論erp中的資金管理-資料下載頁(yè)
2025-06-23 22:10本頁(yè)面
【正文】 例如當(dāng)庫(kù)存管理部門(mén)針對(duì)某張銷(xiāo)售合同發(fā)貨出庫(kù)時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)出的商品，發(fā)出商品的庫(kù)存地等信息自動(dòng)生成 借：產(chǎn)品銷(xiāo)售成本 貸：庫(kù)存商品 金額為該批次產(chǎn)品成本的會(huì)計(jì)分錄。由于產(chǎn)品銷(xiāo)售成本和庫(kù)存商品同屬資金管理中收入支出層 ，因此這筆憑證不會(huì)在資金管理中產(chǎn)生影響。又如當(dāng)財(cái)務(wù)參照該次發(fā)貨在系統(tǒng)中生成發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)生成 借：應(yīng)收帳款該客戶明細(xì) 貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 貸：應(yīng)交稅金 的會(huì)計(jì)分錄。由于應(yīng)收帳款屬于應(yīng)收應(yīng)付層 ，而產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和應(yīng)交稅金都屬于收入支出層 。因此這筆業(yè)務(wù)會(huì)對(duì)資金管理產(chǎn)生影響，但此時(shí)還沒(méi)有形成現(xiàn)金流。最后當(dāng)收到銷(xiāo)售貨款時(shí)財(cái)務(wù)在系統(tǒng)中輸入會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)收帳款該客戶明細(xì)。銀行存款屬于現(xiàn)金層 ，而應(yīng)收帳款屬于應(yīng)收應(yīng)付層 ，因此這筆業(yè)務(wù)也會(huì)對(duì)資金管理產(chǎn)生影響，而且已經(jīng)形成了現(xiàn)金流。從上述三個(gè)例子中，我們可以看到系統(tǒng)判斷一筆分錄是否對(duì)資金管理產(chǎn)生影響取決于該筆分錄的各個(gè)行項(xiàng)目是否跨越了不同的會(huì)計(jì)科目層次。我們將在下一期文章中的《資金管理狀態(tài) 》中作詳細(xì)解釋?？傊ㄟ^(guò) “ 業(yè)務(wù)=會(huì)計(jì)=資金管理 ” 的信息流轉(zhuǎn), ERP中的資金管理吸收了來(lái)自企業(yè)各個(gè)方向的信息，保證了資金管理各種功能的實(shí)現(xiàn)。本文介紹了ERP系統(tǒng)中資金管理模塊的各個(gè)概念，我們將在下一期的文章中詳細(xì)介紹資金管理的一個(gè)重要功能——實(shí)時(shí)生成《現(xiàn)金流量表》。7 / 7
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