本科畢業(yè)論文之論銀行內(nèi)部控制-wenkub
2023-07-10 01:35:40 本頁面
【正文】 悉會(huì)計(jì)或儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)后調(diào)至其他管理部門工作,當(dāng)然這是一種人才培養(yǎng)的方法，但其負(fù)面影響也不言而喻,對(duì)一線員工的穩(wěn)定、業(yè)務(wù)精通、減少差錯(cuò)和風(fēng)險(xiǎn)是不利的；二是認(rèn)為一線部門是操作部門，不需要太多的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)要求，往往將一些學(xué)歷低、素質(zhì)差的人員安排在一線崗位，甚至管理部門員工一犯過錯(cuò)就馬上調(diào)入一線崗位，這嚴(yán)重影響了一線部門員工素質(zhì)的整體提高，內(nèi)控的有效性陡然下降，同時(shí)挫傷了一線員工的工作積極性。主要表現(xiàn)在：（一）內(nèi)部控制體系不完善銀行業(yè)務(wù)流程和崗位職責(zé)設(shè)定不科學(xué)。制度執(zhí)行是內(nèi)部控制的核心，是指有關(guān)職能部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)鍵。嚴(yán)格的內(nèi)控制度是銀行防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，國務(wù)院前總理朱镕基曾說“銀行當(dāng)務(wù)之急，是要認(rèn)真建立健全會(huì)計(jì)制度和存貸內(nèi)控制度。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 內(nèi)部控制制度 銀行內(nèi)控系統(tǒng) 目 錄一、銀行內(nèi)部控制概述……………………………………………………………2二、銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀…………………………………………………………3（一）內(nèi)部控制體系不完善………………………………………………………3（二）內(nèi)部控制制度不健全………………………………………………………4（三）對(duì)內(nèi)控制度認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū)………………………………………………5（四）制度執(zhí)行不嚴(yán)肅，有章不循，違章操作現(xiàn)象嚴(yán)重………………………6（五）員工整體素質(zhì)有待提高……………………………………………………7（六）電算管理滯后……………………………………………………………7（七）內(nèi)部檢查和內(nèi)部審計(jì)有待加強(qiáng)…………………………………………7三、強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制的對(duì)策……………………………………………………7（一）完善內(nèi)部控制體系………………………………………………………8（二）健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度…………………………………………9（三）以人為本，加強(qiáng)員工素質(zhì)教育…………………………………………9（四）加快電算化進(jìn)程……………………………………………………………10（五）加強(qiáng)內(nèi)部檢查和內(nèi)部審計(jì)………………………………………………10 參考文獻(xiàn) …………………………………………………………………………12論銀行內(nèi)部控制隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步建立，金融業(yè)的迅速發(fā)展，金融經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，防范金融風(fēng)險(xiǎn)成為各銀行的當(dāng)務(wù)之急。本科畢業(yè)論文論銀行內(nèi)部控制13 / 15內(nèi) 容 摘 要內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分。近年來，國際上發(fā)生的金融業(yè)巨人大廈坍塌事件，究其原因，與其內(nèi)部控制有著密切的關(guān)系?！币虼?，健全和完善銀行內(nèi)部控制，從而提高防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，已成為我國金融業(yè)務(wù)發(fā)展的迫切需要。銀行內(nèi)部控制要達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)、合法經(jīng)營、提高經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)，都需要通過核算、管理、監(jiān)督和控制來實(shí)現(xiàn)，只有實(shí)施有效的內(nèi)部控制，才能保證銀行經(jīng)營目標(biāo)最終實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部審計(jì)和評(píng)價(jià)是內(nèi)部控制的保障，是指在發(fā)現(xiàn)問題后督促相關(guān)部門及時(shí)整改，同時(shí)對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，并進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系。譬如目前在基層網(wǎng)點(diǎn)，會(huì)計(jì)和儲(chǔ)蓄人員的配備處于兩難的境地，一方面由于計(jì)算機(jī)的應(yīng)用提高了工作效率，網(wǎng)點(diǎn)不公不能增加反而被削減了人員，必要的制約監(jiān)督制度無法建立，更不用說較好的執(zhí)行；另一方面，為了必要的制約機(jī)制，基層網(wǎng)點(diǎn)需增加人員，致使員工工作量不飽合，銀行經(jīng)營成本增加。銀行對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程、員工崗位職責(zé)和權(quán)限都制定了不少規(guī)章制度，但常常忽視了對(duì)決策層、管理層的權(quán)力控制和工作規(guī)范的制定。3．對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和修訂
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