財務(wù)會計與電算化校本管理知識教材講義-資料下載頁
2025-06-19 18:40本頁面
【正文】 60。 14040 (7) 8日，企管辦購辦公用品170元，付現(xiàn)金?！ ?借：管理費(fèi)用/辦公費(fèi)(550202) 170 貸：現(xiàn)金(1001) 170 (8) 9日，企管辦李振明出差歸來，報銷差旅費(fèi)2000元，交回現(xiàn)金200元?！ ?借：管理費(fèi)用/差旅費(fèi)(550203) 1800 現(xiàn)金(1001) 200 貸：其他應(yīng)收款/應(yīng)收個人款(113302) 2000 (9) 10日，生產(chǎn)部領(lǐng)用A材料500個，單價2元，用于生產(chǎn)乙產(chǎn)品?！ ?借：生產(chǎn)成本/直接材料(410101) 1000 貸：原材料/A材料(121101) 1000 （10）11日，以轉(zhuǎn)賬支票支付欠藍(lán)天的貨款10萬元。（轉(zhuǎn)賬支票號ZZR003） 借:應(yīng)付賬款 100000 貸:銀行存款 100000 （11）12日，銷售給凱樂公司甲產(chǎn)品10臺，單價500元，款未收。（增加客戶凱樂公司） 借:應(yīng)收賬款5850 貸:主營業(yè)務(wù)收入(甲產(chǎn)品) 5000 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項稅額 850 ?。?2）13日，向廣源公司采購C材料100公斤，單價10元，增值稅170元,款未付?！ ?借:原材料 /C材料 1000 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 170 貸:應(yīng)付賬款 1170 ?。?3）14日，發(fā)出上述C材料100公斤給發(fā)達(dá)加工廠，委托發(fā)達(dá)加工廠加工A材料。 借:委托加工物資 1000 貸:原材料 1000 ?。?4）15日，為付廣源公司采購C材料款，向其簽發(fā)面額1000元的不帶息商業(yè)匯票并承兌?！ ?借:應(yīng)付賬款 1000 貸:應(yīng)付票據(jù) 1000 ?。?5）16日，支付發(fā)達(dá)加工廠加工A材料的加工費(fèi)600元，增值稅102元，以轉(zhuǎn)賬支票支付。（轉(zhuǎn)賬支票號ZZR004） 借:委托加工物資 600 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 102 貸:銀行存款 702 ?。?6）17日，委托發(fā)達(dá)加工廠加工的A材料收回，數(shù)量800個驗收入庫。 借:原材料 1600 貸:委托加工物資 1600 ?。?7）18日，把收美達(dá)公司的商業(yè)匯票到銀行貼現(xiàn)，付給銀行利息100元?！ ?借:銀行存款9900 財務(wù)費(fèi)用 100 貸:應(yīng)收票據(jù) 10000 ?。?8）19日，向銀行申請銀行匯票23700元?！ ?借:其他貨幣資金 23700 貸:銀行存款 23700 （19） 20日，企業(yè)持銀行匯票23700元從長遠(yuǎn)工廠購入B材料1000件，貨款20,000元，增值稅額3400元，另支付運(yùn)費(fèi)300元，符合運(yùn)費(fèi)抵扣稅金的條件，材料驗收入庫?！ ?借:原材料/B材料 20279 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 3421 貸:其他貨幣資金 23700 ?。?0）21日，向華泰公司銷售乙產(chǎn)品10臺，單價200元，增值稅340元，收到轉(zhuǎn)賬支票CC00147 /
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