【導讀】鶴壁天億公司要讓員工參與管理與建設，成為企業(yè)的主人。為此，要尊重個性，充分授權，重視環(huán)境與培訓。良技術提高效率，從而保持鶴壁天億公司站在時代的最前端。法則，競爭的關鍵是公平，公正待人。的精神，保持對事業(yè)敬業(yè)與忠誠。鞋等要求保持整潔，體現(xiàn)職業(yè)女性的形象。凡屬本職崗位范圍內的工作，務必按時。較，進行及時的調整，并做好季度及年度的評估。年底簽訂聘用合同時為公司積累有用人才。

　　

【正文】 同財務部，每年中、年 底盤點一次公司財產(chǎn)。 企管部 應每季度對固定資產(chǎn)進行抽查。 企管部 每月對辦公耗材庫進行清查盤點。 62 倉庫的管理制度 倉庫的管理規(guī)定 倉庫的鑰匙由運營中心指定專人保管。 倉庫管理員對倉庫的一切物品都要有入庫 、出庫 登記 記錄 。如各部門有需公司統(tǒng)一保管 的物品時應到倉管員處登記并備案。 凡出庫的物品都 必須經(jīng)主管領導批準 。 倉管員應定期對倉庫的物品進行清查與核對；如有丟失或損壞的應及時上報。 倉管員應及時清理倉庫衛(wèi)生及周邊環(huán)境。 嚴禁攜帶易燃易爆物品進入倉庫，注意防火防盜。 第 七 章 財務管理制度 一、總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《股份公司會計制度》制定本制度； 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度； 本制度的解釋權在 鶴壁天億公司財務部 。 71 財務管理細則 一、總原則 公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總 經(jīng)理的書面授權。 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 二 、財務工作崗位職責 公司 財務實行 統(tǒng)一 管理、分工負責的管理制度，財務人員設會計、出納崗位，實行崗位責任制，做到錢帳分開，各負其責。 （一）財務經(jīng)理職責 組建 公司 財務機構，對 公司 財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財 務核算制度，同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 其他相關工作。 （二）財務主管職責 負責管理公司的日常財務工作，直接對財務經(jīng)理負責，由財務經(jīng)理報 公司 任免。 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和 公司各項制度，加強財務管理。 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。 負責公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、處理及時。 及時報送會計報表及相關信息資料，向 公司 財務經(jīng)理及公司總經(jīng)理報告財務狀況及經(jīng)營成果，并接受監(jiān)督指導。 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證 、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 1參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 1完成領導交辦的其他工作。 （三）會計職責 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時； 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作； 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 （四）出納職責 建立健全現(xiàn)金出納 各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。 每周末下班前報送資金周報表給財務經(jīng)理、總經(jīng)理。 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水 收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。 庫存現(xiàn)金超過 3000 元時必須存入銀行。 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《 現(xiàn)金收據(jù) 》，由繳款 人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。 四、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責。 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行 流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理簽字后出納方可開出。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人 員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。 其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。 72 支出審批制度 一 、審批程序 計劃內報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負責人）、財務部 超計 劃報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經(jīng)理（部門負責人）、財務 二 、計劃審批內容 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由 企管部門 收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由 企管部門 統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由 企管部門 向財務部提供有關方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術部、 企管部門 統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買 ，金額在 1 萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報 公司總經(jīng)理 審批。 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng) 總經(jīng) 理簽字后交財務付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表， 財務 經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經(jīng)理 審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。 73 報銷審核制度 一、原則 嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核 ，總經(jīng)理簽字。 加強報銷管理，當月帳，當月了， 25 日以后 結 帳最遲不得超過下月 3 日。 為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。 二、支出相關部門審核 對所有報銷內容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。 三、財務部門審核 財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。 四、審核權限 同審批權限。 五 、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務。由客戶或 部門 報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。 計劃內報銷必須提供的原始憑證： 資料費：各 部門 購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。 差旅費：于返回 3 天內必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，經(jīng) 總經(jīng)理簽字 后到財務核銷借款。對 3 天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。 業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。 出差人員 應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客 戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。 74 差旅費報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下： 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額， 報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交 財務部 或相關部門 存檔。 員 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。 出差乘坐火車，一般以硬 坐為標準。夜車補助為：坐夜車超過 5 個小時的 ， 普快車按硬座票價的 60%予以補助，特快車按硬座票價的 30%予以補助。使用臥鋪沒有補助，得夜車補助的扣除當晚住宿費。 出差 期間的交際應酬費，須事先請示 部門經(jīng)理 批 準 。 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷 。 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。 出差補助天數(shù)的計算方法： 1）出發(fā)日補助計算：以有效車票的準確開車時間為準 2)、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算 3）報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。 附件： 差旅費報銷標準 職 務 一般地區(qū) (元 /天 ) 特殊地區(qū) (元 /天 ) 部門經(jīng)理 /主管 60 80 一般人員 50 60 75 往來帳務管理制度 一、應收帳款管理 按有制度執(zhí)行 二、應付帳款管理 （一）付款時間： 業(yè)務款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行 。 購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。 （二）付款方式： 現(xiàn)金 。 轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票 。 （三） 其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。 76 票據(jù)管理制度 一、發(fā)票管理 （一）申領 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上 角填寫）、企業(yè)全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減至 23 個字。 若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件（標明發(fā)票號及金額并 加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。 發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理、公司總 經(jīng)理 批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。 開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務