云南省煙草公司系統(tǒng)工程建設(shè)投資項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施細(xì)則(試行)-資料下載頁
2025-06-25 02:39本頁面
【正文】 ，超過部分審計(jì)費(fèi)用由施工單位承擔(dān)并承擔(dān)一定違約責(zé)任。受托中介機(jī)構(gòu)應(yīng)建立有效的控制，防止現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員與有關(guān)利益方共謀，造成投資人的損失。（國(guó)家局的此規(guī)定在云南執(zhí)行有相當(dāng)?shù)碾y度，是否保留？）第十九條 相關(guān)付費(fèi)規(guī)定按誰投資誰支付委托中介服務(wù)費(fèi)用的原則，付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)國(guó)家、行業(yè)相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實(shí)際協(xié)商簽訂委托協(xié)議。省局（公司）審計(jì)處組織進(jìn)行的審計(jì)由省局（公司）簽訂委托書，并支付審計(jì)費(fèi)用；審計(jì)派駐辦組織的審計(jì)由駐地公司簽訂委托書，并支付審計(jì)費(fèi)用。第六章 審計(jì)工作要求第二十條 被審計(jì)單位要按照審計(jì)要求，積極配合工作并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。不得以任何理由拒絕提供資料，限制審計(jì)范圍。須向?qū)嵤徲?jì)的審計(jì)組提供以下資料：項(xiàng)目報(bào)告書及批復(fù)；初步設(shè)計(jì)的批準(zhǔn)文件；概算明細(xì)及批復(fù)；項(xiàng)目的年度投資計(jì)劃或資金籌措文件；項(xiàng)目前期征地拆遷資料；總承包、分包、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料（含設(shè)備）采購等合同及項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)議、紀(jì)要、各類簽證和招標(biāo)、投標(biāo)有關(guān)文件和資料；建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位的資質(zhì)證明及取費(fèi)文件、預(yù)結(jié)算編制人員資格證書（復(fù)印件）；工程月報(bào)及竣工驗(yàn)收資料（如：施工日志、質(zhì)量評(píng)定單等）；施工圖紙和設(shè)計(jì)變更的資料；竣工圖；工程結(jié)算書：包括工程量計(jì)算資料、單價(jià)測(cè)算資料、工料分析單及匯總計(jì)算資料等；基建項(xiàng)目的內(nèi)控制度；基建項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)賬簿、憑證、報(bào)表及工程結(jié)算資料；竣工初步驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；基本建設(shè)項(xiàng)目概況表、竣工財(cái)務(wù)決算表、交付使用財(cái)產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表、竣工財(cái)務(wù)決算說明書等。第二十一條 審計(jì)組對(duì)發(fā)現(xiàn)的管理問題要形成書面文件及時(shí)與建設(shè)單位溝通，現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束時(shí)要形成書面管理審計(jì)報(bào)告。審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束時(shí)要與施工單位簽訂工程造價(jià)確認(rèn)書，以此作為工程竣工結(jié)算的依據(jù)，同時(shí)出具竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告。第二十二條 審計(jì)組要編制詳細(xì)的工作底稿，尤其是工程竣工結(jié)算，要有工程量計(jì)算底稿和分項(xiàng)底稿，對(duì)核增或核減項(xiàng)要簽訂工程審核確認(rèn)單，同時(shí)簽定最終造價(jià)確認(rèn)書并由施工單位、建設(shè)單位和審核方簽字、蓋章。第二十三條 審計(jì)報(bào)告要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的概況進(jìn)行介紹，對(duì)審減情況、對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施全過程及效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。第七章 罰則第二十四條 凡違反工程建設(shè)相關(guān)規(guī)定造成國(guó)有資產(chǎn)流失、損失或浪費(fèi)的，按相關(guān)規(guī)定處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第二十五條 對(duì)于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第二十六條 對(duì)于打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第八章 附則第二十七條 本細(xì)則由云南省煙草專賣局負(fù)責(zé)解釋。第二十八條 本細(xì)則發(fā)文之日試行。原《云南省煙草企業(yè)固定資產(chǎn)投資審計(jì)暫行規(guī)定》（云煙審[1999]132號(hào)文）同時(shí)廢止。12 / 12
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1