【正文】 274, 元，沖減本年度財(cái)務(wù)費(fèi)用；超過 1 年期銀行存款利率計(jì)算的部分共計(jì) 8,870, 元，計(jì)入資本公積。 租賃（1）參照公開市場定價(jià)原則，本公司與廈門國際航空港集團(tuán)有限公司訂立停車場租賃合同，租入位于廈門高崎國際機(jī)場 3 號候機(jī)樓前停車場，期限自2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止。2022 年度本公司共支付廈門國際航空港集團(tuán)有限公司停車場租賃費(fèi) 1,471, 元。（2）參照公開市場定價(jià)原則，本公司與廈門國際航空港集團(tuán)客貨運(yùn)代理有限公司訂立候機(jī)樓航空營業(yè)、辦公用地出租合同，出租范圍包括位于廈門高崎國際機(jī)場 3 號候機(jī)樓的值機(jī)柜臺、頭等艙休息室、收費(fèi)柜臺、售票、補(bǔ)票柜臺和航空辦公用地及所附屬設(shè)施和設(shè)備，期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12月 31 日止。2022 年度本公司共收取該項(xiàng)租金收入 3,746, 元。（3）參照公開市場定價(jià)原則，本公司與廈門國際航空港集團(tuán)保稅品有限公司訂立 3 號候機(jī)樓免稅店租賃合同，出租范圍包括位于廈門高崎國際機(jī)場 3 號候機(jī)樓出發(fā)廳和到達(dá)廳商業(yè)場所及附屬設(shè)施和設(shè)備，期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止。2022 年度本公司共收取該項(xiàng)租金收入 3,000,元。 提供勞務(wù)本公司與廈門國際航空港大酒店有限公司訂立 3 號候機(jī)樓衛(wèi)生保潔合同，27 / 54由對方提供 3 號候機(jī)樓內(nèi)地面、外墻、玻璃及室內(nèi)清洗服務(wù)，2022 年度本公司共支付該項(xiàng)保潔費(fèi) 1,000, 元。關(guān)聯(lián)往來本公司與關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)情況如下： 科　　目 關(guān)聯(lián)方 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)應(yīng)收利息 廈門國際航空港集團(tuán)有限公司 4,868, 14,145, 19,014, 應(yīng)收賬款 廈門國際航空港集團(tuán)有限公司 35,697, 271,263, 285,422, 21,538,預(yù)付賬款 廈門國際航空港集團(tuán)建筑工程公司 142, 174, 162, 154,其他應(yīng)收款 廈門國際航空港集團(tuán)有限公司 303,188, 4,661, 95,687, 212,162,其他應(yīng)收款 廈門國際航空港空運(yùn)貨站有限公司 202, 152, 50,應(yīng)付賬款 廈門國際航空港集團(tuán)有限公司 131, 31, 100,其他應(yīng)付款 廈門國際航空港集團(tuán)有限公司 1,190, 22,147, 19,933, 3,404,其他根據(jù)本公司與廈門國際航空港集團(tuán)有限公司達(dá)成的《〈對外地面服務(wù)收入劃分協(xié)議〉補(bǔ)充規(guī)定》及《廊橋使用費(fèi)收入劃分協(xié)議》：廈門國際航空港集團(tuán)有限公司在向境外航空公司收取地面服務(wù)費(fèi)、向各航空公司收取廊橋使用費(fèi)后的三個(gè)工作日內(nèi)，將相關(guān)的分成款以 6 個(gè)月期商業(yè)匯票或是現(xiàn)金的方式支付給本公司，由本公司向銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)利息費(fèi)用由廈門國際航空港集團(tuán)有限公司承擔(dān)。本年度廈門國際航空港集團(tuán)有限公司共支付本公司分成款285,422, 元，其中開具商業(yè)承兌匯票 139,617, 元，開具銀行承兌匯票 112,811, 元，用現(xiàn)金支付 32,992, 元。上述商業(yè)匯票本公司已全部貼現(xiàn)。截止 2022 年 12 月 31 日，尚有商業(yè)承兌匯票 15,903, 元未到期。關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則 以上關(guān)聯(lián)交易作價(jià)原則和標(biāo)準(zhǔn)都遵循民航總局關(guān)于民用機(jī)場收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)文件、批文、行業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和市場公開定價(jià)原則，作價(jià)公平合理、運(yùn)作符合常規(guī)，不損害公司和關(guān)聯(lián)交易方的利益。 關(guān)聯(lián)交易必要性、持續(xù)性的說明（1）公司航空業(yè)務(wù)收入根據(jù)本公司與廈門國際航空港集團(tuán)有限公司簽定的《航空業(yè)務(wù)收入劃分協(xié)議》規(guī)定的比例進(jìn)行劃分，由控股股東廈門國際航空港集團(tuán)有限公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一向各航空公司結(jié)算，產(chǎn)生不可避免的關(guān)聯(lián)交易；（2） 、候機(jī)樓場地營業(yè)收入中，關(guān)聯(lián)企業(yè)廈門國際航空港集團(tuán)客貨運(yùn)代理公28 / 54司、保稅品有限公司由于在候機(jī)樓內(nèi)開展業(yè)務(wù)，必須向我司租賃候機(jī)樓場地，這是公司與這些關(guān)聯(lián)企業(yè)正常經(jīng)營所必須的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)仍繼續(xù)存在。 四、重大合同報(bào)告期內(nèi)公司根據(jù)第三屆董事會第八次會議決議，與東方證券股份有限公司簽定《國債托管協(xié)議》 ，托管金額為人民幣肆仟萬元，期限為 2022 年 5 月22 日至 2022 年 12 月 22 日，到期已收回托管本金 38,527, 元，應(yīng)收帳款為 104 萬元。 （董事會決議公告刊登于 2022 年 5 月 24 日的《上海證券報(bào)》 ） 報(bào)告期內(nèi)除上述合同外，公司無其他托管、承包和租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃本公司資產(chǎn)的事項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)公司無擔(dān)保事項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)公司無委托理財(cái)事項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)公司無其它重大合同。五、報(bào)告期內(nèi)公司及持股 5%以上股東未曾在公司指定信息披露報(bào)紙及網(wǎng)站上披露任何承諾。六、 報(bào)告期內(nèi)公司續(xù)聘廈門天健華天會計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任本公司 2022 年度的審計(jì)機(jī)構(gòu)。2022 年度廈門天健華天會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)酬為人民幣 30 萬元。從公司上市以來，廈門天健華天會計(jì)師事務(wù)所已為本公司連續(xù)八年提供審計(jì)服務(wù)。七、報(bào)告期內(nèi)，公司、公司董事會及董事沒有受中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、通報(bào)批評、證券交易所公開譴責(zé)的情形。29 / 54第十節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)告一、審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告廈門天健華天所審（2022）GF 字第 0081 號廈門機(jī)場發(fā)展股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的廈門機(jī)場發(fā)展股份有限公司（以下簡稱廈門機(jī)場）2022年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表、2022 年度的利潤表及利潤分配表和合并利潤表及利潤分配表以及 2022 年度的和現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表。這些會計(jì)報(bào)表的編制是廈門機(jī)場管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對這些會計(jì)報(bào)表發(fā)表意見。我們按照中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評價(jià)管理當(dāng)局在編制會計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會計(jì)政策和作出的重大會計(jì)估計(jì)，以及評價(jià)會計(jì)報(bào)表的整體反映。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。我們認(rèn)為，上述會計(jì)報(bào)表符合國家頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會計(jì)制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了廈門機(jī)場 2022 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2022 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。廈 門 天 健 華 天 有 限 責(zé) 任 會 計(jì) 師 事 務(wù) 所 中 國 注 冊 會 計(jì) 師 ： 熊 建 益（ 副 主 任 會 計(jì) 師 ）中 國 注 冊 會 計(jì) 師 ： 李 仕 謙30 / 54 （ 項(xiàng) 目 負(fù) 責(zé) 經(jīng) 理 ）中 國 廈 門 2022 年 2 月 23 日 二、會計(jì)報(bào)表（附后）三、會計(jì)報(bào)表附注 廈 門 機(jī) 場 發(fā) 展 股 份 有 限 公 司會 計(jì) 報(bào) 表 附 注二 ○ ○ 三 年 度一、 公司的基本情況廈門機(jī)場發(fā)展股份有限公司（以下簡稱本公司）系由廈門國際航空港集團(tuán)有限公司獨(dú)家發(fā)起并公開募股設(shè)立的股份有限公司。廈門國際航空港集團(tuán)有限公司以其當(dāng)時(shí)擁有的分公司“廈門國際航空港集團(tuán)候機(jī)樓分公司” 、全資子公司“廈門國際航空港集團(tuán)廣告有限公司”以及在建中的 3 號候機(jī)樓的全部資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)經(jīng)評估作價(jià)后投入本公司，上述凈資產(chǎn)根據(jù)廈門市財(cái)政局廈財(cái)國管【1996 】03 號《關(guān)于設(shè)立廈門機(jī)場發(fā)展股份有限公司國有股權(quán)設(shè)定方法的批復(fù)》折成 8100 萬股國有法人股；根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)審字【1996】23 號《關(guān)于廈門機(jī)場發(fā)展股份有限公司申請公開發(fā)行股票的批復(fù) 》 ，本公司通過上海證券交易所公開發(fā)行社會公眾股 2700 萬股。另本公司于 1997 年 5 月 26 日以 1996 年末總股本 10800 萬股為基數(shù)，以 1996 年度利潤每 10 股派送 3 股紅股、以資本公積每 10 股轉(zhuǎn)增 7 股，共向全體股東派送 3240 萬股和轉(zhuǎn)增 7560 萬股；于 1997 年 6 月 27 日根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)上字【1997 】48 號批準(zhǔn)，以 1996 年末總股本 10800 萬股為基數(shù)，向全體股東每 10 股配售 5 股，配股價(jià)為 10 元/ 股。經(jīng)上述股權(quán)的送、轉(zhuǎn)、配后，本公司股本變更為 27000 萬股。主要經(jīng)營范圍：提供民用航空有關(guān)設(shè)施的服務(wù)；經(jīng)營國內(nèi)版圖書零售；乙類非處方藥的零售，食品、副食品零售；飲食供應(yīng)；物業(yè)管理；信息服務(wù)。二、 會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和合并會計(jì)報(bào)表的編制方法1．公司目前執(zhí)行的會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度本公司日常會計(jì)核算和會計(jì)報(bào)表的編制執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、 《企業(yè)會計(jì)制度》及其他相31 / 54關(guān)規(guī)定。2．會計(jì)年度本公司會計(jì)年度自公歷每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3．記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。4．記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記賬法記賬。除附注中特別注明外，各項(xiàng)資產(chǎn)均按取得時(shí)的歷史（實(shí)際）成本入賬；如果以后發(fā)生資產(chǎn)減值，則計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。5．外幣業(yè)務(wù)核算及外幣報(bào)表折算方法本公司對發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)期期初中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯率折合為人民幣記賬。期末，所有貨幣性外幣資產(chǎn)和負(fù)債的期末余額均按中國人民銀行公布的該日基準(zhǔn)匯率折算為人民幣，由此產(chǎn)生的折合差額屬于籌建期間的，計(jì)入長期待攤費(fèi)用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理；其他部分作為匯兌損益，計(jì)入當(dāng)期損益。6．現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。7．應(yīng)收款項(xiàng)壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、壞賬損失核算方法及壞賬準(zhǔn)備的核算方法本公司壞賬損失的核算采用備抵法，按應(yīng)收款項(xiàng)（含應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）期末余額的一定比例提取壞賬準(zhǔn)備，具體提取比例為：賬 齡 1 年以內(nèi) 1～ 2 年 2～ 3 年 3～4 年 4～5 年 5 年以上計(jì)提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%本公司應(yīng)收關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。本公司確認(rèn)壞賬損失的標(biāo)準(zhǔn)為：（1）債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回；（2）債務(wù)人逾期未履行其清償義務(wù)，且具有明顯特征表明無法收回。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬損失，并沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。32 / 548．存貨核算方法本公司存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備銷售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物資等，包括各類原材料、外購庫存商品、子公司廈門國際航空港機(jī)電工程有限公司未辦理完工決算的工程施工實(shí)際支出數(shù)。存貨在取得時(shí)，以實(shí)際成本計(jì)價(jià)；發(fā)出存貨的成本計(jì)價(jià)方法為：原材料領(lǐng)用時(shí)采用先進(jìn)先出法；外購庫存商品采用銷售金額核算法；廈門國際航空港機(jī)電工程有限公司未辦理完工決算的工程施工采用具體辨認(rèn)法計(jì)算確定。本公司存貨定期進(jìn)行清查，按永續(xù)盤存制的原則進(jìn)行盤點(diǎn)。報(bào)表日，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)量。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備系按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，預(yù)計(jì)的存貨跌價(jià)損失計(jì)入當(dāng)年度損益。9．長期投資核算方法本公司的長期投資均為長期股權(quán)投資。本公司對長期股權(quán)投資的核算方法為：對擁有被投資單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額 20%的或 20%以上，或雖投資不足 20%但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算。對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額 20%以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y占該單位有表決權(quán)資本總額 20%或 20%以上，但不具有重大影響的，采用成本法核算。對于直接或間接擁有被投資單位有表決權(quán)資本總額 50%以上的，采用權(quán)益法核算并對會計(jì)報(bào)表予以合并。本公司期末對長期投資按照其賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，并按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。 10．固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、分類、計(jì)價(jià)、折舊政策及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法本公司固定資產(chǎn)是指同時(shí)具備以下特征的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、電子、運(yùn)輸工具和其他設(shè)備、器具等有形資產(chǎn)：（1）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；（2 ）使用年限超過一年；（3）單位價(jià)值在 800 元以上。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件時(shí)予以確認(rèn)：（1）該固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。本公司固定資產(chǎn)中部分機(jī)器、電子和其他設(shè)備和候機(jī)樓中央空調(diào)系募股時(shí)由股東投入或以配股資金購入，按評估價(jià)值計(jì)價(jià)；經(jīng)營性房屋建筑物中的 3 號候機(jī)樓按暫估成本計(jì)價(jià)；其余固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)的實(shí)際成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使用固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)前所必須的支出。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果可能使流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過原先的估計(jì)，則計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，其增計(jì)金額不超過該固定資產(chǎn)的可收回金額；其他對固定資產(chǎn)的修33 / 54理及維護(hù)而發(fā)生的后續(xù)支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算， 并按固定資產(chǎn)類別的原價(jià)、估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限和估計(jì)殘值，確定其折舊率如下：資產(chǎn)類別 預(yù)計(jì)可使用年限( 年) 預(yù)計(jì)凈殘值率 年折舊率房屋及建筑物 30 5% %候機(jī)樓中央空調(diào) 20 5% %機(jī)器設(shè)備 10 5% %電子設(shè)備 58 5% %—19%運(yùn)輸工具 10 5% %其他設(shè)備 510 5% %—19%本公司期末對固定資產(chǎn)按照賬面凈值與可收回金額孰低計(jì)量，按單項(xiàng)