有關(guān)抵押價值類型選擇分析-資料下載頁
2025-06-24 04:24本頁面
【正文】 商業(yè)銀行最高折扣率的確定基本局限于大類，如房地產(chǎn)、機器設(shè)備、收費權(quán)等，而且設(shè)定的比例往往沒有根據(jù)經(jīng)濟或市場情況進行及時調(diào)整，折扣率確定的科學性、合理性及抵押風險實際控制水平都有待提高。商業(yè)銀行應(yīng)細化抵押資產(chǎn)管理，根據(jù)具體債項的特點，如借款人信用等級、貸款種類、期限、貸款條件和經(jīng)濟周期階段、行業(yè)生命周期階段以及抵押資產(chǎn)市場價格變動規(guī)律等，從小類抵押資產(chǎn)的角度確定細化的抵押折扣率。比如，當前房地產(chǎn)折扣率最高一般為30%，可進一步細分到居住類房地產(chǎn)、商業(yè)用房、工業(yè)用房等，并應(yīng)定期調(diào)整，至少每兩年調(diào)整一次。制定商業(yè)銀行內(nèi)部抵押資產(chǎn)價值評估技術(shù)操作規(guī)范。在商業(yè)銀行折扣率確定原則較為粗略的現(xiàn)狀下，商業(yè)銀行接受了抵押資產(chǎn)的市場價值屬性，但不能完全照搬照抄行業(yè)技術(shù)評估操作規(guī)范，畢竟評估的出發(fā)點及目的性存有很大的不同。商業(yè)銀行價值評估需遵循謹慎和保守的原則，在市場價值屬性前提下，當行業(yè)健康發(fā)展，市場數(shù)據(jù)能體現(xiàn)資產(chǎn)價值特性時，商業(yè)銀行可大部分接受外部中介評估的結(jié)果，但對價值評估過程中具體參數(shù)的選取，如機器設(shè)備價值評估中安裝費用的計算等，則應(yīng)持謹慎原則，不予考慮或折價考慮。當市場出現(xiàn)通貨膨脹因素，或抵押資產(chǎn)市場價格嚴重偏離其價值時，如當前房地產(chǎn)市場發(fā)展過熱的情況下，對采用市場法評估出來的價值，商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)嚴禁使用或謹慎采納，外部中介出具的市場法評估報告。商業(yè)銀行應(yīng)在市場價值屬性的原則下，制定自己內(nèi)部的抵押資產(chǎn)價值評估技術(shù)操作規(guī)范，如對房地產(chǎn)類，應(yīng)鼓勵采用成本法進行價值評估，輔之以收益法進行調(diào)整，同時應(yīng)對具體評估技術(shù)操作細節(jié)作進一步規(guī)定。盡快開展抵押貸款價值的系統(tǒng)研究。抵押貸款價值雖然不是一種較為認可的價值類型，但是一種科學的風險管理工具，其評估理念較為保守，更側(cè)重于資產(chǎn)自身持續(xù)穩(wěn)定的價值，與抵押貸款的貸后風險管理要求更為接近，也是被歐洲、尤其德國銀行界所推崇使用的一種方法。國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)立即開展系統(tǒng)研究，就抵押貸款價值評估的內(nèi)涵、技術(shù)操作規(guī)范、內(nèi)部操作規(guī)程、內(nèi)部控制體系、壓力檢驗、人員培訓、評估監(jiān)測等各方面進行充分全面研究，根據(jù)我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理實踐和評估行業(yè)相關(guān)要求，盡早推出評估細則，在商業(yè)銀行內(nèi)部與現(xiàn)行評估方法并軌實施，進行風險監(jiān)控，并以此為基礎(chǔ)，開始積累相關(guān)風險數(shù)據(jù)。建設(shè)抵押風險數(shù)據(jù)系統(tǒng)。眾多先進模型或方法的使用，離不開相關(guān)風險數(shù)據(jù)的積累，而這是我國商業(yè)銀行在實施全面風險管理中遇到的最大困難。無論采用市場價值類型還是開展抵押貸款價值評估，都需要占有抵押資產(chǎn)價格、收益、成本等信息以及抵押貸款違約處置或回收數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)建立自己的抵押風險數(shù)據(jù)庫，內(nèi)部至少應(yīng)包括評估數(shù)據(jù)庫和回收數(shù)據(jù)庫。評估數(shù)據(jù)庫應(yīng)根據(jù)不同區(qū)域、行業(yè)、資產(chǎn)類型、經(jīng)濟階段等制訂統(tǒng)一的資產(chǎn)信息卡和市場信息卡，將評估所需資料進行搜集、匯總和整理。回收數(shù)據(jù)庫應(yīng)具體到小類，應(yīng)將資產(chǎn)處置前價值、變現(xiàn)價值、處置稅費及其他未知因素等列示清楚，并定期匯總分析，以調(diào)整商業(yè)銀行內(nèi)部抵押折扣率。（限于篇幅，參考文獻略） 作者單位：中國工商銀行湖北分行 中國工商銀行總行責任編輯：何順強5
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