創(chuàng)業(yè)板反饋意見匯總-資料下載頁
2025-06-26 07:07本頁面
【正文】 值和比重逐年上升的原因進(jìn)行逐一解釋，并在招股說明書中補(bǔ)充披露。八、募集資金投資項(xiàng)目請(qǐng)發(fā)行人說明并披露募集資金投資項(xiàng)目用于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、儲(chǔ)備生產(chǎn)能力的具體情況，包括生產(chǎn)線的類型、產(chǎn)能、用途。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)結(jié)合設(shè)備產(chǎn)能、市場(chǎng)需求對(duì)發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目的必要性和合理性發(fā)表意見。關(guān)于公司募集資金投資項(xiàng)目，請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露：（1）A產(chǎn)品和B產(chǎn)品國(guó)內(nèi)研發(fā)、設(shè)計(jì)和生產(chǎn)情況，以及公司目前這兩類產(chǎn)品生產(chǎn)情況和銷售情況。（2）公司A產(chǎn)品的成熟度是否達(dá)到量產(chǎn)的水平，A產(chǎn)品的銷售情況，使用中穩(wěn)定性、一致性、靈敏度等方面的實(shí)際情況。A產(chǎn)品項(xiàng)目的準(zhǔn)備情況及批量生產(chǎn)存在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）B產(chǎn)品產(chǎn)量提升的配套情況。（4）詳細(xì)分析公司募集資金投資項(xiàng)目投產(chǎn)后逐年新增的銷售收入，分析對(duì)新增固定資產(chǎn)折舊的補(bǔ)償能力。發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目主要用于A產(chǎn)品項(xiàng)目、B產(chǎn)品項(xiàng)目的固定資產(chǎn)的建設(shè)，投資預(yù)算分別為 7020萬元和 8560萬元，未對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的效益測(cè)試依據(jù)和方法進(jìn)行分析。（1）請(qǐng)發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)結(jié)合市場(chǎng)供需關(guān)系、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、宏觀政策變化、技術(shù)發(fā)展，分析銷售價(jià)格、銷售量、原材料成本的變動(dòng)情況，說明投產(chǎn)項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)的假設(shè)、依據(jù)、方法、重要參數(shù)指標(biāo)、盈利金額，說明效益預(yù)測(cè)的合理性，以及募投產(chǎn)能與市場(chǎng)前景的匹配性。（2）請(qǐng)?zhí)峁┌l(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目的備案文件，律師對(duì)發(fā)行人提供的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審批文件的完備性和真實(shí)有效性出具意見。發(fā)行人披露募投項(xiàng)目的建設(shè)工期為一年，項(xiàng)目備案證顯示為20個(gè)月。請(qǐng)發(fā)行人解釋不一致的原因，若存在錯(cuò)誤，請(qǐng)改正。九、主要財(cái)產(chǎn)發(fā)行人及子公司分別于2005年3日、2006年9月以351萬元、231萬元取得土地使用權(quán)，請(qǐng)發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師說明土地使用權(quán)的相關(guān)情況，包括但不限于協(xié)議的簽署日期、價(jià)款支付日期和產(chǎn)權(quán)過戶日期，土地使用權(quán)的定價(jià)依據(jù)、方法、確認(rèn)日、確認(rèn)金額、攤銷年限等，結(jié)合市場(chǎng)平均價(jià)格水平，說明交易的公平合理性。請(qǐng)會(huì)計(jì)師對(duì)該事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理的合法合規(guī)性進(jìn)行說明。請(qǐng)發(fā)行人說明購(gòu)買辦公樓未能辦理產(chǎn)權(quán)證書原因。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和律師核查辦理產(chǎn)權(quán)證書是否存在實(shí)質(zhì)性障礙，并說明該樓是購(gòu)買還是聯(lián)建。請(qǐng)發(fā)行人說明A地塊土地的購(gòu)買、過戶、用途的情況。十、勞動(dòng)用工、社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)行人披露以勞務(wù)派遣的方式招募部分對(duì)專業(yè)技術(shù)要求較低的崗位人員。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、律師核查發(fā)行人和勞務(wù)派遣公司之間簽訂的協(xié)議，協(xié)議雙方的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)發(fā)行人以勞務(wù)派遣方式的用工制度是否符合《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定。是否存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)明確發(fā)表意見。請(qǐng)發(fā)行人說明并披露公司員工為422人而參加社會(huì)保險(xiǎn)人數(shù)為300人的原因，并作恰當(dāng)披露。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和律師核查并發(fā)表意見。十一、其他 A會(huì)計(jì)師事務(wù)所、B會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告缺少注冊(cè)會(huì)計(jì)師的簽字；審計(jì)機(jī)構(gòu)和驗(yàn)資機(jī)構(gòu)均未提供從事證券期貨業(yè)務(wù)資格的證明文件。請(qǐng)發(fā)行人說明情況并提供相關(guān)機(jī)構(gòu)的證券期貨從業(yè)資格證書。請(qǐng)發(fā)行人律師在律師工作報(bào)告中對(duì)發(fā)行人近兩年主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高管沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更的結(jié)論提供事項(xiàng)依據(jù)。請(qǐng)發(fā)行人律師檢查盡職調(diào)查和所提交文件的質(zhì)量。（1）律師工作報(bào)告目錄的頁碼顯示錯(cuò)誤，請(qǐng)核對(duì)并糾正。（2）律師工作報(bào)告第33252頁關(guān)于關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的法律意見結(jié)論不清，請(qǐng)律師補(bǔ)充說明并出具明確意見。（3）法律意見書、律師工作報(bào)告多處使用“適當(dāng)核查”、“未發(fā)現(xiàn)”等模糊用語，請(qǐng)律師對(duì)上述用語對(duì)應(yīng)的核查事項(xiàng)審慎核查，并補(bǔ)充發(fā)表意見。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及相關(guān)方面對(duì)招股說明書及整套申請(qǐng)文件進(jìn)行相應(yīng)的核查，并在反饋意見的回復(fù)中說明核查意見。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)反饋意見的落實(shí)情況及再次核查履行審慎核查義務(wù)后，提出發(fā)行保薦書的補(bǔ)充說明及發(fā)行人成長(zhǎng)性專項(xiàng)意見的補(bǔ)充說明，并相應(yīng)補(bǔ)充保薦工作報(bào)告及工作底稿。請(qǐng)律師根據(jù)反饋意見的落實(shí)情況及再次履行審慎核查義務(wù)之后，提出法律意見書的補(bǔ)充說明，并相應(yīng)補(bǔ)充律師工作報(bào)告及工作底稿。請(qǐng)申報(bào)會(huì)計(jì)師根據(jù)反饋意見的落實(shí)情況及再次履行審慎核查義務(wù)之后，提出落實(shí)反饋意見的專項(xiàng)說明。如需修改審計(jì)報(bào)告及所附財(cái)務(wù)報(bào)表和附注的，應(yīng)在上述說明中予以明示。13 / 13
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