員工預(yù)支現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷流程-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】錄在相關(guān)的會(huì)計(jì)期間。①出差員工根據(jù)《員工出差報(bào)銷制度》中的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算所需預(yù)支款金額；②因零星采購(gòu)等，需要預(yù)支取現(xiàn)金時(shí)，金額參考市場(chǎng)價(jià)格或事先協(xié)商價(jià)格進(jìn)行申請(qǐng)。將發(fā)票整理完畢，準(zhǔn)備報(bào)銷的《現(xiàn)金報(bào)銷申請(qǐng)單》及預(yù)支時(shí)《現(xiàn)金預(yù)支單》，完成報(bào)銷手續(xù)?！冬F(xiàn)金預(yù)支單》共三聯(lián)，第一聯(lián)為財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)作。為記賬附件，第二聯(lián)由借款人存查，第三聯(lián)由現(xiàn)金出納作為支付憑據(jù)及報(bào)銷備查。認(rèn)收到款項(xiàng)，現(xiàn)金出納并加蓋。出納保存《現(xiàn)金預(yù)支單》備查并按日期進(jìn)行編號(hào)。若核對(duì)有誤差，現(xiàn)金出納要在完成當(dāng)月結(jié)賬前要查明原因，由總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理?，F(xiàn)金出納當(dāng)日將《現(xiàn)金預(yù)支單》錄入用友“現(xiàn)金管理模塊”中的“現(xiàn)金收付流水賬”。查，之后，在合格的《現(xiàn)金報(bào)銷申請(qǐng)單》上簽字批準(zhǔn)。對(duì)不合格單據(jù)退還給報(bào)銷員工要求其更。及核銷原預(yù)支款額，表明借款已經(jīng)收款。查明原因，并依據(jù)差異性質(zhì)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
【正文】 總賬會(huì)計(jì) . 審核過(guò)賬 每周財(cái)務(wù)部長(zhǎng)根據(jù)會(huì)計(jì)傳遞的 《 現(xiàn)金報(bào)銷申請(qǐng)單》及相應(yīng)的原始單據(jù) ， 審核入賬科目，金額正確后在 【總賬模塊】 中的【憑證查詢】中【會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿】點(diǎn)擊【審核】。再進(jìn)入【憑證過(guò)賬】界面中選擇適用 條件后點(diǎn)擊【開(kāi)始過(guò)賬】 自動(dòng)將該分錄過(guò)入總賬。 每月財(cái)務(wù)部長(zhǎng)要審核 對(duì) “其他應(yīng)收款 預(yù)支現(xiàn)金 XXX” ： ? 用友系統(tǒng) 【應(yīng)收 款 模塊】 中 “其他應(yīng)收款 預(yù)支現(xiàn)金 XXX”明細(xì)項(xiàng)目金額 與現(xiàn)金出納備案《 現(xiàn)金預(yù)支單 》未核銷明細(xì)是否一致； 若不一致， 要求現(xiàn)金出納與總賬會(huì)計(jì)在結(jié)賬前必須查明原因，并依據(jù)差異性質(zhì)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。 ? 用友系統(tǒng)【應(yīng)收 款 模塊】 與【總賬模塊】核對(duì)，參見(jiàn)“ SOPFN02 明細(xì)賬核對(duì)” 中 【應(yīng)收款 模塊】 核對(duì)部分 每月總賬會(huì)計(jì) 從【應(yīng)收 款 模塊】中引出 “其他應(yīng)收款 預(yù)支現(xiàn)金 XXX”賬齡分析 表 ，對(duì)賬齡超過(guò) 2 個(gè)月的預(yù)支 款進(jìn)行催收。 具體減值準(zhǔn)備 參見(jiàn)： “ SOPFN03 各項(xiàng)準(zhǔn)備”中 應(yīng)收 /其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 部分。 財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 審核 . 文件裝訂 結(jié)賬后，總賬 會(huì)計(jì)從系統(tǒng)中打印出記賬憑證并與現(xiàn)金出納一起 負(fù)責(zé)收集附件 ，連附件一起按憑 現(xiàn)金出納 XX 公司 內(nèi)控 文件 6 編號(hào) 步驟說(shuō)明 部門 人員 控制活動(dòng) 證編號(hào)順序裝訂保存。 總賬會(huì)計(jì) ．結(jié)束
鄂ICP備17016276號(hào)-1