【正文】 性高的具有工作經(jīng)驗(yàn)的門衛(wèi)人員，主要負(fù)責(zé)維護(hù)育肥場(chǎng)內(nèi)的秩序，做好治安保衛(wèi)工作。 人員培訓(xùn) 人員培訓(xùn)的主要內(nèi)容為針對(duì)不同技術(shù)工種的人員，組織學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際操作技術(shù)，熟悉工藝和加工機(jī)器性能，結(jié)合實(shí)際中出現(xiàn)的問題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。生產(chǎn)人員要進(jìn)行定期或不定期的崗位培訓(xùn)工作，熟練掌握相關(guān)的技術(shù)操作規(guī)范規(guī)程。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)期限 本項(xiàng)目由相關(guān)部門給予了大力支持。整個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃1年完成（2013年8月－2014年8月）。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排2013年78月完成項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制；2013年9月底完成項(xiàng)目手續(xù)及批文，同時(shí)落實(shí)項(xiàng)目資金，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；2014年13月進(jìn)行項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)與項(xiàng)目施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)，做好施工準(zhǔn)備，設(shè)備訂購(gòu)；2014年4月開工建設(shè)；2014年8月完成基地土建施工及設(shè)備安裝調(diào)試，2014年9月投入生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表本項(xiàng)目具體實(shí)施情況應(yīng)依其主次，先后等順序進(jìn)行。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度技術(shù)安排的建議如表131所示。表131 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào)建設(shè)內(nèi)容2013年2014年7891011121234567891可行性研究報(bào)告2各項(xiàng)手續(xù)及批文3工程地質(zhì)勘察4初步設(shè)計(jì)及審定5施工圖設(shè)計(jì)6施工準(zhǔn)備7設(shè)備訂貨8土建施工9設(shè)備安裝10種牛引入11竣工驗(yàn)收12投入生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)第十一章 投資估算和資金籌措 投資構(gòu)成和估算 本項(xiàng)目以肉牛育肥為投資主體，包括育肥場(chǎng)及配套設(shè)施的土建工程建設(shè)和相關(guān)設(shè)備選購(gòu)、安裝等。建設(shè)投資估算主要包括全部建（構(gòu)）筑物工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)、其它費(fèi)用、建設(shè)期貸款利息、預(yù)備費(fèi)等。 總投資構(gòu)成。固定資產(chǎn)投資構(gòu)成和投資比例為：，%；，%；，%；其它費(fèi)用（含土地使用費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等），%。流動(dòng)資金投資主要包括育肥牛及飼草料的收購(gòu)費(fèi)，%。 投資估算依據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；項(xiàng)目建設(shè)單位提供的相關(guān)研究資料與數(shù)據(jù)等本項(xiàng)目土建工程費(fèi)按現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行投資估算；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)按當(dāng)年實(shí)際價(jià)格加運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算；設(shè)備安裝費(fèi)參照同類工廠的安裝決算；不考慮建設(shè)期材料、設(shè)備預(yù)調(diào)指數(shù)；其它費(fèi)用按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定編制；預(yù)備費(fèi)按固定資產(chǎn)投資額4%計(jì)算。%計(jì)算。 項(xiàng)目投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目建設(shè)投資估算如表111所示。表111 建設(shè)投資估算表序號(hào)主要建設(shè)內(nèi)容投資（萬元）占總投資比例備注1固定資產(chǎn)投資%土建工程%設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)%建設(shè)期利息%其它費(fèi)用%土地使用費(fèi)10%項(xiàng)目申請(qǐng)、可研制作費(fèi)3%工程監(jiān)理、質(zhì)檢費(fèi)%工程設(shè)計(jì)、招標(biāo)代理費(fèi)%辦公設(shè)施費(fèi)1%預(yù)備費(fèi)用30%2項(xiàng)目運(yùn)行流動(dòng)資金%合計(jì)100% 資金籌措，其中：（1）申請(qǐng)中央和地方專項(xiàng)資金500萬元，%；（2）銀行貸款120萬元，%；（3），%。第十二章 效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)分析 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取項(xiàng)目計(jì)算期 本項(xiàng)目計(jì)算期為11年，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期為10年，投產(chǎn)第一年達(dá)到生產(chǎn)能力的80%，第二年達(dá)到生產(chǎn)能力的100%。項(xiàng)目規(guī)模同期養(yǎng)殖育肥牛1000頭；年出欄育肥牛3000頭。分析依據(jù)（1）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率根據(jù)目前的銀行貸款利率、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)畜牧養(yǎng)殖加工產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)及投資者的預(yù)期，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定為10%。（2）評(píng)價(jià)規(guī)范 按國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第2版）以及有關(guān)的財(cái)務(wù)制度與經(jīng)濟(jì)法規(guī)進(jìn)行評(píng)價(jià)。 生產(chǎn)成本估算正常經(jīng)營(yíng)年成本的基本構(gòu)成如下：（1）外購(gòu)原料費(fèi)主要包括架子牛收購(gòu)費(fèi)，1800萬元/年；飼草料收購(gòu)費(fèi)。（2）動(dòng)力費(fèi)外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)主要為電的消耗。（3）工資及福利費(fèi)用本項(xiàng)目共定員36人，按工資收入的14%計(jì)提福利費(fèi)。（4）維修費(fèi)維修費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置原值5%計(jì)提。（5）折舊費(fèi) 采用平均年限法計(jì)提折舊。房屋和建設(shè)物折舊年限20年，殘值率10%，；設(shè)備折舊年限10年，殘值率10%，；運(yùn)輸設(shè)備及其它折舊年限5年，殘值率10%。（6）攤銷費(fèi)采用平均年限法計(jì)提攤銷費(fèi)。無形資產(chǎn)攤銷年限10年，年攤銷10萬元。遞延資產(chǎn)攤銷年限5年。（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用；；（8）稅金稅金及附加有增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加等。正常年銷售稅金及附加為112萬元。（9）其它費(fèi)用 。 銷售收入估算項(xiàng)目正常年肉牛出欄量3000頭，產(chǎn)品銷售價(jià)格采用近期市場(chǎng)價(jià)，平均育肥牛的銷售價(jià)格為9000元/頭。經(jīng)估算，正常年銷售收入為2700萬元。 損益估算（平均值），（平均值），%，%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目正常年可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值2700萬元，并計(jì)算了所得稅前、稅后的兩套指標(biāo)，%，。 盈虧平衡分析%，%，項(xiàng)目即可保本，因此，該項(xiàng)目獲利能力較強(qiáng)。 償債能力分析本項(xiàng)目利用銀行三年期貸款，%。 按最大還款能力進(jìn)行測(cè)算（償還借款本金的資金來源包括未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)）。因此本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的清償能力。 敏感性分析按177。5%、177。10%、177。15%、177。20%的幅度分別對(duì)固定銷售收入、資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本作敏感因素變化分析。由分析可見：銷售收入及經(jīng)營(yíng)成本最為敏感。通過敏感性分析經(jīng)營(yíng)成本變化大于5%或銷售價(jià)格降低大于5%時(shí)，項(xiàng)目為不可行。這就要求項(xiàng)目在日常經(jīng)營(yíng)中必須時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)的變化，增收節(jié)支，確保項(xiàng)目的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目從整個(gè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的各項(xiàng)指標(biāo)來看，投資利潤(rùn)率高于貸款利率，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益高于貸款利率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、償債能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果看，項(xiàng)目是可行的。 社會(huì)效益分析本項(xiàng)目的實(shí)施，可帶動(dòng)發(fā)展項(xiàng)目區(qū)飼料玉米種植戶150戶，每戶平均種植面積15畝，戶均新增純年收入8100元；項(xiàng)目帶動(dòng)發(fā)展養(yǎng)殖戶600戶，每戶4頭牛，戶均新增年純收入2400元。由此可見，本項(xiàng)目的建設(shè)通過肉牛集約化養(yǎng)殖、不僅帶動(dòng)農(nóng)民以種植和養(yǎng)殖增加經(jīng)濟(jì)收入，而且有效利用了糧食秸稈等中間產(chǎn)物，成為增加項(xiàng)目區(qū)牧民經(jīng)濟(jì)收入的有效手段。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年銷售利稅112萬元，對(duì)開拓地方稅源，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展起到顯著作用。本項(xiàng)目的建成可實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置，有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，可帶動(dòng)草料種植業(yè)、牛產(chǎn)品加工業(yè)、制藥業(yè)、毛紡業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可促進(jìn)相關(guān)企業(yè)收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，拓寬就業(yè)渠道。項(xiàng)目正常年肉牛出欄量可達(dá)3000頭，可豐富市場(chǎng)供應(yīng)，有利于改善人民膳食結(jié)構(gòu)，提高城鄉(xiāng)人民的生活水平，繁榮社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。 生態(tài)效益分析 通過育肥?？僧a(chǎn)生大量的有機(jī)肥料，可減少化肥用量，降低種植業(yè)投入；通過秸稈養(yǎng)牛過腹還田，可提高土壤有機(jī)質(zhì)的含量，培肥地力，改善農(nóng)田養(yǎng)分狀況，有利于農(nóng)作物穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)，可使牧區(qū)種植業(yè)生態(tài)環(huán)境處于一種良性循環(huán)的狀態(tài)，促進(jìn)“兩高一優(yōu)”種植業(yè)的發(fā)展。項(xiàng)目利用玉米秸稈作為養(yǎng)牛飼料，減少了秸稈腐爛或人為焚燒帶來的環(huán)境污染以及資源浪費(fèi)，符合生態(tài)可持續(xù)發(fā)展的需要，具有一定的生態(tài)效益。 風(fēng)險(xiǎn)分析政策風(fēng)險(xiǎn) 近幾年，隨著三農(nóng)問題的深入，國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策向有利于肉牛養(yǎng)殖等畜牧業(yè)產(chǎn)品和其產(chǎn)品深加工的項(xiàng)目發(fā)展?？傮w而言，肉牛養(yǎng)殖企業(yè)遇到政策風(fēng)險(xiǎn)較小。
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
我國(guó)的肉牛飼養(yǎng)近幾年雖然有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，但與外國(guó)的先進(jìn)技術(shù)相比，還存在著一定的差距，其生產(chǎn)技術(shù)水平還有待提高。面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益的激烈，公司面臨著一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，公司加強(qiáng)對(duì)研發(fā)的投入和管理，吸引優(yōu)秀的技術(shù)人才，建立完善公司內(nèi)部的技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制，提高研發(fā)效率，縮短研發(fā)周期，保持和增強(qiáng)人才、技術(shù)和研發(fā)優(yōu)勢(shì)，由此規(guī)避技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是主要原材料的價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)上主要原材料的采購(gòu)成本波動(dòng)將直接導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)成本的相應(yīng)波動(dòng)，進(jìn)而影響公司效益。另外，市場(chǎng)上越來越激烈的競(jìng)爭(zhēng)，可能使企業(yè)面臨一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，提高飼草料利用率、降低資源浪費(fèi)率是抗御原材料漲價(jià)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)。此外，公司可以采取套期保值的方式來穩(wěn)定原材料的價(jià)格。目前，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上對(duì)優(yōu)質(zhì)牛肉的生產(chǎn)與需求的快速增長(zhǎng)，以及優(yōu)質(zhì)牛源相對(duì)短缺的供需矛盾也在一定程度上減小了肉牛屠宰加工企業(yè)建設(shè)自身育肥基地的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
公司經(jīng)營(yíng)資金主要靠自有資金和銀行貸款解決，銀行貸款在很大程度上受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策特別是金融政策等外部因素的制約。因此在公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模逐漸擴(kuò)大的情況下，不排除由于融資能力的限制出現(xiàn)資金緊張、影響公司經(jīng)營(yíng)的可能。針對(duì)融資能力風(fēng)險(xiǎn)，公司同時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資本運(yùn)營(yíng)，對(duì)公司的存量資產(chǎn)的變現(xiàn)周期較長(zhǎng)的部分，通過與銀行簽訂協(xié)議，按比例實(shí)行轉(zhuǎn)讓貸款，保持公司較強(qiáng)的支付能力和業(yè)務(wù)運(yùn)作能力；公司還將開展資本運(yùn)營(yíng)，進(jìn)行低成本擴(kuò)張，建立擁有獨(dú)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品體系，或者以委托加工形式，減少資金的支出數(shù)額，資本運(yùn)營(yíng)還可擴(kuò)大公司規(guī)模，增強(qiáng)融資能力，保持資金的靈活運(yùn)轉(zhuǎn)。
經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)營(yíng)管理能力的強(qiáng)弱、管理經(jīng)驗(yàn)是否充足以及管理者的素質(zhì)和工作能力的好壞都給公司帶來一定的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。今后整個(gè)行業(yè)發(fā)展速度將會(huì)進(jìn)一步加快，盡管公司都會(huì)十分注重組織模式和管理制度的建立、完善和優(yōu)化，但是制度的完善和優(yōu)化需要一定的過程，因而不排除完善的速度滯后于發(fā)展速度的可能。
針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)提高經(jīng)營(yíng)管理能力，積累管理經(jīng)驗(yàn)并且提高管理者的素質(zhì)和工作能力。另外，公司還應(yīng)將建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，通過現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，針對(duì)公司管理人員的特點(diǎn)，通過內(nèi)部組織管理培訓(xùn)和送出培訓(xùn)的方式并引進(jìn)外部管理人員提高公司的管理水平，保持公司經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制具有較強(qiáng)活力，以抵抗經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。 第十三章 招標(biāo)內(nèi)容 招標(biāo)依據(jù)按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》的要求，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際情況，確定項(xiàng)目的招標(biāo)范圍、招標(biāo)組織形式和招標(biāo)方式。招投標(biāo)活動(dòng)，履行監(jiān)察職能。 招標(biāo)范圍 項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)招標(biāo)范圍本項(xiàng)目土建工程的工程測(cè)量、地質(zhì)勘察及土建設(shè)計(jì)。 項(xiàng)目招標(biāo)范圍本項(xiàng)目招標(biāo)范圍主要包括項(xiàng)目土建工程、設(shè)備、飼料物資等。 項(xiàng)目施工監(jiān)理工作招標(biāo)范圍本項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)理招標(biāo)范圍為所有的土建施工及設(shè)備安裝。 項(xiàng)目招標(biāo)組織形式 根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《農(nóng)業(yè)部農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》的規(guī)定，本項(xiàng)目的建設(shè)單位不具備與招標(biāo)工程相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理人員，不具備組織編制招標(biāo)的能力，不具備審查投標(biāo)單位資質(zhì)的能力，不具備組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的能力。因此，本項(xiàng)目招標(biāo)的組織形式須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢、監(jiān)理等單位代理招標(biāo)。 項(xiàng)目招標(biāo)方式本項(xiàng)目土建工程的招標(biāo)在全省范圍內(nèi)公開招標(biāo)；設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)采用在全國(guó)范圍內(nèi)公開招標(biāo)的方式進(jìn)行。 招標(biāo)程序編寫工作大綱；估算咨詢費(fèi)用；準(zhǔn)備短名單；制定評(píng)選方法和標(biāo)準(zhǔn)；給短名單上的公司發(fā)邀請(qǐng)函，征求建議書；評(píng)價(jià)建議書；合同談判與簽約。 項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容一覽表表131 項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不予招標(biāo)金額（萬元）全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)1土建工程√√√2設(shè)備√√√3飼料物資√√√第十四章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家鼓勵(lì)草食畜養(yǎng)殖的農(nóng)業(yè)政策，符合地區(qū)發(fā)展實(shí)際情況，項(xiàng)目建設(shè)政策環(huán)境優(yōu)越。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適當(dāng)，產(chǎn)品方案科學(xué)合理。項(xiàng)目選址合理，建設(shè)地點(diǎn)具有豐富的原料資源，基礎(chǔ)設(shè)施完備，交通便利，建設(shè)條件良好。項(xiàng)目所選擇的育肥工藝流程與技術(shù)方案先進(jìn)適用、科學(xué)成熟，技術(shù)有保證，本項(xiàng)目的建設(shè)在技術(shù)上具有可行性。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境影響較小，采取處理方案后可達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。本項(xiàng)目正常年銷售收入2700萬元，（平均值），稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）%，（含建設(shè)期1年），項(xiàng)目具有較好的盈利能力。盈虧平衡分析和敏感性分析表明，本項(xiàng)目具有很強(qiáng)的盈利能力與抗風(fēng)險(xiǎn)能力。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好。項(xiàng)目的實(shí)施能改善當(dāng)?shù)厣a(chǎn)條件，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，加快項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民致富的步伐，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加政府的稅收，拓寬就業(yè)渠道，本項(xiàng)目的社會(huì)效益明顯。本項(xiàng)目運(yùn)用科