。重新注冊用戶名101，進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。在【總帳】期末轉(zhuǎn)帳定義期間損益下，打開【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】對話框，在本年利潤處查詢“本年利潤”后點(diǎn)擊確定。在【總帳】期末轉(zhuǎn)帳生成下選擇期間損益結(jié)轉(zhuǎn)并點(diǎn)擊【全選】【確定】修改轉(zhuǎn)帳生成憑證日期并保存后退出重新注冊用戶名102，進(jìn)行會計(jì)主管審核記帳。重新注冊用戶名101，帳套主管進(jìn)行月末的對帳、結(jié)帳。在【總帳】期末對帳下進(jìn)行試算試算結(jié)果平衡后確認(rèn)并退出在【總帳】期末結(jié)帳單擊下一步點(diǎn)擊【對帳】單擊下一步工作報(bào)告中顯示工資系統(tǒng)：本月未結(jié)帳，不可以結(jié)帳。進(jìn)入工資系統(tǒng)進(jìn)行月末結(jié)帳在【工資】業(yè)務(wù)處理月末處理點(diǎn)擊【確認(rèn)】點(diǎn)擊是（Y） 重新在【總賬】期末結(jié)帳下進(jìn)行結(jié)帳利用報(bào)表模板編制“利潤表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”。進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)，單擊【新建】。 在格式狀態(tài)下，點(diǎn)擊【格式】下的報(bào)表模板在【報(bào)表模板】中選擇新會計(jì)制度行業(yè)后確認(rèn)在【報(bào)表模板】中選擇財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤表彈出【模板格式將覆蓋本表格式】，點(diǎn)擊【確定】 單擊左下角【格式】，轉(zhuǎn)為【數(shù)據(jù)】狀態(tài)下。 在【數(shù)據(jù)】狀態(tài)下，點(diǎn)擊菜單檔的【數(shù)據(jù)】帳套初始，選擇2008年001帳套。在【數(shù)據(jù)】狀態(tài)下，點(diǎn)擊“年”錄入關(guān)鍵字錄入1998年1月后確認(rèn)彈出【重算第1頁】對話框，單擊是（Y） 單擊菜單檔內(nèi)的【文件】—生成Excel后彈出生成Excel對話框，點(diǎn)擊生成。選擇要保存到的文件名進(jìn)行保存。在【格式】狀態(tài)下，點(diǎn)擊菜單檔內(nèi)的【格式】下報(bào)表模板，選擇新會計(jì)制度行業(yè)和資產(chǎn)負(fù)債表后確認(rèn)。 覆蓋原報(bào)表格式，產(chǎn)生資產(chǎn)負(fù)債表。 從格式狀態(tài)轉(zhuǎn)為數(shù)據(jù)狀態(tài)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，點(diǎn)擊菜單檔內(nèi)【數(shù)據(jù)】帳套初始，選擇2008年001帳套。點(diǎn)擊工具檔內(nèi)的“年”，錄入關(guān)鍵字2008年1月31日后確認(rèn)。點(diǎn)擊是重算第1頁 對生成的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行試算平衡檢查 單擊菜單檔內(nèi)的【文件】—生成Excel后彈出生成Excel對話框，點(diǎn)擊生成。實(shí)訓(xùn)完成后備份001帳套五、總結(jié)自定義結(jié)轉(zhuǎn)注意事項(xiàng)? 轉(zhuǎn)帳科目可以為非末級科目、部門為空，表示所有部門。? 輸入轉(zhuǎn)帳計(jì)算公式有兩種方法：一是直接輸入計(jì)算公式；二是采用引導(dǎo)方式錄入公式。? JG()的含義為“取對方科目計(jì)算結(jié)果”，其中“()”必須為英文符號,否則系統(tǒng)會提示“金額公式不合法,未知函數(shù)名”。轉(zhuǎn)帳生成的注意事項(xiàng)? 轉(zhuǎn)帳生成之前，注意轉(zhuǎn)帳月份應(yīng)為當(dāng)前會計(jì)月份。? 進(jìn)行轉(zhuǎn)帳生成之前，先將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記帳憑證登記入帳。? 轉(zhuǎn)帳憑證每月只生成一次。? 生成的轉(zhuǎn)帳憑證，仍需審核，然后才能記帳。? 以帳套主管的身份將生成的自動轉(zhuǎn)帳憑證審核、記帳。結(jié)帳注意事項(xiàng)? 結(jié)帳只能由有結(jié)帳權(quán)限的人進(jìn)行。? 本月還有未記帳憑證時(shí)，不能結(jié)帳。? 結(jié)帳必須按月連續(xù)進(jìn)行，上月未結(jié)帳則本月不能結(jié)帳。? 若總帳與明細(xì)帳對帳不符，則不能結(jié)帳。? 如果與其他系統(tǒng)聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)未全部結(jié)帳，則本月不能結(jié)帳。? 結(jié)帳前，要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份?？傎~日常處理部分 日常業(yè)務(wù)（總賬——憑證——填制憑證——增加——保存）審核、記賬憑證期末結(jié)轉(zhuǎn)損益，并生成憑證，同時(shí)把該憑證審核、記賬。（月末轉(zhuǎn)賬——期間損益結(jié)賬——轉(zhuǎn)賬生成——期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（全部）） 結(jié)賬（總賬——期末——結(jié)賬）逆向操作 反結(jié)賬：總賬——期末——結(jié)賬——Ctrl+Shift+F6 反記賬：總賬——期末——對賬——Ctrl+h 反審核：總賬——憑證——審核憑證——取消 修改憑證：總賬——憑證——填制憑證，修改后保存 刪除憑證：總賬——憑證——填制憑證——“制單”菜單——作廢/整理憑證報(bào)表部分一、資產(chǎn)負(fù)債表UFO報(bào)表——新建——“格式”菜單——報(bào)表模板新會計(jì)科目制度，資產(chǎn)負(fù)債表在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)——“數(shù)據(jù)”菜單賬套初始關(guān)鍵字——錄入二、利潤表UFO報(bào)表——新建——“格式”菜單——報(bào)表模板新會計(jì)科目制度，利潤表在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)——“數(shù)據(jù)”菜單——賬套初始關(guān)鍵字——錄入數(shù)據(jù)備份部分以admin的身份進(jìn)行登錄一、數(shù)據(jù)備份（系統(tǒng)管理——賬套——輸出）一、 數(shù)據(jù)恢復(fù)（系統(tǒng)管理——賬套——引入）三、數(shù)據(jù)自動備份附 錄第一部分會計(jì)做賬基本流程做賬流程：收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬 報(bào)稅流程：上月末發(fā)票認(rèn)證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月IC卡報(bào)稅－－＞本月增值稅申報(bào) 具 體 內(nèi) 容每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。 月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用 。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定 。 月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。 最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。 （關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,） 其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類 報(bào)表問題： 企業(yè)會計(jì)報(bào)表包括四個報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會對所盈利的利潤進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。（管理，財(cái)務(wù)，營業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒有余額 ，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報(bào)（2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報(bào)) 月末核對國稅網(wǎng)認(rèn)證結(jié)果（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初進(jìn)入防偽稅控系統(tǒng)抄稅（銷項(xiàng)稅） 以工資為基數(shù)100%，工會經(jīng)費(fèi)2%，%，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。 三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金 1流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理損耗，檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營業(yè)費(fèi)用，工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本 1單位無工會組織的,不能計(jì)提工會經(jīng)費(fèi),更不必計(jì)提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計(jì)提. 1現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金。 1差旅費(fèi)的開支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi) 第二部分用友通操作流程圖第三部分初級會計(jì)電算化實(shí)務(wù)題操作教程第四部分初級會計(jì)電算化考試注意事項(xiàng)（一）考試簡介據(jù)財(cái)政部師資培訓(xùn)中心的老師介紹，考試內(nèi)容仍然分“實(shí)操”和“理論”兩部分。“實(shí)操”試題隨機(jī)抽樣，內(nèi)容靈活多變，與原考試系統(tǒng)的固定內(nèi)容模式不同；新系統(tǒng)理論部分的考核內(nèi)容與原系統(tǒng)也有所不同，原系統(tǒng)更多是考核辦公軟件，新系統(tǒng)更多是考核財(cái)務(wù)軟件的原理、功能介紹、實(shí)際操作，因此，應(yīng)用新系統(tǒng)考試對考生的財(cái)務(wù)知識涉及面以及對實(shí)際操作理解的要求提高，總體考試難度加大.? 計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識，包括計(jì)算機(jī)硬件、五筆、WINDOWS、WORD、EXCEL、Internet、打字等；? 理論題：單選、多選、判斷、打字? 初級會計(jì)電算化的基本原理及工作流程的學(xué)習(xí)；? 實(shí)操題：總帳、工資和固定資產(chǎn)模塊（二）初級會計(jì)電算化實(shí)操模擬考試登錄網(wǎng)址，錄入準(zhǔn)考證號和密碼，嚴(yán)格按試題操作，每一步操作都需保存、退出和重新進(jìn)入用友通，如上步驟出現(xiàn)錯誤，不允許返回修改，下步驟不能操作。（考試時(shí)間1小時(shí)共100分）一、 系統(tǒng)管理（2題10分） 建立帳套：按答題板中要求來建帳（注意帳套號） 增加操作員：按答題板中內(nèi)容增加操作員二、 系統(tǒng)初始化（4題15分） 設(shè)置部門檔案 設(shè)置職員檔案 增加、修改會計(jì)科目 錄入期初余額三、 日常處理（2題35分） 填制記帳憑證（摘要可直接游覽查找，使用“=”借貸方差額，使用“空格”調(diào)借貸方向，F(xiàn)9計(jì)算器） 審核憑證（換用戶名進(jìn)入此帳套號審核）四、 UFO報(bào)表（2題10分）（一）要求：新建報(bào)表，定義表尺寸為5行5列 在A2：E2區(qū)域中依次輸入列數(shù)據(jù) 序號 科目 期初余額 本期發(fā)生額 期末余額定義：“E5”單元類型為“數(shù)值”，格式為“逗號”。在C5單元中輸入公式：qc(“1401”,全年,年,)在D5單元中輸入公式：?f5+select(?g5,年@=年and月@=月+1)完成操作后，將報(bào)表的原文件名保存在考生文件夾（D：\CWKS\1)下。注意：輸入公式時(shí)在英文半角狀態(tài)下操作 輸入公式時(shí)使用fx，公式中如遇到“and”“or”，在“and”“or”前后加上“空格”五、 工資系統(tǒng)（