【正文】 性高的具有工作經(jīng)驗的門衛(wèi)人員，主要負責維護育肥場內的秩序，做好治安保衛(wèi)工作。 人員培訓 人員培訓的主要內容為針對不同技術工種的人員，組織學習先進經(jīng)驗和實際操作技術，熟悉工藝和加工機器性能，結合實際中出現(xiàn)的問題進行現(xiàn)場指導。生產人員要進行定期或不定期的崗位培訓工作，熟練掌握相關的技術操作規(guī)范規(guī)程。 項目實施進度 建設期限 本項目由相關部門給予了大力支持。整個項目計劃1年完成（2013年8月－2014年8月）。 項目實施進度安排2013年78月完成項目可行性研究報告編制；2013年9月底完成項目手續(xù)及批文，同時落實項目資金，做好各項準備工作；2014年13月進行項目初步設計與項目施工圖紙設計，做好施工準備，設備訂購；2014年4月開工建設；2014年8月完成基地土建施工及設備安裝調試，2014年9月投入生產運營。 項目實施進度表本項目具體實施情況應依其主次，先后等順序進行。項目實施進度技術安排的建議如表131所示。表131 項目實施進度表序號建設內容2013年2014年7891011121234567891可行性研究報告2各項手續(xù)及批文3工程地質勘察4初步設計及審定5施工圖設計6施工準備7設備訂貨8土建施工9設備安裝10種牛引入11竣工驗收12投入生產運營第十一章 投資估算和資金籌措 投資構成和估算 本項目以肉牛育肥為投資主體，包括育肥場及配套設施的土建工程建設和相關設備選購、安裝等。建設投資估算主要包括全部建（構）筑物工程費、設備購置費、設備安裝費、其它費用、建設期貸款利息、預備費等。 總投資構成。固定資產投資構成和投資比例為：，%；，%；，%；其它費用（含土地使用費、預備費等），%。流動資金投資主要包括育肥牛及飼草料的收購費，%。 投資估算依據(jù)國家發(fā)改委、建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；項目建設單位提供的相關研究資料與數(shù)據(jù)等本項目土建工程費按現(xiàn)行價格進行投資估算；設備購置費按當年實際價格加運雜費計算；設備安裝費參照同類工廠的安裝決算；不考慮建設期材料、設備預調指數(shù)；其它費用按照國家和地方有關規(guī)定編制；預備費按固定資產投資額4%計算。%計算。 項目投資估算經(jīng)估算，本項目建設投資估算如表111所示。表111 建設投資估算表序號主要建設內容投資（萬元）占總投資比例備注1固定資產投資%土建工程%設備購置及安裝費%建設期利息%其它費用%土地使用費10%項目申請、可研制作費3%工程監(jiān)理、質檢費%工程設計、招標代理費%辦公設施費1%預備費用30%2項目運行流動資金%合計100% 資金籌措，其中：（1）申請中央和地方專項資金500萬元，%；（2）銀行貸款120萬元，%；（3），%。第十二章 效益分析 經(jīng)濟效益分析 財務分析 基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取項目計算期 本項目計算期為11年，其中建設期為1年，生產運營期為10年，投產第一年達到生產能力的80%，第二年達到生產能力的100%。項目規(guī)模同期養(yǎng)殖育肥牛1000頭；年出欄育肥牛3000頭。分析依據(jù)（1）財務基準收益率根據(jù)目前的銀行貸款利率、農業(yè)綜合開發(fā)畜牧養(yǎng)殖加工產業(yè)化項目標準及投資者的預期，本項目財務基準收益率設定為10%。（2）評價規(guī)范 按國家計委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第2版）以及有關的財務制度與經(jīng)濟法規(guī)進行評價。 生產成本估算正常經(jīng)營年成本的基本構成如下：（1）外購原料費主要包括架子牛收購費，1800萬元/年；飼草料收購費。（2）動力費外購動力費主要為電的消耗。（3）工資及福利費用本項目共定員36人，按工資收入的14%計提福利費。（4）維修費維修費按設備購置原值5%計提。（5）折舊費 采用平均年限法計提折舊。房屋和建設物折舊年限20年，殘值率10%，；設備折舊年限10年，殘值率10%，；運輸設備及其它折舊年限5年，殘值率10%。（6）攤銷費采用平均年限法計提攤銷費。無形資產攤銷年限10年，年攤銷10萬元。遞延資產攤銷年限5年。（7）財務費用；；（8）稅金稅金及附加有增值稅、城市建設維護稅、教育費附加等。正常年銷售稅金及附加為112萬元。（9）其它費用 。 銷售收入估算項目正常年肉牛出欄量3000頭，產品銷售價格采用近期市場價，平均育肥牛的銷售價格為9000元/頭。經(jīng)估算，正常年銷售收入為2700萬元。 損益估算（平均值），（平均值），%，%。 財務評價本項目正常年可實現(xiàn)產值2700萬元，并計算了所得稅前、稅后的兩套指標，%，。 盈虧平衡分析%，%，項目即可保本，因此，該項目獲利能力較強。 償債能力分析本項目利用銀行三年期貸款，%。 按最大還款能力進行測算（償還借款本金的資金來源包括未分配利潤、折舊費、攤銷費）。因此本項目具有較強的清償能力。 敏感性分析按177。5%、177。10%、177。15%、177。20%的幅度分別對固定銷售收入、資產投資、經(jīng)營成本作敏感因素變化分析。由分析可見：銷售收入及經(jīng)營成本最為敏感。通過敏感性分析經(jīng)營成本變化大于5%或銷售價格降低大于5%時，項目為不可行。這就要求項目在日常經(jīng)營中必須時刻關注市場的變化，增收節(jié)支，確保項目的可持續(xù)經(jīng)營。 財務評價結論本項目從整個財務評價的各項指標來看，投資利潤率高于貸款利率，所得稅后財務內部收益高于貸款利率，財務凈現(xiàn)值大于零，本項目具有較強的盈利能力、償債能力、抗風險能力。從財務評價結果看，項目是可行的。 社會效益分析本項目的實施，可帶動發(fā)展項目區(qū)飼料玉米種植戶150戶，每戶平均種植面積15畝，戶均新增純年收入8100元；項目帶動發(fā)展養(yǎng)殖戶600戶，每戶4頭牛，戶均新增年純收入2400元。由此可見，本項目的建設通過肉牛集約化養(yǎng)殖、不僅帶動農民以種植和養(yǎng)殖增加經(jīng)濟收入，而且有效利用了糧食秸稈等中間產物，成為增加項目區(qū)牧民經(jīng)濟收入的有效手段。項目達產后年銷售利稅112萬元，對開拓地方稅源，促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展起到顯著作用。本項目的建成可實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，有利于產業(yè)結構調整，可帶動草料種植業(yè)、牛產品加工業(yè)、制藥業(yè)、毛紡業(yè)等相關產業(yè)的發(fā)展，可促進相關企業(yè)收入持續(xù)穩(wěn)定增長，拓寬就業(yè)渠道。項目正常年肉牛出欄量可達3000頭，可豐富市場供應，有利于改善人民膳食結構，提高城鄉(xiāng)人民的生活水平，繁榮社會主義市場經(jīng)濟。 生態(tài)效益分析 通過育肥牛可產生大量的有機肥料，可減少化肥用量，降低種植業(yè)投入；通過秸稈養(yǎng)牛過腹還田，可提高土壤有機質的含量，培肥地力，改善農田養(yǎng)分狀況，有利于農作物穩(wěn)產高產，可使牧區(qū)種植業(yè)生態(tài)環(huán)境處于一種良性循環(huán)的狀態(tài)，促進“兩高一優(yōu)”種植業(yè)的發(fā)展。項目利用玉米秸稈作為養(yǎng)牛飼料，減少了秸稈腐爛或人為焚燒帶來的環(huán)境污染以及資源浪費，符合生態(tài)可持續(xù)發(fā)展的需要，具有一定的生態(tài)效益。 風險分析政策風險 近幾年，隨著三農問題的深入，國家的產業(yè)政策向有利于肉牛養(yǎng)殖等畜牧業(yè)產品和其產品深加工的項目發(fā)展?？傮w而言，肉牛養(yǎng)殖企業(yè)遇到政策風險較小。
技術風險
我國的肉牛飼養(yǎng)近幾年雖然有了長足的進步，但與外國的先進技術相比，還存在著一定的差距，其生產技術水平還有待提高。面對市場競爭日益的激烈，公司面臨著一定的技術風險。針對技術風險，公司加強對研發(fā)的投入和管理，吸引優(yōu)秀的技術人才，建立完善公司內部的技術創(chuàng)新機制，提高研發(fā)效率，縮短研發(fā)周期，保持和增強人才、技術和研發(fā)優(yōu)勢，由此規(guī)避技術風險。
市場風險
市場風險是主要原材料的價格波動的風險。市場上主要原材料的采購成本波動將直接導致企業(yè)生產成本的相應波動，進而影響公司效益。另外，市場上越來越激烈的競爭，可能使企業(yè)面臨一定的市場風險。針對市場風險，提高飼草料利用率、降低資源浪費率是抗御原材料漲價和市場競爭的重點。此外，公司可以采取套期保值的方式來穩(wěn)定原材料的價格。目前，國內外市場上對優(yōu)質牛肉的生產與需求的快速增長，以及優(yōu)質牛源相對短缺的供需矛盾也在一定程度上減小了肉牛屠宰加工企業(yè)建設自身育肥基地的市場風險。
財務風險
公司經(jīng)營資金主要靠自有資金和銀行貸款解決，銀行貸款在很大程度上受國家宏觀經(jīng)濟政策特別是金融政策等外部因素的制約。因此在公司經(jīng)營規(guī)模逐漸擴大的情況下，不排除由于融資能力的限制出現(xiàn)資金緊張、影響公司經(jīng)營的可能。針對融資能力風險，公司同時進行資產經(jīng)營和資本運營，對公司的存量資產的變現(xiàn)周期較長的部分，通過與銀行簽訂協(xié)議，按比例實行轉讓貸款，保持公司較強的支付能力和業(yè)務運作能力；公司還將開展資本運營，進行低成本擴張，建立擁有獨立知識產權的產品體系，或者以委托加工形式，減少資金的支出數(shù)額，資本運營還可擴大公司規(guī)模，增強融資能力，保持資金的靈活運轉。
經(jīng)營管理風險
經(jīng)營管理能力的強弱、管理經(jīng)驗是否充足以及管理者的素質和工作能力的好壞都給公司帶來一定的經(jīng)營管理風險。今后整個行業(yè)發(fā)展速度將會進一步加快，盡管公司都會十分注重組織模式和管理制度的建立、完善和優(yōu)化，但是制度的完善和優(yōu)化需要一定的過程，因而不排除完善的速度滯后于發(fā)展速度的可能。
針對經(jīng)營管理風險，公司應提高經(jīng)營管理能力，積累管理經(jīng)驗并且提高管理者的素質和工作能力。另外，公司還應將建立健全法人治理結構，通過現(xiàn)代企業(yè)制度建設，強化企業(yè)管理，針對公司管理人員的特點，通過內部組織管理培訓和送出培訓的方式并引進外部管理人員提高公司的管理水平，保持公司經(jīng)營管理機制具有較強活力，以抵抗經(jīng)營管理風險。 第十三章 招標內容 招標依據(jù)按照《中華人民共和國招標投標法》和《農業(yè)部農業(yè)基本建設項目招標投標管理規(guī)定》的要求，結合項目建設的實際情況，確定項目的招標范圍、招標組織形式和招標方式。招投標活動，履行監(jiān)察職能。 招標范圍 項目的勘察、設計招標范圍本項目土建工程的工程測量、地質勘察及土建設計。 項目招標范圍本項目招標范圍主要包括項目土建工程、設備、飼料物資等。 項目施工監(jiān)理工作招標范圍本項目建設監(jiān)理招標范圍為所有的土建施工及設備安裝。 項目招標組織形式 根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》和《農業(yè)部農業(yè)基本建設項目招標投標管理規(guī)定》的規(guī)定，本項目的建設單位不具備與招標工程相適應的經(jīng)濟、技術、管理人員，不具備組織編制招標的能力，不具備審查投標單位資質的能力，不具備組織開標、評標、定標的能力。因此，本項目招標的組織形式須委托具有相應資質的咨詢、監(jiān)理等單位代理招標。 項目招標方式本項目土建工程的招標在全省范圍內公開招標；設備采購招標采用在全國范圍內公開招標的方式進行。 招標程序編寫工作大綱；估算咨詢費用；準備短名單；制定評選方法和標準；給短名單上的公司發(fā)邀請函，征求建議書；評價建議書；合同談判與簽約。 項目招標內容一覽表表131 項目招標內容一覽表序號項目名稱招標范圍招標組織形式招標方式不予招標金額（萬元）全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標1土建工程√√√2設備√√√3飼料物資√√√第十四章 可行性研究結論與建議 可行性研究結論項目建設符合國家鼓勵草食畜養(yǎng)殖的農業(yè)政策，符合地區(qū)發(fā)展實際情況，項目建設政策環(huán)境優(yōu)越。項目建設規(guī)模適當，產品方案科學合理。項目選址合理，建設地點具有豐富的原料資源，基礎設施完備，交通便利，建設條件良好。項目所選擇的育肥工藝流程與技術方案先進適用、科學成熟，技術有保證，本項目的建設在技術上具有可行性。項目建設對環(huán)境影響較小，采取處理方案后可達到規(guī)定的標準。本項目正常年銷售收入2700萬元，（平均值），稅后財務凈現(xiàn)值（全部投資），財務內部收益率（全部投資）%，（含建設期1年），項目具有較好的盈利能力。盈虧平衡分析和敏感性分析表明，本項目具有很強的盈利能力與抗風險能力。項目經(jīng)濟效益良好。項目的實施能改善當?shù)厣a條件，調整產業(yè)結構，推動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，加快項目區(qū)農民致富的步伐，帶動相關產業(yè)的發(fā)展，增加政府的稅收，拓寬就業(yè)渠道，本項目的社會效益明顯。本項目運用科