【正文】 算匯總表表92 單位：萬元序號(hào)名稱金額（萬元）比例（%）1工程費(fèi)用2設(shè)備投資3工程建設(shè)其它費(fèi)用4預(yù)備費(fèi)5總投資100本項(xiàng)目工程總投資估算額為58100萬元，建設(shè)資金由建設(shè)單位麗水頤年健康產(chǎn)業(yè)有限公司自籌解決。第十章 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)、稅金測(cè)算 營(yíng)業(yè)收入測(cè)算：本項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入包括休閑養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)、康復(fù)養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)、山體個(gè)性化養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)、養(yǎng)生酒店及醫(yī)療公園五大部分營(yíng)業(yè)收入，頤養(yǎng)學(xué)院做為區(qū)塊內(nèi)配套性建筑，不產(chǎn)生收益，其運(yùn)營(yíng)成本由其他五部分營(yíng)業(yè)收入保證。休閑養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)營(yíng)業(yè)收入測(cè)算休閑養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)建筑面積45000㎡，床位設(shè)置640張，平均收費(fèi)2500元/床。年收入測(cè)算：2500元/床月640床12月＝1920萬元康復(fù)養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)營(yíng)業(yè)收入測(cè)算康復(fù)養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)建筑面積32500㎡，床位設(shè)置500張，平均收費(fèi)3000元/床。年收入測(cè)算：3000元/床月500床12月＝1800萬元山體個(gè)性化養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)營(yíng)業(yè)收入測(cè)算山體個(gè)性化養(yǎng)生（養(yǎng)老）區(qū)建筑面積4500㎡，床位設(shè)置60張，平均收費(fèi)5000元/床月。年收入測(cè)算：5000元/床月60床12月＝360萬元養(yǎng)生酒店?duì)I業(yè)收入測(cè)算養(yǎng)生酒店建筑面積17000㎡，提供SPA藥浴、特色商業(yè)、酒吧娛樂等服務(wù)，參考類似養(yǎng)生酒店，日接待人數(shù)按400人計(jì)，人均消費(fèi)按150元/人。年收入測(cè)算：400人150元/人365＝2190萬元醫(yī)療公園營(yíng)業(yè)收入測(cè)算醫(yī)療公園建筑面積18500㎡，配備專業(yè)醫(yī)療設(shè)施為老年人提供服務(wù)，年?duì)I業(yè)收入按項(xiàng)目區(qū)內(nèi)養(yǎng)生（養(yǎng)老）總收入的30%計(jì)取。年收入測(cè)算：6270萬元30%＝1881萬元綜上，預(yù)計(jì)項(xiàng)目年?duì)I業(yè)總收入為8151萬元。 增值稅及附加稅測(cè)算：根據(jù)我國(guó)及地方現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)，本項(xiàng)目各項(xiàng)收入均應(yīng)納增值稅，營(yíng)業(yè)部分稅率為6%，除去各項(xiàng)抵扣，本項(xiàng)目增值稅暫按運(yùn)營(yíng)收入的5%計(jì)算。附加稅中，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加分別為應(yīng)納增值稅額的7%、5%。年增值稅測(cè)算為408萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加分別為29萬元、20萬元，該部分稅費(fèi)合計(jì)457萬元。根據(jù)養(yǎng)生（養(yǎng)老）企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，本報(bào)告按直接成本，工資及福利，折舊費(fèi)，修理費(fèi)，廣告宣傳費(fèi)及其他費(fèi)用等六項(xiàng)要素測(cè)算（各項(xiàng)成本費(fèi)用包含頤養(yǎng)學(xué)院部分）。直接成本直接成本主要為各種原材料、輔助材料及水電的購(gòu)進(jìn)成本，參照同行業(yè)的平均直接成本水平，按營(yíng)業(yè)收入的10%測(cè)算。正常年份直接成本為815萬元。工資及福利本項(xiàng)目全部投產(chǎn)后勞動(dòng)定員300人，人均年收入?yún)⒄整愃械钠骄べY水平，暫按5萬元/年測(cè)算，福利費(fèi)按工資的14%提取。項(xiàng)目全部投產(chǎn)后年工資及福利為1710萬元。折舊費(fèi)折舊費(fèi)按直線法、余值率5%測(cè)算。折舊年限：建筑物40年，器材15年，運(yùn)輸車輛5年，考慮計(jì)算的方便，平均按35年測(cè)算。固定資產(chǎn)投資約為58100萬元，每年折舊費(fèi)為1660萬元。修理費(fèi)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的道路、設(shè)備、建筑物等的維護(hù)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的30%測(cè)算。預(yù)計(jì)年修理費(fèi)成本為498萬元。廣告宣傳費(fèi)主要用于養(yǎng)生（養(yǎng)老）產(chǎn)品的廣告宣傳費(fèi)用，按營(yíng)業(yè)收入的1%測(cè)算。每年廣告宣傳費(fèi)82萬元。其他費(fèi)用其他費(fèi)用主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、垃圾及污水處理費(fèi)等，按營(yíng)業(yè)收入的3%測(cè)算。其他費(fèi)用成本為245萬元。綜上，預(yù)計(jì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)總成本費(fèi)用為5010萬元。項(xiàng)目測(cè)算營(yíng)業(yè)收入為8151萬元，增值稅金及附加為457萬元，總成本費(fèi)用為5010萬元，利潤(rùn)總額為2684萬元。各年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)按25%交納所得稅，所得稅后利潤(rùn)為2013萬元?？偼顿Y收益率：總投資收益率=2684/58100*100%=%。靜態(tài)投資回收期：靜態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）所得稅前靜態(tài)投資回收期測(cè)算約為22年（不含建設(shè)期）。 %，靜態(tài)投資回收期所得稅前為22年（不含建設(shè)期），總投資收益率及投資回收期合理。同時(shí)，項(xiàng)目的清償能力較強(qiáng)，具有投資上的低風(fēng)險(xiǎn)性，因此在財(cái)務(wù)上是可行的。第十一章 社會(huì)評(píng)價(jià)，進(jìn)一步激活麗水市養(yǎng)生（養(yǎng)老）投資市場(chǎng)，多渠道吸納社會(huì)資金，加速養(yǎng)生（養(yǎng)老）產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)突破性發(fā)展。（養(yǎng)老）的深層次挖掘，養(yǎng)生（養(yǎng)老）與文化的結(jié)合進(jìn)入更高水平，使麗水市養(yǎng)生（養(yǎng)老）優(yōu)勢(shì)得到充分發(fā)揮，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到升級(jí)。，改善區(qū)域內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施條件，推動(dòng)麗水市招商引資工作，加快區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。、自然環(huán)境、人居環(huán)境的變得更加的優(yōu)美。使周邊居住的質(zhì)量、生活質(zhì)量有大幅度的提升。、麗水市財(cái)政負(fù)擔(dān)，增加社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)總量，為城市老年人解決實(shí)際困難。項(xiàng)目的建設(shè)將推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，給一批城鄉(xiāng)居民提供了就業(yè)崗位，增加居民收入，因此，項(xiàng)目的建設(shè)將得到廣大群眾的支持。 各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度分析 項(xiàng)目建設(shè)減輕國(guó)家、麗水市財(cái)政負(fù)擔(dān)，增加社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)總量，增加項(xiàng)目區(qū)域的人氣，提升區(qū)域價(jià)值，拉動(dòng)區(qū)域投資。項(xiàng)目得到了當(dāng)?shù)卣陀嘘P(guān)部門的支持。 經(jīng)調(diào)查與分析，本項(xiàng)目建設(shè)得到政府和廣大群眾支持，項(xiàng)目社會(huì)效益顯著，項(xiàng)目是值得實(shí)施的。第十二章 結(jié)論與建議（1）該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合地方發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)符合當(dāng)?shù)爻鞘锌傮w規(guī)劃。（2）該項(xiàng)目設(shè)置不同類型養(yǎng)生（養(yǎng)老）總床位1200張，規(guī)劃用地面積125359㎡（約188畝），總建筑總面積147215㎡，建設(shè)規(guī)模適度，技術(shù)上可行，項(xiàng)目建設(shè)條件已經(jīng)基本具備。（3）項(xiàng)目總投資為58100萬元，其中：，設(shè)備投資5000萬元。項(xiàng)目投資規(guī)模合理。（4）該項(xiàng)目的實(shí)施有著一系列良好的條件：資源優(yōu)勢(shì)突出；生態(tài)環(huán)境優(yōu)越、旅游資源豐富；客源市場(chǎng)有保證，發(fā)展?jié)摿薮?，同時(shí)得到市委、市政府和當(dāng)?shù)厝罕姷闹匾暫投αχС?，為?xiàng)目的順利實(shí)施提供了有力的支撐。（5）項(xiàng)目建設(shè)社會(huì)效果顯著，建成后將成為麗水市的一張“城市名片”，提高麗水市在全省乃至全國(guó)的知名度；減輕國(guó)家、麗水市財(cái)政負(fù)擔(dān)，增加社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)總量，為城市老年人解決實(shí)際困難；增加就業(yè)，可直接增加300個(gè)就業(yè)崗位，促進(jìn)當(dāng)?shù)鼐用裨鍪站哂蟹e極意義，項(xiàng)目的建設(shè)十分必要性。 （6）該項(xiàng)目經(jīng)投資效益綜合分析，該項(xiàng)目建設(shè)后有較好財(cái)務(wù)效益和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上所述，該項(xiàng)目是必要的、可行的。、項(xiàng)目供地、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及審批等工作，加強(qiáng)對(duì)該項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)，加快項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)的工程管理，保證工程質(zhì)量和進(jìn)度，節(jié)約投資。、生態(tài)效益、社會(huì)效益俱佳的好項(xiàng)目。建議政府在項(xiàng)目審批手續(xù)等給予大力支持。