本科畢業(yè)論文之論銀行內部控制-資料下載頁
2025-06-25 01:35本頁面
【正文】 形成“能者上，庸者下”的科學的用人制度，同時進行崗位輪流，用人所長。還要有一套促使員工提高自身素質的激勵機制，如薪酬、獎勵機制等。3．加強政治思想品德教育，職業(yè)道德教育及法制教育等，從思想上凈化各種違法行為，引導員工敬業(yè)愛崗無私奉獻的精神，從而抵制不良思想的入侵。4．加強內控制度教育，尤其是要使一線員工認識到自己是各項業(yè)務直接經辦者，是防范經營風險的基礎。要認真組織員工經常學習有關規(guī)章制度，增強其內控意識，使其養(yǎng)成自覺執(zhí)行規(guī)章制度的好習慣，杜絕違章操作，違反制度的現(xiàn)象，減少失誤和差錯，消除風險隱患，筑實第一道防線。（四）加快電算化進程銀行電算化的發(fā)展，加速了資金匯劃，提高了服務效率和質量，同時改善了員工的勞動條件，使員工在思想觀念、管理形式、勞動組織等方面發(fā)生了很大的變化，培養(yǎng)了一大批具有現(xiàn)代化計算技能的人才。（五）加強內部檢查和內部審計1．內部檢查是內部控制中不可或缺又無法替代的一個重要環(huán)節(jié)，是內部控制的一個特殊組成部分。各行各部門要成立專門負責檢查制度執(zhí)行情況的監(jiān)管機構，配備監(jiān)管檢查人員，并實行嚴明的獎懲制度。強化監(jiān)督，充分發(fā)揮內部檢查職能作用。2．內部檢查組織應相對獨立，獨立負責和進行內控制度執(zhí)行情況、制度和嚴密性和完整性進行評價，提出意見。加強內部檢查的獨立性，應逐步建立行長直接領導下的有較大獨立性的內部檢查組織，在所扮演角色方面，要更多地扮演“顧問”“伙伴”角色，牢固樹立為行長服務，為職能部門服務的意識。3．發(fā)揮內部檢查職能作用，要以常規(guī)檢查為主轉向突擊檢查為主，以業(yè)務合規(guī)性檢查為主轉向以評價內控機制有效性為主。評價內部控制系統(tǒng)是否全面有效，控制目標是否達到，從中找出控制盲點和控制缺陷，提出改進意見，從而完善內部控制。4．內部檢查與審計必須對組織內部進行全方位的監(jiān)督，應該說“內審無禁區(qū)”，銀行所有部門，各個業(yè)務環(huán)節(jié)，各個層次的員工都是內部檢查和審計的對象。對內部控制中存在的問題，應及時向有關職能部門反饋，提出整改意見，并及時向決策層報告，真正做好“管理層的眼睛和耳朵”，對重大違規(guī)事項及問題較多的分支機構和職能部門的整改情況作跟蹤檢查。銀行內控系統(tǒng)是個設計→執(zhí)行→評價→改進，到再設計→再執(zhí)行→再評價→再改進的不斷循環(huán)的過程。具體來說是，銀行在開辦和處理任何業(yè)務必須有制度作保證，明確操作程序和各項具體要求；銀行從業(yè)人員必須嚴格執(zhí)行各項內控制度，服從規(guī)定；在經營中要處理好業(yè)務發(fā)展和內部控制的關系，避免內控滯后現(xiàn)象；充實內控組織機構的內控人員，嚴格監(jiān)督檢查，推進管理的規(guī)范化并加強監(jiān)控，提高其有效性。在檢查評價以后及時加以改進，加固防范風險的“防御工程”。同時，嚴格獎懲，建立激勵機制。對有章不循、違反制度規(guī)定的責任人應給予經濟處罰，對嚴格執(zhí)行制度、工作質量高的個人應給予相應的獎勵，做到獎罰分明，在全行營造一個人人遵規(guī)守章良好的工作環(huán)境。真正樹立銀行的“鐵帳、鐵款、鐵規(guī)章”的新三鐵形象。通過銀行內控體系的完善和內控機制作用的發(fā)揮，力圖達到堵塞漏油，消除隱患，規(guī)范運作，提高效率的作用。 參考文獻1．胡懷邦，《金融監(jiān)管機構的良好治理：內控機制與外部環(huán)境》，《中國金融》，2005年第2期。2．甘族耀，王永松，《堅持以人為本 確立內控優(yōu)先》，《中國金融》，2004年第5期。3．陸志紅，《央行內審要強化的六種意識》，《浙江金融》，2003年第2期。4．廖道亮，汪葉斌，《銀行內控系統(tǒng)的循環(huán)與改進》，《金融會計》，2002年第11期。5．陳花林，《對城市商業(yè)銀行內控現(xiàn)狀的思考》，《金融會計》，2002年第4期。6．李文茂，《加強商業(yè)銀行內控機制建設》，《中國金融`》，2002年第3期。
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