【正文】 12月31日將計提的工會經費撥付公司工會。（工會的開戶銀行為中國工商銀行萬里分理處，賬號為31024556321）中國工商銀行轉賬支票存根支票號碼： 00038474附加信息 出票日期 年 月 日收款人： 金 額： 用 途： 單位主管 會計本支票付款期十天中國工商銀行 轉賬支票 (晉)00038474出票日期(大寫) 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號：人 民 幣 (大寫) 億千百十萬千百十元角分 用途 上列款項請從我賬戶內支付 復核 記賬 出票人簽章 實驗五 營業(yè)收入和銷售稅費核算一、 實驗目的 通過實驗使學生熟悉銷貨方使用的基本原始憑證，掌握主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入以及銷售產品銷售稅附的核算方法。二、 實驗要求 ，填寫有關原始憑證。，編制記賬憑證。三、 實驗資料 （1）12月21日，向田野公司銷售LD1產品100件，單價為650元，單位成本為520元，增值稅稅率為17%，款項已預收。山 西 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票2600072140 此聯(lián)不作報銷，扣稅憑證使用 開票日期：20xx年12月21日 購貨單位名 稱：田野公司納稅人識別號：262220004100014地址、電話：江東五路41號25676756開戶行及賬號：工行山一支行300020000244778密碼區(qū)28_4+*54862\5*48 加密版本：0154*43\516\5511*156 2600072140+8*8+5\658544*222* 300260160120414141401050622第一聯(lián) 記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證貨物或應稅勞務名稱模具合 計規(guī)格型號單 位數 量單 價金 額稅率稅 額LD1件10065 ￥65 17%11 ￥11 價稅合計（大 寫）⊕柒萬陸仟零伍拾元整 (小寫) ￥76 銷貨單位名 稱：江陵市江安工業(yè)制品公司納稅人識別號：260069008650126地址、電話：江陵市草橋路68號68682262開戶行及賬號：工行二環(huán)路支行830016005680689備注：收款人：王小燕 復核：周同山 開票人：成龍 銷貨單位：（章）產 品 出 庫 單購貨單位： 年 月 日 編號：8006產品名稱規(guī)格型號計量單位出庫數量備 注第三聯(lián) 交財務記賬合 計倉庫主管：李梁 出庫人： 記賬：梁小月 制單：王二虎 （2）12月25日向方圓公司提供運輸勞務。中國工商銀行進賬單（回單） 12007年12月25 日出票人全稱方圓公司收款人全稱江陵市江安工業(yè)制品公司賬號490000668444545賬號830016005680689開戶銀行工行長征路支行開戶銀行工行二環(huán)路支行金額人民幣（大寫）壹萬柒仟元整億千百十萬千百十元角分￥1700000票據種類支票票據張數1開戶銀行簽章票據號碼41236598 復核：吳長勝 記賬：陳學深江陵市商業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 410212444781客戶名稱：江安工業(yè)制品公司 2007年12月25日 No:11662638項 目單位數量單價第 二 聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián)金 額百十萬千百十元角分運輸勞務17 0001700000合計金額（大寫）壹萬柒仟元整　 (小寫)￥17 收款人：湯倩倩 　　　　復核：王田武 單位蓋章：（3）12月31日，本月份該企業(yè)銷售的A產品和B產品為應繳消費稅商品，其銷售收入分別為148321元、36600元，銷售成本分別為102400元、2100元；提供的運輸勞務收入為52000元、成本為40000元；C產品銷售收入為358824元，其應繳的增值稅為61000元。編制營業(yè)稅金及附加分配表，并結轉本月銷售收入、銷售成本和銷售稅金及附加。營業(yè)稅金及附加分配表2007年12月份產品或勞務名稱本月銷售收入本月應交消費稅（20%）本月應交營業(yè)稅（5%）本月應交增值稅本月應交城建稅（7%）本月應交教育費附加（3%）A產品B產品C產品小 計運輸勞務小 計合 計實驗六 會計報表編制一、 實驗目的 通過實驗使學生熟悉資產負債表和利潤表的編制方法。二、 實驗要求 根據提供的有關賬戶本期發(fā)生額和期末余額，編制資產負債表和利潤表。三、 實驗資料 （1）昌化公司2007年年初和年末賬戶余額如下：（一）資產年初數年末數庫存現金300400銀行存款367 600422 490其他貨幣資金25 50036 400交易性金融資產2 5604 900應收票據41 80020 700應收賬款50 00070 000壞賬準備—150—210預付賬款17 20018 400其他應收款85010 200材料采購85 00094 600原材料105 600369 000包裝物10 70016 000材料成本差異13 60038 庫存商品84 600103 400長期股權投資42 50042 500固定資產2 320 0002 324 500累計折舊—318 000—387 900固定資產減值準備—300 000—300 000在建工程35 00032 500無形資產20 00020 000累計攤銷0—4 000長期待攤費用34 00014 000合 計2 658 6602 946 （二）權益類年初數年末數短期借款108 00400 000應付票據35 000—應付賬款1160 20062 300應付職工薪酬12 3007 300應交稅費5 6009 600其他應付款1 0001 200長期借款639 900611 900長期應付款042 000實收資本1 273 5001 273 500（二）權益類年初數年末數資本公積30 40035 盈余公積425 960451 未分配利潤10 80051 合 計2 6586602 946 補充資料：年初長期借款中，有一年內到期的長期借款28 000元，年末長期借款中，有一年到期的長期借款45 000元。資產負債表編制單位：昌化股份有限公司 2007年12月31日 單位：元資產期末余額年初余額負債和股東權益期末余額年初余額流動資產：流動負債： 貨幣資金 短期借款 交易性金融資產 交易性金融負債 應收票據 應付票據 應收賬款 應付賬款 預付款項 預收款項 應收利息 應付職工薪酬 應收股利 應交稅費 其他應收款 應付利息 存貨 應付股利 一年內到期的非流動資產 其他應付款 其他流動資產 一年內到期的非流動負債流動資產合計 其他流動負債非流動資產： 流動負債合計 可供出售金融資產非流動負債： 持有至到期投資 長期借款 長期應收款 應付債券 長期股權投資 長期應付款 投資性房地產 專項應付款 固定資產 預計負債 在建工程 遞延所得稅負債 工程物資 其他非流動負債 固定資產清理 非流動負債合計 生產性生產物資 負債合計 油氣物資股東權益： 無形資產 股本 開發(fā)支出 資本公積 商譽 減：庫存股 長期待攤費用 盈余公積 遞延所得稅資產 未分配利潤 其他非流動資產股東權益合計 非流動資產合計 資產總計負債和股東權益總計（2）2007年12月份有關賬戶發(fā)生額如下： 昌盛公司2007年12月的損益類賬戶中當年1—12月累計產品銷售收入875 000元，產品銷售成本584 ，產品銷售費用13 125元，產品銷售稅金及附加47 ，其他業(yè)務收入225 240元，其他業(yè)務支出168 930元（其中其他業(yè)務成本167 471元，其他業(yè)務稅附1 459元）。利 潤 表會企02表編制單位： 昌盛有限責任公司 2007年度 單位：元項目本期金額上期金額(略)一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失 加：公允價值變動收益(損失以“”號填列) 投資收益(損失以“”號填列) 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤(虧損以“”號填列) 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產處置損失三、利潤總額(虧損總額以“”號填列) 減：所得稅費用四、凈利潤(凈損失以“”號填列)五、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀釋每股收益30 / 30