【正文】 入(1)功能:有錄入、查詢、更正、刪除和復核五種，選錄入(2)交易類別:系統(tǒng)默認為轉帳(建行系統(tǒng)內(nèi))(3)付款方式:有全額付款和分期付款兩種，一次性付款的選全額付款，分次付款的選分期付款(4)托收編號:國內(nèi)信用證收到委托收款認證時,系統(tǒng)產(chǎn)生的票據(jù)托收編號(5)信用證編號:到期付款的信用證編號,輸入后反顯信用證的基本信息,如委托收款人開戶行號等(6)本期付款金額:委托收款憑證上的金額,輸入后反顯累計付款金額錄入輸入性復核項,核對信用證基本信息,提交后經(jīng)授權付款成功，系統(tǒng)自動生成帳務。（三）帳務處理1．開證申請人存款帳戶余額足夠的情況下：聯(lián)動扣收存款帳戶信用證款項、銷記表外帳，聯(lián)動1116扣收電劃費，收費項目選擇“電子匯劃費”，收費標準為柜員輸入，輸入郵電費和手續(xù)費。會計分錄：借：XX活期存款戶――開證申請人戶 貸：清算資金往來――電子匯劃款項戶 貸: 手續(xù)費收入單位匯兌業(yè)務收入戶登記表外科目帳：付出：開出信用證――開出XX國內(nèi)信用證――開證申請人戶2．開證申請人存款帳戶余額不足的情況下：扣收申請人存款帳戶后不足部分從保證金帳戶中支付（1）會計分錄：借：XX活期存款――開證申請人戶借：單位保證金存款――信用證保證金存款－開證申請人戶 貸：清算資金往來――電子匯劃款項戶貸: 手續(xù)費收入單位匯兌業(yè)務收入戶登記表外科目帳：付出：開出信用證――開出XX國內(nèi)信用證――開證申請人戶（2）其他手續(xù)同13．存款帳戶余額和保證金帳戶金額還不足支付的：不足支付部分，轉信用證墊款，及時通知信貸經(jīng)營部門與客戶簽訂借款合同，并按逾期貸款計收罰息。（1）會計分錄：借：XX活期存款――開證申請人戶借：單位保證金存款――信用證保證金存款－開證申請人戶借：逾期貸款――信用證墊款－開證申請人戶 貸：清算資金往來――電子匯劃款項戶貸: 手續(xù)費收入單位匯兌業(yè)務收入戶取得信用證墊款利息收入時：借：XX活期存款――開證申請人戶或：XX科目――開證申請人戶 貸：信用證墊款利息收入――信用證墊款利息收入戶登記表外科目帳：付出：開出信用證――開出XX國內(nèi)信用證――開證申請人戶（2）其他手續(xù)同1（四）輸出打印1．當開證申請人活期存款帳戶余額足夠的情況下：（1）信用證付款認證（付款行委托收款到期處理認證）（2）特種轉賬借方憑證，操作時需要套打兩聯(lián)特種轉賬借方憑證和一聯(lián)特種轉賬貸方憑證（一聯(lián)單位活期存款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單, 特種轉賬貸方憑證作“匯出匯款——國內(nèi)信用證付匯戶”貸方記帳憑證）。（3）表外科目付出憑證（911000開出國內(nèi)信用證）（4）特種轉賬貸方憑證，操作時需要套打特種轉賬貸方憑證、特種轉賬借方憑證各一聯(lián)，特種轉賬借方憑證作“匯出匯款——國內(nèi)信用證付匯戶”借方記賬憑證，特種轉賬貸方憑證作“議付申請人議付貸款賬戶”貸方記帳憑證。（5）轉賬借方憑證（265020信用證議付遞延利息收入）（6）轉賬貸方憑證（512600國內(nèi)信用證議付利息收入）（7）聯(lián)動“單位客戶服務收費——1116”收取匯劃費，打印業(yè)務收費憑證一式兩聯(lián)，第一聯(lián)作銀行記賬憑證，第二聯(lián)作客戶回單。需手工補制表外付出憑證：如為即期付款或延期付款的，補制銷記通知行發(fā)出委托收款時的表外憑證（9115信用證款項），如為議付信用證付款的，分別補制銷記議付行發(fā)出委托收款時的表外憑證（9115信用證款項）和銷記議付行議付時的表外憑證（9115信用證款項）。議付機構通過DCC系統(tǒng)“通兌、渠道業(yè)務憑證、回單打印9011”交易特種轉賬貸方憑證一式兩聯(lián)，一聯(lián)銀行留存，另一聯(lián)作為歸還議付貸款的回單。2．當開證申請人活期存款賬戶不足支付、保證金存款賬戶可足額付款時，先扣收活期存款賬戶，不足部分從保證金帳戶支付的情況下：（1）信用證付款認證（付款行委托收款到期處理認證）（2）特種轉賬借方記帳憑證，操作時需要套打兩聯(lián)特種轉賬借方憑證（一聯(lián)單位活期存款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單）（3）特種轉賬借方憑證（保證金本金轉到匯出戶），操作時需要套打兩聯(lián)特種轉賬借方憑證(一聯(lián)單位保證金存款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單)。（4）存款利息清單(一式兩聯(lián)，第一聯(lián)銀行作為貸方記賬憑證，第二聯(lián)客戶回單)。（5）特種轉賬借方憑證（保證金利息轉到活期戶），操作時需要套打各兩聯(lián)特種轉賬借、貸方憑證(一聯(lián)特種轉帳借方憑證作單位保證金存款帳戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單。一聯(lián)特種轉帳貸方憑證作單位活期存款帳戶貸方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單)。（6）表外科目付出憑證（911000開出國內(nèi)信用證）（7）特種轉賬貸方憑證，操作時需要套打特種轉賬貸方憑證、特種轉賬借方憑證各一聯(lián)，特種轉賬借方憑證作“匯出匯款——國內(nèi)信用證付匯戶”借方記賬憑證，特種轉賬貸方憑證作“議付申請人議付貸款賬戶”貸方記帳憑證。（8）轉賬借方憑證（議付行，265020信用證議付遞延利息收入）（9）轉賬貸方憑證（議付行,512600國內(nèi)信用證議付利息收入）（10）轉賬貸方憑證(262000匯出匯款貸方記賬憑證)（11）聯(lián)動“單位客戶服務收費——1116”收取匯劃費，打印業(yè)務收費憑證一式兩聯(lián)，第一聯(lián)作銀行記賬憑證，第二聯(lián)作客戶回單。需手工補制表外付出憑證：如為即期付款或延期付款的，補制銷記通知行發(fā)出委托收款時的表外憑證（9115信用證款項），如為議付信用證付款的，分別補制銷記議付行發(fā)出委托收款時的表外憑證（9115信用證款項）和銷記議付行議付時的表外憑證（9115信用證款項）。議付機構通過DCC系統(tǒng)“通兌、渠道業(yè)務憑證、回單打印9011”交易特種轉賬貸方憑證一式兩聯(lián)，一聯(lián)銀行留存，另一聯(lián)作為歸還議付貸款的回單。當開證申請人活期存款賬戶和保證金存款賬戶仍不能足額支付信用證款項時，先扣收活期存款賬戶和保證金存款賬戶，不足部分轉為信用證墊款的情況下：（1）信用證付款認證（付款行委托收款到期處理認證）（2）特種轉賬借方記帳憑證，操作時需要套打兩聯(lián)特種轉賬借方記帳憑證（一聯(lián)單位活期存款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單）（3）特種轉賬借方憑證（保證金本金轉到匯出戶），操作時需要套打兩聯(lián)特種轉賬借方憑證(一聯(lián)單位保證金存款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單)。（4）存款利息清單(一式兩聯(lián)，第一聯(lián)銀行作為貸方記賬憑證，第二聯(lián)客戶回單)。（5）特種轉賬借方憑證（保證金利息轉到活期戶），操作時需要套打各兩聯(lián)特種轉賬借、貸方憑證(一聯(lián)特種轉帳借方憑證作單位保證金存款帳戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單。一聯(lián)特種轉帳貸方憑證作單位活期存款帳戶貸方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單)。（6）特種轉賬借方憑證，操作時需要套打兩聯(lián)特種轉賬借方憑證(一聯(lián)作為單位墊款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單)。（7）表外科目付出憑證（911000開出國內(nèi)信用證）（8）特種轉賬貸方憑證，操作時需要套打特種轉賬貸方憑證、特種轉賬借方憑證各一聯(lián)，特種轉賬借方憑證作“匯出匯款——國內(nèi)信用證付匯戶”借方記賬憑證，特種轉賬貸方憑證作“議付申請人議付貸款賬戶”貸方記帳憑證。（9）轉賬借方憑證（議付行,265020信用證議付遞延利息收入）（10）轉賬貸方憑證（議付行,512600國內(nèi)信用證議付利息收入）（11）轉賬貸方憑證(262000匯出匯款貸方記賬憑證)（12）聯(lián)動“單位客戶服務收費——1116”收取匯劃費，打印業(yè)務收費憑證一式兩聯(lián)，第一聯(lián)作銀行記賬憑證，第二聯(lián)作客戶回單。需手工補制表外付出憑證：如為即期付款或延期付款的，補制銷記通知行發(fā)出委托收款時的表外憑證（9115信用證款項），如為議付信用證付款的，分別補制銷記議付行發(fā)出委托收款時的表外憑證（9115信用證款項）和銷記議付行議付時的表外憑證（9115信用證款項）。議付機構通過DCC系統(tǒng)“通兌、渠道業(yè)務憑證、回單打印9011”交易特種轉賬貸方憑證一式兩聯(lián)，一聯(lián)銀行留存，另一聯(lián)作為歸還議付貸款的回單。（五）信用證背批開證行付款背批不打印，通知行或議付行的付款背批在“國內(nèi)信用證背批打?。ㄍㄖ校?790C”中打?。ㄔ斠姷谄哒聡鴥?nèi)信用證委托收款四）（六）登記簿系統(tǒng)自動登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”，執(zhí)行情況為付款（七）其他功能項功能項中的查詢、更正、刪除同開立信用證（八）銷記信用證1．開證行付款后，應通過“國內(nèi)信用證注銷4790—9”交易，銷記信用證，注銷背批開證行不打印，通知行或議付行的注銷背批在“國內(nèi)信用證背批打印4790C”中打印2．登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”，執(zhí)行情況為注銷3．通知信貸部門對相關的抵押物、質押物、第三方保證或授信額度作相應處理信用證全額付款后，對申請人提供的抵押、質押，根據(jù)保管部門出具的擔保物退回通知書填制表外科目付出憑證，登記表外科目明細賬：付出：擔保物 XX戶申請人提供保函的：付出：收到保函開證申請人戶七、支付賠償金的處理（一）對于議付行或委托收款行的寄單索款，開證行若超過合理天數(shù)無理延付或短付款項的，除支付索償款項外，還應按規(guī)定支付賠償金。（二）支付賠償金的會計分錄：借：國內(nèi)信用證賠償金利息支出――XX行賠償金利息支出戶 貸：清算資金往來――電子匯劃款項戶 貸：XX科目――XX戶八、接收議付行不符點通知的處理（一）開證行接到議付行以不符點通知書方式征詢對單據(jù)處理意見時，應立即聯(lián)系開證申請人，待收到開證申請人以書面形式通知接受或拒受不符點后，立即向議付行作出回復。（二）如果開證申請人接受不符點，開證行應告知議付行單據(jù)不符點可以接受，并于收到單據(jù)后確認到期付款。（三）如果開證申請人不接受不符點，開證行應告知議付行單據(jù)不可接受。（四）開證行收到開證申請人同意接受不符點的單據(jù)后，如發(fā)現(xiàn)有新的不符點，視同單證不符處理。九、注意事項（一）開證行將單據(jù)連同來單通知書交給開證申請人，如果申請人認為單據(jù)有不符點，應與開證行協(xié)商解決。如果經(jīng)協(xié)商達不成一致意見，開證行可建議申請人必要時和受益人協(xié)商解決。如仍不能解決，可通過人民法院依法解決。（二）開證申請人在確認付款后，才能用單據(jù)復印件向我行換回全套正本單據(jù)。（三）開證行付款后，只對開證申請人有追索權，對議付行或受益人不具有追索權。（四）開證申請人存款帳戶余額和交存的保證金不足，開證申請人未能以其他方式備足資金，形成開證行墊付的，對墊付款項作申請人逾期貸款處理。在此情況下，開證申請人于開證時提供的其他擔保方式不能解除。俟收回墊付款項后，方可解除。（五）若開證行審核單證無誤，申請人卻提出不符點，不符點純屬挑剔不成立的，應對外支付，并要求申請人付款。（六）開證行付款后，如開證申請人活期存款余額不足，支取保證金的，如保證金尚有余額，系統(tǒng)自動退入開證申請人存款帳戶。（七）付款有誤，可用“沖正交易0088”進行手工沖正，沖正付款帳務的同時，付款背批也自動沖正。（八）付款到期日日終，系統(tǒng)提供強制付款，強制付款不收費，次日打印欠費清單。提前收到的信用證，也需待信用證到期收款后才能啟動本交易。（九）收款人提供的收款賬戶可以是建行系統(tǒng)內(nèi)的客戶賬，貸款帳、內(nèi)部帳。當跨一級行通存時，收款人賬號必須為DCC系統(tǒng)的標準賬號（帳號正確，系統(tǒng)聯(lián)動還款），該交易不受收款人通存標志的控制。通存交易的收款人入賬回單由收款人賬戶開戶行在次日通過打印“聯(lián)網(wǎng)入賬通知單”的方式打印。（十）國內(nèi)信用證付款到期前3個工作日，工前打印到期付款清單，提示到期的信用證。付款到期日根據(jù)開立信用證交易中付款期限和委托收款交易中貨物裝運日計算。即期為見單付款，遠期為貨物裝運日（不含）加付款期限。（十一）付款聯(lián)動定期保證金結息，分期付款時按分期付款比率解凍扣除保證金。（十二）付款交易是聯(lián)動交易，即聯(lián)動受益人或議付行的償還，因聯(lián)動償還，所以聯(lián)動通知行或議付行的表外付出，包括通知行或議付行發(fā)出委托收款的表外和議付的表外。第九章 國內(nèi)信用證的注銷國內(nèi)信用證注銷是指信用證到期付款執(zhí)行完畢，信用證逾期或信用證雖未預期但經(jīng)信用證各當事人協(xié)商同意注銷的，辦理信用證注銷的行為一、信用證注銷類型信用證的注銷包括正常結算注銷和非正常結算注銷。其中，非正常結算注銷的類型有：信用證逾有效期一個月注銷、開證申請人申請注銷和受益人申請注銷三種。開證申請人申請注銷和受益人申請注銷是在信用證有效期內(nèi)注銷，實質是信用證的撤銷。二、信用證的注銷處理（一）信用證正常結算注銷的處理信用證的正常結算注銷手續(xù)請參見“第七章 信用證的委托收款”中委托收款行的注銷處理及“第八章 信用證的驗單付款”中開證行的注銷處理全額付款后，開證行啟“國內(nèi)信用證注銷4790—9”交易進行信用證注銷1．功能簡介該交易在正常注銷時為非賬務性交易，在非正常注銷時為賬務性交易, 信用證逾期或信用證雖未預期但經(jīng)信用證各當事人協(xié)商同意注銷的，辦理信用證的注銷手續(xù)，該交易為錄入，授權交易。2．系統(tǒng)操作（1）信用證編號：輸入需注銷的信用證編號，反顯信用證的基本信息（2）注銷類型：全額付款注銷的選正常注銷，非正常注銷的選協(xié)議注銷（3）注銷原因：輸入注銷的理由（4）提交，需B級以上柜員授權3. 帳務處理全額付款后啟“國內(nèi)信用證注銷47909”交易進行注銷時,如原信用證為議付信用證的,但實際未進行議付，則默認為延期信用證到期付款處理。開證行作注銷交易后聯(lián)動注銷議付行的收到信用證表外帳，會計分錄：付出：收到信用證――收到信用證戶須手工補制表外付出憑證4．信用證背批開證行不打印注銷背批，注銷背批在通知行的信用證正本上打印，背批內(nèi)容為：日期為注銷日，業(yè)務編號為信用證編號，增減金額為空，議付或付款金額為空，信用證余額為空，備注為注銷，議付行或開證行簽章錄入操作員簽章。5．登記簿系統(tǒng)自動登記“國內(nèi)信用證開立登記簿”，執(zhí)行情況為注銷（二）受益人未在信用證有效期內(nèi)交單，信用證逾有效期一個月注銷的處理1．受益人未在信用證有效期內(nèi)提交單據(jù)的，信用證逾有效期1個月后開證行的系統(tǒng)自動注銷該信用證（1）銷