【正文】 算匯總表表92 單位：萬元序號名稱金額（萬元）比例（%）1工程費用2設備投資3工程建設其它費用4預備費5總投資100本項目工程總投資估算額為58100萬元，建設資金由建設單位麗水頤年健康產業(yè)有限公司自籌解決。第十章 財務效益評價、稅金測算 營業(yè)收入測算：本項目營業(yè)收入包括休閑養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)、康復養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)、山體個性化養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)、養(yǎng)生酒店及醫(yī)療公園五大部分營業(yè)收入，頤養(yǎng)學院做為區(qū)塊內配套性建筑，不產生收益，其運營成本由其他五部分營業(yè)收入保證。休閑養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)營業(yè)收入測算休閑養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)建筑面積45000㎡，床位設置640張，平均收費2500元/床。年收入測算：2500元/床月640床12月＝1920萬元康復養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)營業(yè)收入測算康復養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)建筑面積32500㎡，床位設置500張，平均收費3000元/床。年收入測算：3000元/床月500床12月＝1800萬元山體個性化養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)營業(yè)收入測算山體個性化養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)建筑面積4500㎡，床位設置60張，平均收費5000元/床月。年收入測算：5000元/床月60床12月＝360萬元養(yǎng)生酒店營業(yè)收入測算養(yǎng)生酒店建筑面積17000㎡，提供SPA藥浴、特色商業(yè)、酒吧娛樂等服務，參考類似養(yǎng)生酒店，日接待人數按400人計，人均消費按150元/人。年收入測算：400人150元/人365＝2190萬元醫(yī)療公園營業(yè)收入測算醫(yī)療公園建筑面積18500㎡，配備專業(yè)醫(yī)療設施為老年人提供服務，年營業(yè)收入按項目區(qū)內養(yǎng)生（養(yǎng)老）總收入的30%計取。年收入測算：6270萬元30%＝1881萬元綜上，預計項目年營業(yè)總收入為8151萬元。 增值稅及附加稅測算：根據我國及地方現行有關法規(guī)，本項目各項收入均應納增值稅，營業(yè)部分稅率為6%，除去各項抵扣，本項目增值稅暫按運營收入的5%計算。附加稅中，城市維護建設稅、教育費附加分別為應納增值稅額的7%、5%。年增值稅測算為408萬元，城市維護建設稅、教育費附加分別為29萬元、20萬元，該部分稅費合計457萬元。根據養(yǎng)生（養(yǎng)老）企業(yè)會計制度規(guī)定，本報告按直接成本，工資及福利，折舊費，修理費，廣告宣傳費及其他費用等六項要素測算（各項成本費用包含頤養(yǎng)學院部分）。直接成本直接成本主要為各種原材料、輔助材料及水電的購進成本，參照同行業(yè)的平均直接成本水平，按營業(yè)收入的10%測算。正常年份直接成本為815萬元。工資及福利本項目全部投產后勞動定員300人，人均年收入參照麗水市的平均工資水平，暫按5萬元/年測算，福利費按工資的14%提取。項目全部投產后年工資及福利為1710萬元。折舊費折舊費按直線法、余值率5%測算。折舊年限：建筑物40年，器材15年，運輸車輛5年，考慮計算的方便，平均按35年測算。固定資產投資約為58100萬元，每年折舊費為1660萬元。修理費項目區(qū)內的道路、設備、建筑物等的維護修理費按固定資產折舊費的30%測算。預計年修理費成本為498萬元。廣告宣傳費主要用于養(yǎng)生（養(yǎng)老）產品的廣告宣傳費用，按營業(yè)收入的1%測算。每年廣告宣傳費82萬元。其他費用其他費用主要包括辦公費、差旅費、勞動保護費、業(yè)務招待費、工會經費、職工教育費、養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、財產保險費、垃圾及污水處理費等，按營業(yè)收入的3%測算。其他費用成本為245萬元。綜上，預計項目運營總成本費用為5010萬元。項目測算營業(yè)收入為8151萬元，增值稅金及附加為457萬元，總成本費用為5010萬元，利潤總額為2684萬元。各年實現利潤按25%交納所得稅，所得稅后利潤為2013萬元?？偼顿Y收益率：總投資收益率=2684/58100*100%=%。靜態(tài)投資回收期：靜態(tài)投資回收期=累計凈現金流量開始出現正值年份數1+（上年累計凈現金流量絕對值/當年凈現金流量）所得稅前靜態(tài)投資回收期測算約為22年（不含建設期）。 %，靜態(tài)投資回收期所得稅前為22年（不含建設期），總投資收益率及投資回收期合理。同時，項目的清償能力較強，具有投資上的低風險性，因此在財務上是可行的。第十一章 社會評價，進一步激活麗水市養(yǎng)生（養(yǎng)老）投資市場，多渠道吸納社會資金，加速養(yǎng)生（養(yǎng)老）產業(yè)發(fā)展，促進產業(yè)突破性發(fā)展。（養(yǎng)老）的深層次挖掘，養(yǎng)生（養(yǎng)老）與文化的結合進入更高水平，使麗水市養(yǎng)生（養(yǎng)老）優(yōu)勢得到充分發(fā)揮，產業(yè)結構得到升級。，改善區(qū)域內基礎設施條件，推動麗水市招商引資工作，加快區(qū)域經濟發(fā)展。、自然環(huán)境、人居環(huán)境的變得更加的優(yōu)美。使周邊居住的質量、生活質量有大幅度的提升。、麗水市財政負擔，增加社會養(yǎng)老服務機構總量，為城市老年人解決實際困難。項目的建設將推動當地經濟發(fā)展，給一批城鄉(xiāng)居民提供了就業(yè)崗位，增加居民收入，因此，項目的建設將得到廣大群眾的支持。 各級組織對項目的態(tài)度及支持程度分析 項目建設減輕國家、麗水市財政負擔，增加社會養(yǎng)老服務機構總量，增加項目區(qū)域的人氣，提升區(qū)域價值，拉動區(qū)域投資。項目得到了當地政府和有關部門的支持。 經調查與分析，本項目建設得到政府和廣大群眾支持，項目社會效益顯著，項目是值得實施的。第十二章 結論與建議（1）該項目建設符合國家產業(yè)政策，符合地方發(fā)展規(guī)劃，項目建設地點符合當地城市總體規(guī)劃。（2）該項目設置不同類型養(yǎng)生（養(yǎng)老）總床位1200張，規(guī)劃用地面積125359㎡（約188畝），總建筑總面積147215㎡，建設規(guī)模適度，技術上可行，項目建設條件已經基本具備。（3）項目總投資為58100萬元，其中：，設備投資5000萬元。項目投資規(guī)模合理。（4）該項目的實施有著一系列良好的條件：資源優(yōu)勢突出；生態(tài)環(huán)境優(yōu)越、旅游資源豐富；客源市場有保證，發(fā)展?jié)摿薮?，同時得到市委、市政府和當地群眾的重視和鼎力支持，為項目的順利實施提供了有力的支撐。（5）項目建設社會效果顯著，建成后將成為麗水市的一張“城市名片”，提高麗水市在全省乃至全國的知名度；減輕國家、麗水市財政負擔，增加社會養(yǎng)老服務機構總量，為城市老年人解決實際困難；增加就業(yè)，可直接增加300個就業(yè)崗位，促進當地居民增收具有積極意義，項目的建設十分必要性。 （6）該項目經投資效益綜合分析，該項目建設后有較好財務效益和較強的抗風險能力。綜上所述，該項目是必要的、可行的。、項目供地、項目設計及審批等工作，加強對該項目的領導，加快項目前期準備工作，加強項目建設的工程管理，保證工程質量和進度，節(jié)約投資。、生態(tài)效益、社會效益俱佳的好項目。建議政府在項目審批手續(xù)等給予大力支持。